Доходи від землі як вони оподатковуються

Резюме статті

Власник орендодавця, дохід, який ви збираєте щомісяця від орендної плати, становить те, що називається оподаткуванням доходів від власності або доходів від спадщини. Як і інші види доходів, доходи від власності повинні декларуватися в податках. Відповідні власники можуть, залежно від розміру доходу від оренди, обирати між різними податковими режимами. Які ставки податку на прибуток з власності у 2021 році? Які нарахування вираховуються з доходу від власності ?

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

Дохід від землі: визначення

Дохід від землі (або дохід від оренди) - це дохід, який отримує фізична особа від оренда нерухомості. Коли ми чуємо "дохід від власності", ми відразу згадуємо про це орендна плата виплачується орендарем своєму та її орендодавцям (за товари, якими управляє в спільне володіння ). Але насправді категорія доходів від власності набагато ширша. Це може бути квартира, будинок або студія, або професійна кімната, якщо це офіс, склад. Але також a інвестиція в оренду в суспільство майна або у фінансовому транспортному засобі, типу Цивільні компанії з нерухомості (SCI) або Інвестиційний фонд нерухомості (FPI).

Історичні пам’ятки, схема Шклерє та закон Пінеля також підпадають під цю категорію. Дохід від оренди вбудовані або незабудовані властивості обкладаються податком на прибуток у категорії дохід від власності.

За визначенням, дохід від власності - це дохід, отриманий і тому є оподатковуваний, як і будь-який інший дохід, отриманий платником податку. Вони складають одну з восьми категоричний дохід, на тему податок на прибуток , з:

зарплата, заробітна плата, пенсії та рента;
винагорода директорів компаній;
промислові та комерційні прибутки (BIC);
некомерційний прибуток (BNC);
сільськогосподарський прибуток (БА);
доходи від рухомого майна;
Приріст капіталу від нерухомості, на цінні папери, на рухоме та професійне майно.

Як нагадування, у Франції , податок на прибуток базується на прогресивній шкалі, що складається з дужки та ставки . Ця система застосовується до всіх платників податків, незалежно від того, чи є вони працівниками, самозайнятий , пенсіонери або донори.

Важливо: дохід від оголена та мебльована оренда не оподатковуються в одній категорії: перші є дохід від власності тоді як останні належать до категорії Промислові та комерційні переваги.

Як декларувати доходи від власності ?

Щороку протягом квітня/травня платники податків отримують податкову декларацію, бути заповненим та повернутим. Всі ваші доходи, земельні чи інші, повинні бути задекларовані заповнивши форму Cerfa № 2042. Цей перший крок є обов'язковим для всіх власників, незалежно від обраний режим оподаткування. Тоді, залежно від випадку, їм може знадобитися заповнити інші додані форми декларації про доходи від нерухомості у 2021 році:

якщо ви обрали реальну податкову систему: декларація про доходи від власності No 2044, який потім буде доданий до загальної декларації.
якщо ви інвестували в нерухомість у рамках програми податкового стимулювання або відрахування (Pinel, за кордоном): декларація n ° 2044-SPE.

Якщо ви вирішили декларуйте свій податок на прибуток в Інтернеті , ваші особисті дані будуть враховані, але ви можете змінити їх у будь-який час.

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

Податок на прибуток з майна 2021: який режим вибрати ?

На відміну від інших поточних доходів (заробітна плата, зарплата, пенсії тощо), існує не один, а два податкові режими для доходів від власності; володіння мікроземами та справжня дієта. Вибір режиму податку на прибуток з власності залежить від суми вашого щорічного доходу, а також від ваших витрат. Давайте вивчимо варіанти.

Режим мікроземів

Якщо ваш дохід від земельної ділянки не перевищує 15000 євро на рік, застосовується режим мікроземелля. Ваш чистий оподатковуваний дохід від майна розраховується податковими органами, які застосовують a Зниження на 30% на ваш задекларований дохід. Натомість ви не можете відняти жодних своїх витрат на фактичну суму. Ви повинні вказати свої валові квитанції у своїй декларації № 2042 і не мати декларації з податку на майно для заповнення:

Добре знати: навіть якщо ваш дохід менше 15 000 євро, ви можете вибрати справжня дієта. Подумайте, особливо якщо ваша франшизні витрати перевищувати зниження на 30% передбачений цим режимом. Будьте обережні, однак після внесення змін протягом 3 років скасувати його буде неможливо.

Справжня дієта

Ви перевищуєте 15 000 євро автоматично несе відповідальність на реальній швидкості. Те саме стосується, якщо ви володієте принаймні одним майном, зданим в оренду як частина прокатний пристрій ексклюзивно із застосування мікрофонча.

