Дохід від оренди, який податковий режим вибрати Taxfix
Мікро дієта чи справжня дієта? Якщо ви один із французів, які інвестують в оренду нерухомості на непрофесійній основі, щоб звести кінці з кінцями, іноді важко орієнтуватися між різними існуючими податковими режимами.
Вибір режиму оподаткування: оренда меблів чи порожня оренда ?
Типологія ваше майно встановіть свій податок
Ви знімаєте мебльоване або порожнє майно ? Ваш податок залежить від типу оренди.
Я знімаю своє порожнє майно: який податковий режим вибрати ?
Ваш дохід від власності становить менше 15 000 євро: режим мікроземів
Режим мікроземельців залежить від вашого щорічного доходу від землі. Виграти від них можна лише тоді, коли вони становлять менше 15 000 євро. Цей режим дозволяє стандартне вирахування 30% валового доходу від власності.
Приклад: Коли ви заявляєте 500 євро орендної плати, ви оподатковуєтесь лише 350 євро.
Зниження на 30% є показником витрат, понесених протягом року. Отже, це передбачає, що ви не можете вирахувати інші нарахування. Тому особливо цікаво, коли навантаження, які слід підтримувати, низькі.
Отже, якщо вони більші за зменшення 30% мікроземлі, Ви всі зацікавлені в тому, щоб спробувати справжню дієту.
Ваш дохід від власності перевищує 15000 євро: реальне землеволодіння
Цей режим оподаткування є обов’язковим відразу після отримання річного доходу перевищують 15 000 євро. Він також може бути обраний, якщо вони не перевищують цей поріг, але понесені витрати значні або принаймні перевищують 30%.
Дійсно, дієта дозволяє відрахування з орендної плати численних платежів (витрати на управління, діагностику, роботи з покращення, відсотки за позику тощо).
Чим більше витрат ви вирахуєте, тим менше податку ви платите з доходу від власності.
Можуть виникнути дві ситуації:
Згідно з його сума і залежно від того, чи викликано це відсотками за позику чи іншими витратами, дефіцит може бути пов’язано з вашим іншим доходом за рік та/або доходом за наступні роки за надлишок.
| Стеля | 15000 євро | - |
| База оподаткування | Фіксована ставка 70% орендної плати без урахування зборів | Реальний прибуток = орендна плата - витрати та відсотки |
| Соціальні відрахування | 17,2% | 17,2% |
| Заяви | Форма 2042 | Форма 2042 та 2044 |
| Категорії доходу | Дохід від власності | Дохід від власності |
| Переваги | Спрощена декларація Цікаво, якщо низькі витрати | Цікаво, якщо великі позикові платежі та відсотки |
Справжня дієта має один недолік: його потрібно зберігати протягом 3 років.
Здаю своє мебльоване майно: який податковий режим вибрати ?
На відміну від «оголеної» оренди, дохід від орендної плати за меблі підпадає під цю категорію BIC (Промислові та комерційні прибутки).
Також важливо відокремити дохід від орендної плати від орендної плати. У мебльованій оренді вам доступні дві можливості.
Ваш дохід від оренди становить менше 70 000 євро: режим мікро-BIC
Режим мікро-BIC застосовується автоматично, якщо річна орендна плата становить менше 70 000 євро (загальна орендна плата, включаючи резерви на оплату). Його головний інтерес полягає в його спрощене оподаткування.
Натомість власник майна не може відняти реальних витрат. Після вирахування дохід підлягає податок на прибуток та внески на соціальне страхування (CSG, CRDS тощо) до 17,2%.
Приклад: За 30000 € щорічного зібраного доходу оподатковується лише половина, або 15000 € прибутку.
Ваш дохід від оренди перевищує 70 000 євро: фактичний режим BIC
Фактичний режим BIC застосовується, якщо річна орендна плата перевищують 70 000 євро (для класичної мебльованої оренди) або якщо ви вважаєте, що це вам більше на користь. Інтерес від фактичної мебльованої оренди становить амортизувати вартість будинку і меблі.
Крім амортизації, всі понесені витрати підлягають франшизі.
Недолік цього режиму полягає у формальності подання звітності. На додаток до реєстраційних формальностей протягом першого року, ви повинні виконати річний звіт про доходи та звинувачення, які можуть вимагати втручання бухгалтера, а отже додаткові витрати.
| Стеля | 70 000 євро | - |
| База оподаткування | Фіксована ставка 50% від вартості оренди | Реальний прибуток = орендна плата без урахування витрат - витрат та відсотків - амортизації |
| Соціальні відрахування | 17,2% | 17,2% |
| Заяви | Форма 2042CPRO | Форма P0i Форма 2031 та додатки 2033, форма 2042CPRO |
| Категорії доходу | Промислові та комерційні переваги (BIC) | Промислові та комерційні переваги (BIC) |
| Переваги | Швидке та легке декларування | Дозволяє стерти податок у 9 з 10 випадків |
Ви б це зрозуміли, вибір вашого податкового режиму здійснюється в кожному конкретному випадку. Настійно рекомендуємо робити свої розрахунки, щоб скласти найбільш цікавий план відповідно до вашої ситуації.
Якщо ви починаєте роботу або несете більші навантаження, це зазвичай так справжня дієта, яка є найцікавішою !
Після вирахування реальні навантаження (фактична швидкість) або стандартна допомога (мікрорежим), дохід підлягає поступовій шкалі податкових та соціальних зборів на рівні ставка 17,2%.