Як передати RESP, не втомлюючи радника

Деякі підводні камені, яких слід уникати.

Автор: Дідьє Берт
8 квітня 2018 року 26 вересня 2018 року
00:00

Дитина виходить на ринок праці, не навчаючись після закінчення середньої школи? Спокуса може бути великою для батьків, щоб назвати себе або іншу дитину бенефіціаром (-ами) зареєстрованого плану заощаджень у навчанні (RESP). Але якщо рішення поспішне, або якщо зміна пільговика недостатньо підготовлена, сім'я має що втратити. Ось підводних каменів, яких слід уникати.

Звичайно, коли дитина-бенефіціар RESP каже, що не має наміру продовжувати свою освіту, першою думкою передплатників - його батьків, бабусь, дідусів чи будь-якого іншого дорослого - може бути бажання отримати вигоду від іншої особи ресурси, накопичені в плані.
"Ви можете взяти RESP, коли дитина дуже маленька, але ми не знаємо заздалегідь, чи буде він навчатися після закінчення середньої школи", - сказала Вероніка Гімонд, координатор з розвитку продажів в Університеті.

Часте повернення на навчання

Проте андеррайтерам слід добре подумати. Стало звичним, що дитина перериває навчання у школі ... перед тим, як відновити його через десять-двадцять років, під час професійної переорієнтації. "Існує так багато пропозицій курсів", - говорить Чарльз Хантер-Вілньов, фінансовий планувальник та автор коміксу "Читай і скарбничку". Це дає молодим людям більше можливостей продовжити навчання. Плюс, RESP - це додатковий стимул, якщо вони знають, що на них чекають гроші! "

Роздуми тим більш необхідні, оскільки RESP має відносно довгий термін служби. «Він може залишатися відкритим протягом 35 років, зазначає Шанталь Ламоте, експерт-радник з питань фінансового планування в Національному банку. Це дає можливість столиці зростати до пізнішого повернення до школи. "

Зберігаючи одного і того ж бенефіціара RESP, абонент гарантує, що заощадження продовжуватимуть накопичувати прибутки та, можливо, державні гранти, які будуть доступні при можливому відновленні навчання навіть протягом одного семестру.

Дитина також може повернути RESP після того, як вона вирішить припинити навчання, але їм потрібно буде це зробити швидко. "Бенефіціар має шість місяців після припинення навчання вимагати виплати сум", - заявив Шарль Хантер-Вільнев. Потім він може використовувати їх за власним бажанням, не чекаючи відновлення навчання пізніше.

Однак для цього він повинен дотримуватись обмеження на відмову в 5000 доларів загалом протягом перших 13 тижнів після початку навчання (2500 доларів, якщо він був зарахований на заочне навчання не менше 12 годин на рік. Місяць) . Наприклад, якщо він припинить відвідувати школу після п’яти тижнів навчання, йому все одно доведеться виконувати обмеження ще протягом восьми тижнів. Після цього він може зняти стільки, скільки забажає.

ЗМІНИТЬ БЕНЕФІЦІЄНТА?

Після того, як це було зроблено, іноді бажано назвати іншого бенефіціара для RESP. Можливо, ще одна дитина з домогосподарства має намір здобути освіту після середньої освіти в короткостроковій перспективі. Можливо, сам андеррайтер збирається повернутися до школи.

Під час передачі RESP абонент має лише одну впевненість: транзакція не вплине на вже зроблені внески. "Капітал все ще належить абоненту, тому доступ завжди є без податку та штрафу", - пояснює Шанталь Ламоте. Але інтерес, державні гранти та Канадські навчальні облігації (CLB) цілком можуть зникнути.

RESP на смерть

Коли бенефіціар RESP помирає, абонент може назвати нового бенефіціара або скасувати план. Якщо RESP є сімейним, його можна продовжити разом з рештою бенефіціарами.

Усе стає складніше, коли абонент помирає. Бенефіціар автоматично не успадковує їх RESP. План є частиною маєтку абонента. “Його спадкоємці отримають RESP і вирішать зберегти його або закрити. Це буде відповідно до їх волі, говорить Шанталь Ламоте. Потім потрібно буде змінити абонента. "

Пані Ламоте пропонує клієнтам вказати кожного пільговика у своєму заповіті. "Вони повинні вказати, що кожен успадковує свою RESP", - каже вона.