Реальна схема використовує принцип реальних витрат для працівників: з цим варіантом ні одноразове зменшення що тримається. Ви самі визначаєте свій чистий оподатковуваний дохід від власності. Для цього ви повинні взяти загальну суму свого доходу, вирахувавши земельні збори, понесені протягом року, а також, де це можливо, певні фіскальні переваги пов’язаний із системою звільнення від сплати податків (Пінель, Денормандія.).

Для цього ви повинні заповнити декларацію з податку на майно N ° 2044 або N ° 2044 S потім перенесіть отриманий результат (прибуток або дефіцит) на ваш декларація N ° 2042.

Які нарахування вираховуються з доходу від власності ?

Щоб відновити житло або просто підтримувати його в належному стані, власник змушений нести певні звинувачення. Ці витрати, необхідні для утримання майна, є що вираховується з вашого доходу від власності . Повний перелік прийнятних зборів вводиться в Податковий код (Статті 29 та 31).

У всьому світі мова йде про:

витрати на управління, піклування та процес;
витрати на обслуговування та ремонт;
витрати на поліпшення;
на витрати, сплачені від імені орендарів і остаточно остаточно відповідальними за власників;
положення про нарахування співвласників;
страхові внески;
податки та збори;
позикові відсотки;
відшкодування виселення та витрати на переселення.

Ми розуміємо, це стосується витрат на ремонт і вдосконалення за все, що пов’язано з роботою. Витрати на реконструкцію або розширення не підлягають вирахуванню з доходу від власності.

Якщо ви вирішили переробити дах з метою поліпшення енергійне виконання житло, наприклад, ви можете вирахувати збори та професійні котирування з доходу від власності. Якщо ви вирішите встановити басейн або терасу, це буде зроблено за ваш рахунок.

Як вирахувати витрати з доходу від власності ?

Для початку обов’язково зберігайте всі свої платіжні дані. На випадок можливого податкова перевірка або помилка на вашому податкове повідомлення , вони будуть корисні, якщо вам потрібно виконати позов . Щоб вирахувати ваші податки, нарахування повинно відповідати трьом умовам:

бути відповідальністю власника;
становлять франшизні витрати;
були сплачені протягом податкового року.

Якщо плата лише частково відповідає цим умовам, вона буде знята, але не повністю. Це випадок, наприклад плата за ОСББ. Щоб заявити про свої витрати, зверніться до CERFA форма n ° 2044, у полі нижче:

► Читайте також:

Часті запитання

🤔 Який рівень CSG для доходу від власності ?

Прибуток від землі, який ви отримуєте в рамках орендної плати та/або промислова та комерційна вигода що ви розумієте, як частина мебльованої оренди, підлягають соціальні внески, частиною яких є Загальний соціальний внесок (УЗС). Ці зразки розбиваються наступним чином:

CSG 9,9%,
0,5% CRDS,
соціальний збір 4,5%,
додатковий внесок 0,3%
2% збору за солідарність

Або загальна ставка внесків на соціальне страхування в 17,2%.

Чи оподатковуються доходи від власності єдиним податком ?

Ні, прибуток від власності та приріст капіталу від нерухомості походять від спадщини платника податку, а отже виключено із сфери дії єдиного одноразового збору. Також називається плоский податок, цей єдиний податок (30%) було запроваджено 1 січня 2018 року. Це було одним із передвиборчих обіцянок Еммануеля Макрона під час його кампанії.

There Чи існує симулятор доходу від нерухомості ?

Офіційно ні. На офіційному веб-сайті уряду ви знайдете тренажер реальні витрати, але не для доходу від власності. Однак ви вже можете розрахувати суму податку на прибуток за допомогою Симулятор Tacotax.

🤷 Як управляти своїми сучасними податковими внесками. ?

Це просто, і це можна зробити менш ніж за 1:30! З 2019 року ви можете керувати своїми сучасними авансовими платежами www.impots.gouv.jw.org uk Щоб допомогти вам у ваших кроках, ми створили навчальне відео, яке допоможе вам.

🤝 Що змінить податок, який утримується, для доходу від землі ?

податок на утримання, яка набере чинності з 1 січня, стосується поточних доходів, а отже, доходів від власності. Це нове метод стягнення податків не змінює правила розрахунку податків або податкові режими, лише спосіб сплати та щомісячний платіж.

Мікроземельна та реальна системи будуть підтримуватися, як і франшиза, що підлягає вирахуванню. Ви продовжуватимете декларувати свої доходи протягом квітня-травня та надсилати свою декларацію до податкових органів. Але замість заплатіть свій податок безпосередньо зі звичайними варіантами, ви будете зніматися щомісяця (або кожен квартал, якщо ви самостійно працюєте, за бажанням) зі свого банківського рахунку.

Поряд зі Швейцарією, Франція є останньою європейською країною, яка не застосовувала податок на вилучення податків. Цей метод збору вже використовується майже у всіх іноземні країни.