Як передати спадщину, якщо у вас стосунки
Додати в обране
Цей вміст було додано до вибраного у вашому обліковому записі
Щоб додати цей вміст до улюбленого, ви повинні увійти в систему
Щоб додати цей вміст до улюбленого, ви повинні бути підпискою
Прочитано 11 млн
Захистіть свого партнера
Підводних каменів, яких слід уникати
> Навіть якщо спільне проживання було ефективним протягом багатьох років і навіть якщо у них є спільні діти, партнери по спільному проживанню юридично вважаються незнайомими один одному. Тож вони нічого не успадковують. Будь-які діти померлого успадковують все у повну власність. В іншому випадку вони є його онуками, його батьками і так далі по черзі (брати і сестри, племінниці, племінники, прадідьки та тітки ...).
> І коли домовляються про захист партнера виживший, сценарій ледве тане. Виділена їй частина спадщини оподатковуватиметься у розмірі 60% від першого євро, якщо вона буде передана протягом життя пожертвою або оподатковуватись у розмірі 60% після надбавки 1594 євро, коли буде складено заповіт на її користь.
ДОБРЕ ЗНАТИ: Якщо у них немає дітей, партнери по спільному проживанню можуть передати одне все своє майно, без цього пожертви не оскаржуватися їхніми братами та сестрами.
Рішення
> Страхування життя - це єдиний спосіб залишити капітал партнеру на податкових умовах, які не є конфіскаційними. Насправді суми, які йому будуть виплачені (допомога в разі смерті), звільняються від податку на спадщину, до межі 152 500 євро, якщо ви обережно вкладете їх у свій контракт до свого 70-річчя та призначите свого партнера в пункт про бенефіціара. Ця надзвичайно важлива перевага стосується кожної особи, призначеної бенефіціаром. Таким чином, за оптимального сценарію ви можете передати 152 500 євро своєму партнеру і стільки ж, якщо у вас є фінансові можливості, кільком іншим пільговикам із сімейними стосунками з вами або без них.
> Єдиним обмеженням є те, що допомога дійсна для кожного бенефіціара, незалежно від кількості ваших договорів страхування життя. Окрім цього зменшення, на виплачені суми передбачається фіксований відрахунок у розмірі 20% (тоді 31,25% вище 700 000 євро), що все ще є дуже вигідним порівняно з 60%, що зазвичай віднімається.
> Однак заощадження, вкладені в контракт після вашого 70-річчя, не отримують вигоди від цього пільгового режиму. Надбавка зменшується до 30 500 євро для всіх призначених бенефіціарів та для всіх ваших контрактів, але, перш за все, застосовуване оподаткування змінюється до податку загального права, а саме 60%.
Запобіжні заходи
> Перш за все, складання проекту пункту про бенефіціара кожного з ваших контрактів повинні привернути вашу повну увагу. Щоб страховик міг негайно виплатити допомогу в разі смерті вашому партнеру, цей пункт повинен містити принаймні його ім’я, імена, дату та місце народження. Далі зверніть увагу на суми, які ви вирішили вкласти у свій контракт. Насправді, навіть якщо страхування життя не є частиною вашого маєтку, подбайте, де це можливо, не потрапляти у спадковий резерв своїх дітей, тобто частину вашого спадку, яка обов'язково повинна повернутися їм. Іншими словами, капітал, вкладений в контракт, не може перевищувати вашої доступної квоти, тобто тієї частини активів, якою ви можете вільно розпоряджатися. В іншому випадку ваші діти можуть отримати право на судовий позов на тій підставі, що сплачені внески були «явно перебільшеними», і таким чином позбавити вашого партнера будь-чого. Дійсно "перевіряються факультетські внески під час платежів, а не капітал на рахунку на момент смерті", зазначає Наталі Кузігу-Сухас, нотаріус у Парижі.
Скільки це коштує ?
> Систематично передбачаються операційні витрати, характерні для кожного договору страхування життя для управління коштами або певними операціями (платежі, арбітраж між засобами масової інформації тощо), але передача допомоги в разі смерті бенефіціару в кінцевому рахунку безкоштовна.
В якому віці турбуватися ?