Потім бенефіціар стане абонентом власного RESP, що можливо, якщо їм виповнилося 18 років. В іншому випадку у заповіті має бути зазначено, що маєток буде керувати RESP, поки дитині не виповниться 18 років, у противному випадку план може замість цього контролюватися радою з виховання. "Якщо бенефіціар не вказаний у заповіті, він цілком може не отримати нічого від свого RESP", - попереджає вона.

ЗБЕРЕЖІТЬ СУМИ

Незалежно від того, чи є RESP індивідуальним або сімейним, насправді ситуація нового бенефіціара визначає, чи можна перерахувати різні суми.

Для того, щоб гранти залишалися в індивідуальному RESP і не було податку, що утримується з накопиченого інвестиційного доходу, новий бенефіціар повинен бути молодше 21 року та бути братом або сестрою бенефіціара. Попереднім або бути пов'язаним між собою крові або усиновлення з абонентом. Таким чином, дідусь і бабуся можуть призначити одного зі своїх онуків новим бенефіціаром, при цьому не є братом або сестрою колишнього бенефіціара.

Під час такої зміни до індивідуального RESP, внески, зроблені для першого бенефіціара, вважаються внесеними для нового бенефіціара на первинну дату виплати, а не на дату переказу, вказує Шанталь Ламоте.

Але остерігайтеся надмірних внесків, якщо новий отримувач вже має RESP! Ви не можете перевищити ліміт у розмірі $ 50 000 внесків на одного бенефіціара. Податок у розмірі 1% на місяць застосовуватиметься до будь-якого надлишку, що перевищує цей ліміт, доки його не знімуть з рахунку.

Інвестиційний дохід RESP зберігається при зміні бенефіціара. Якщо бенефіціару неможливо здійснити жодну виплату (виплата допомоги на освіту або EAP), дохід від RESP може бути перерахований до RRSP абонента або доходу його подружжя внаслідок виплати накопиченого доходу (AIP), наголошує пані Ламоте . Якщо неможливо здійснити EAP, а передача до RRSP неможлива, повернення оподатковуватиметься після закриття плану.

СІМЕЙНИЙ ПЛАН

Сімейний план можна розділити на індивідуальні плани. Аналогічним чином, індивідуальні плани можна поєднати в сімейному плані, якщо дотримуватись раніше встановлених правил для пільговиків, зазначає Шанталь Ламоте.

Правила можуть здатися більш гнучкими для переведення існуючого індивідуального RESP на сімейний план, оскільки він має декількох бенефіціарів, продовжує фінансовий планувальник. Але всі вони повинні бути пов’язані з абонентом кров’ю чи усиновленням. Інакше жодна сума не може бути перерахована: ні гранти, ні інвестиційний дохід, ні навіть внески.

Тому старий і новий бенефіціари повинні бути братами або сестрами, або обидва мають кровні або прийомні зв'язки з абонентом: це можуть бути його діти, його онуки, його брати чи сестри ... Але новим бенефіціаром не може бути сам абонент, ні його дружина, ні будь-яка інша особа, з якою абонент не має кровних стосунків чи стосунків щодо усиновлення.

ЩЕДРІ ГРАНТИ

У випадку як індивідуальних, так і сімейних планів, якщо ці умови не виконуються, державні дотації повинні бути відшкодовані.

" Люди не знають, що вони можуть отримати максимальну суму грантів, вносячи $ 2500 на рік. Воно того варте! "

- Веронік Гімон

Однак вони можуть представляти значні суми, які потім будуть втрачені. Грант Канади на заощадження освіти (CESG) складає 20% річних внесків до року, коли бенефіціару виповниться 17 років, максимум до 500 доларів на рік та сукупний ліміт у розмірі 7200 доларів на бенефіціара. Зі свого боку, заохочення заощаджень в освіті Квебеку (QESI) досягає 10% річних внесків до тієї ж вікової межі, що і CESG, щорічно максимум 500 доларів та сукупний ліміт 3600 доларів.

