Економія 101 - L; abc зареєстрованого плану d; Пенсійні заощадження Ле-Девуар
Жерар Берубе
Вигідно, хоча б лише з податкових причин, внести свій внесок у RRSP. Однак слід зазначити, що у відповідь урядова «щедрість» накладає жорсткі обмеження на платника податків щодо подальшого використання відповідних сум. Про декілька концепцій, які слід знати тим, хто бере участь у фінансовій авантюрі пенсійних заощаджень.
Реєстрований план пенсійних заощаджень став обов’язковим. Складаючи один із трьох елементів (разом із державними планами та додатковими пенсійними планами) цієї спадщини, який повинен дозволити працівникам підтримувати якість свого життя на пенсії, РРСП базується на цьому імперативі інвестування на ранні терміни, в життя та в рік. Якби лише затримати оподаткування та накопичити податкову декларацію, щоб колесо складених декларацій могло швидко повернутися.
Усереднення доходу
RRSP не є строго кажучи податковим притулком, оскільки податкові заощадження, які він генерує, ніколи не отримуються повністю в руках платника податків. Таким чином, RRSP є системою розподілу оподатковуваного доходу, оподаткування прибутку відкладається в часі під час вилучення, часткового або повного, сум, що вводяться в план. Власник плану спробує зробити так, щоб це зняття збігалося з періодом, коли його ставка податку буде нижчою (наприклад, при виході на пенсію або під час відпустки у відпустку), ніж це було на момент внесків.
RRSP пропонує дві основні переваги. З одного боку, внески повністю вираховуються з оподатковуваного доходу як у провінційному, так і в федеральному масштабі. Крім того, дохід, отриманий від вкладеного в план капіталу, не підлягає оподаткуванню, поки кошти залишаються в рамках плану. Зростання багатства тим самим прискорюється як накопиченням податкового прибутку від інвестиційного прибутку, так і грою складної прибутковості. Реінвестування податкової декларації пришвидшить рух.
The Mouvement Desjardins вже запропонував таку ілюстрацію: Марі робить свої перші внески у віці 25 років і вносить 2500 доларів на рік протягом десяти років, а припиняє свою діяльність у віці 35 років. Жорж починає свій внесок у віці 40 років і продовжує до 60 років, щорічний внесок складає 5000 доларів. Марі інвестувала лише 25 000 доларів, а Жорж - 100 000 доларів. Але сума, яка доступна при виході на пенсію (у віці 60 років), становитиме 248 000 доларів для Марі та 229 000 доларів для Джорджа (за умови щорічної прибутковості 8%).
Максимально допустимі внески
Вам дозволяється робити внески до вашої RRSP протягом податкового року або, найпізніше, через 60 днів після податкового року. На 2002 рік максимально допустимі внески встановлюються за меншим із наступних двох варіантів - 13 500 доларів США або 18% доходу, заробленого в 2001 році, - для осіб, які не приєднуються до плану роботодавців або плану відкладеного розподілу прибутку. Для останнього ліміт внесків визначається меншим із двох варіантів (13 500 дол. США або 18% доходу, заробленого в попередньому році) за вирахуванням коригуючого коефіцієнта (PA), введеного на Т4 працівника. Дохід Канади підтверджує, що ПА надсилає заяву до кінця поточного податкового року.
ПД обчислюється на основі виплат роботодавців та працівників, внесених до зареєстрованого пенсійного плану або відкладеного плану розподілу прибутку.
Будь-яке перевищення цих верхніх меж, окрім буфера або подушки, зменшеного до 2000 доларів США (довічно), вітається податковими органами. На всі надлишкові внески накладається штраф у розмірі 1% на місяць. Нарешті, слід зазначити, що цей ліміт внесків був заблокований до 13 500 доларів США до 2004 року. Його слід збільшити до 14 500 доларів США у 2005 році, до 15 500 доларів США у 2006 році, а потім проіндексувати.
Нарешті, слово про конституцію РРСП. Безумовно, оскільки оподаткування зараз впливає лише на 50% прибутку від капіталу та застосовується формула пільги щодо доходу у вигляді дивідендів, цей вигідний податковий режим зникає, коли цей дохід отримується в рамках ППП. Тому може бути легко рекомендувати зберігати поза RRSP цінні папери, що генерують ці форми доходу, та надавати перевагу в RRSP цінним паперам, що пропонують повернення у формі процентів, що не базується на якомусь конкретному податковому режимі.
Однак ця відмінність не може уникнути важливості якомога більше внести свій внесок у свій план та скомпрометувати швидкість накопичення багатства RRSP.
Перенести невикористані дозволені частки внесків
Ці максимуми не включають перенесення вперед. Коли протягом даного року сума внесків не досягає максимально дозволеного, різниця може бути перенесена та використана пізніше на додаток до максимальної, наданої за відповідний рік. Таким чином, з 1991 року невикористану частину можна переносити на невизначений час і застосовувати до наступних років.
Це правило відстрочки внесків також застосовується до скарг. Іншими словами, відрахування, що вимагаються за рік, можуть бути меншими від внесених внесків, оскільки різниця може бути застосована до наступних років. Ця особливість може надати певну перевагу платнику податків, який бореться з альтернативним мінімальним податком, або тому, хто передбачає, що в недалекому майбутньому підлягатиме підвищенню податкової ставки.
Внесок у RRSP також може бути зроблений у формі перекладу або передачі кваліфікаційних активів. Наприклад, ми можемо подумати про незареєстровану інвестицію в RRSP.
Однак такий переказ здійснюється за ринковою вартістю. З податкової точки зору, під час передачі інвестицій буде передбачатися розподіл інвестицій. Якщо це призводить до приросту капіталу, про це слід повідомити. Навпаки, якщо це призводить до капітальних збитків, на це не можна вимагати (і це може бути записано як зменшення приросту капіталу). Щоб ця втрата стала ефективною, актив повинен бути фактично проданий.
Перекидання активів - це один із п’яти способів внести свій внесок у RRSP. Для інших ви можете зробити внесок самостійно або в групі через груповий RRSP. Це можна зробити за допомогою одноразового або періодичного платежу, спираючись тут на систематичну економію. Цей останній метод має перевагу в тому, що він накладає дисципліну заощаджень та перетворює річний внесок на менші суми, отже, їх легше засвоювати. Систематичні заощадження дозволяють негайно зменшити податки, що утримуються, і використовує середній метод купівлі, що дозволяє пом'якшити періоди високої волатильності цін.
Внески також можуть бути запозичені.
RRSP подружжя
Внески до ППСП подружжя розглядаються як захід розподілу доходу під час виходу на пенсію. Два доходи в розмірі 20 000 доларів є менш оподатковуваними, ніж доходи в 40 000 доларів. Або, якщо подружжя має граничну ставку 25% на пенсії, порівняно з 45% для доплатників, обидва матимуть на 20 центів більше на кожен долар пенсійного доходу від RRSP подружжя. Внесок, якому виповнилося 69 років і має залишок невикористаних відрахувань, може також захотіти внести свій внесок у RRSP свого чоловіка, якщо останньому до 69 років.
Ці внески робляться в рамках максимально допустимого відрахування внеска. І сума, внесена в RRSP подружжя, належить останньому.
Пенсійна допомога
Безподатковий перехід допомоги на пенсію у RRSP все ще можливий. Для стажу роботи до 1996 року встановлено ліміт у 2000 доларів за рік служби. І в розмірі 3500 доларів США за вислугу років до 1989 року, і протягом яких працівник не отримував жодного внеску роботодавця до додаткового плану.
План, що самостійно управляється, може запропонувати власнику більшу самостійність у виборі компонентів та в управлінні планом. Однак саморегульований RRSP може мати плату за управління (як правило, від 100 до 150 доларів на рік), яка вище, ніж керована або звичайна RRSP (як правило, без плати за управління). І ці збори не підлягають вирахуванню для цілей оподаткування.