"Люди не знають, що вони можуть отримати максимальну суму субсидій, вносячи $ 2500 на рік", - шкодує Веронік Гімон. Воно того варте ! "

Ці гранти можуть бути збільшені для сімей з низьким рівнем доходу, до 100 доларів більше на рік для CESG та до 50 доларів більше на рік для QESI. І це, не розраховуючи на навчальний облігацій Канади, який може складати до 2000 доларів на бенефіціара ... Ця допомога виплачується до 15-річчя дитини, якщо батьки отримують додаткову плату.

Особливо корисно може бути передача сум RESP серед братів і сестер, щоб кожен з них міг отримувати більше державних грантів. Таким чином, ви можете двічі скористатися грантами з однаковою сумою внесків RESP. Коли старший навчається у вищій середній школі, сума неоподатковуваного капіталу вилучається, і така ж сума внесена до RESP курсанта, який, у свою чергу, накопичує гранти, говорить Хантер-Вільнев. Ті самі гроші, що каскадуються від одного до іншого, тому надає кожній дитині.

" RESP надзвичайно вигідний, але сім'ї не знають про це достатньо. "

- Шарль Хантер-Вільнев

Звичайно, це передбачає, що старшому ці суми пізніше не знадобляться.

"RESP надзвичайно вигідний, але сім'ї не знають про це достатньо", - додає він.
Зауважте, що навчання на основі його коміксу буде запропоновано незабаром на веб-сайті Ради спеціалістів з фінансових послуг та забезпечить відділи безперервної освіти.

Від RESP до RDSP

Від RESP до RDSP Якщо бенефіціар RESP стає інвалідом і не має наміру здобувати освіту після закінчення середньої школи, абонент може переказати суму з RESP до свого зареєстрованого плану заощаджень для інвалідів (RDSP). Але можна передавати лише капітал та накопичений дохід, а не державні дотації.

АБОНЕНТ ХОЧЕ ОТРИМАТИ ВИПЛАТЕНІ СУМИ

Абоненти, яким виповнилося 21 рік, можуть вирішити стягнути суми з індивідуального RESP для своєї дитини або онука та додати їх до власного плану, або вони можуть створити таку для подальшої освіти. Потім він втратить субсидії через свій вік, і "йому доведеться пройти принаймні один семестр навчання ... інакше його накопичений дохід оподатковуватиметься", попереджає Шанталь Ламоте.

Абонент також може прийняти рішення про переведення коштів на свій банківський рахунок поза межами RESP. Таким чином, прибутки, нараховані на план, будуть додані до його оподатковуваного доходу, а внесений капітал залишиться неоподатковуваним. За недотримання принципу RESP, який полягає у фінансуванні вищих навчальних закладів, буде нараховано податкову пеню, еквівалентну 20% від накопиченого прибутку, а саме 12% федеральних та 8% провінційних.

РІШЕННЯ В RRSP

Для абонента краще передати RESP на його власний RRSP. "Це найвигідніше рішення уникнути оподаткування", - говорить Шанталь Ламоте. Однак для цього йому доведеться дотримуватись межі своєї кімнати внесків за програмою RRSP, інакше податкова адміністрація покарає його за надлишок. Він не може перерахувати більше 50 000 доларів США, що є обмеженням внеску RESP. І гранти не підлягають передачі.

Нарешті, загалом фінансові установи не стягують плату за відкриття або закриття індивідуальних та сімейних RESP. Але деякі промоутери можуть брати плату у разі переходу з групи RESP, запропонованої, зокрема, Universitas, Global та CST, конкуренту. І рейтинг іноді може бути високим. Андеррайтер вже стикнувся з гонораром у розмірі 1700 доларів США, щоб передати RESP, на який вона внесла 7000 доларів, повідомила La Presse в 2015 році [1].

Загалом, придбання такого плану, як правило, є більш обмежувальним та дорожчим, ніж придбання індивідуальних та сімейних RRSP. Краще запитати перед відкриттям рахунку, щоб уникнути вагомих рахунків під час переказу ...

У Квебеку майже кожен п’ятий студент залишає середню школу, не отримавши диплом. Це становить від 10 000 до 15 000 студентів щороку. Близько 71% тих, хто кинув навчання, - хлопці.

Джерело: Інформаційна мережа з освітнього успіху

[1] Ла-Прес, Наручники для заощадження освіти, bit.ly/2Ffy490

• Цей текст з’явився у виданні Adviser у квітні 2018 року.