> Як можна швидше і, звичайно, до вашого 70-річчя, враховуючи надзвичайно вигідні податкові правила, які переважають. Однак зауважте, що через 70 років накопичені відсотки за фондом в євро або прирост капіталу в результаті оцінки накопичених пайових носіїв звільняються від оподаткування. Отже, податок на спадщину важить лише на премії, сплачені за контрактом (після відрахування).
> Також враховуйте: воля.
Захистіть свого чоловіка чи дружину
Підводних каменів, яких слід уникати
> У шлюбі члени пари (подружжя) успадковують один одного, не платячи жодної копійки за податок на спадщину. Це дуже вигідне податкове правило діє вже десяток років. Він діє незалежно від активів (житло, сільськогосподарські угіддя, страхування життя, портфель цінних паперів тощо) та переданих сум. Однак, хоча вижили подружжя мають права на майно свого померлого подружжя, він не успадковує половину активів (власних чи загальних), як все ще багато людей вважають. Насправді його права у спадкоємстві залежать від сімейної ситуації та шлюбного режиму. Якщо не діяти вище, ваш чоловік може бути не таким безпечним, як ви хочете.
Перше рішення
> Пожертва між подружжям, більш відома під назвою пожертва до останнього з живих, - це простий інструмент, рекомендований для сімейних пар за режиму юридичної спільноти, незалежно від обсягу їх спадщини. Або для збільшення прав тих, хто вижив порівняно з правами дітей (поза резервами), або для запобігання зменшенню їх третіми сторонами. Дійсно, за відсутності такого вчинку, якщо померлий не залишає ні дітей, ні батьків, його брати та сестри (та їх нащадки), як правило, мають право на половину сімейного майна, яке померлий отримав у подарунок або у спадок. Якщо він не залишає жодної дитини, крім одного або кількох батьків, батько або мати померлого мають право на чверть маєтку у повну власність.
> Пожертву останньої людини, яка залишилася живим, також рекомендується сімейним парам за режиму поділу власності або за режиму громади, зведеного до вибухів, з тим, щоб дати змогу тій, що залишилася в живих, брати більшу або різну частку в артикуляції між повною власністю та узуфруктом.
> На відміну від інших видів пожертв, цей акт набирає чинності лише після смерті першого з двох подружжя, а не негайно. Це не стосується конкретного активу, але підтверджує можливість для вижилого вибрати найбільш вигідний варіант: плодокористування всієї спадщини його померлого подружжя, 1/4 цього майна у повній власності та 3/4 узуфрукту, або частина, що є в повному володінні.
ДОБРЕ ЗНАТИ: Пожертва до останнього живого скасовується в разі розлучення. Подружжя, яке дало на це згоду, може також відкликати його в будь-який час нотаріальним актом або за заповітом, без зобов'язання виправдовуватися чи повідомляти іншого з подружжя (стаття 1096 Цивільного кодексу), якщо це пожертвування не було зроблено. шлюбний договір.
Запобіжні заходи
> Якщо ваша мета - передати весь маєток уцілілому подружжю і не лише доступну частину, Барбара Томас-Девід, нотаріус у Парижі, радить встановити "заповіт, що встановлює вижившого як єдиного спадкоємця замість пожертви". За умови, що останні зможуть негайно компенсувати дітям їх зарезервовану частину, що передбачає "особисте майно в результаті або можливість взяти для цього позику".
Скільки це коштує ?
> З обов’язковим відвідуванням нотаріуса, підрахувати від 200 до 300 євро за встановлення двох актів пожертви останньому живому класику та їх реєстрацію в центральній справі положень останніх побажань (FCDDV). Для більш персоналізованих дій, що вимагають попереднього аналізу у нотаріуса, додайте в середньому від 250 до 350 євро на годину за консультацію.
В якому віці турбуватися ?
> Немає особливого часу для кожного з подружжя одночасно надати пожертву на користь останньої живої людини перед нотаріусом. Це може відбуватися з моменту одруження, в тому числі за відсутності спільної спадщини пари ", особливо якщо один із подружжя вже має нерухомість. Це дозволить тій, хто вижив, успадковувати ширше, особливо за відсутності дітей ", - говорить Барбара Томас-Девід. В іншому випадку пожертви між подружжям повинні відбуватися з першої покупки нерухомості або з моменту прибуття першої дитини.
Друге рішення
> Прийняти шлюбний режим всесвітньої спільноти дозволяє подружжю об’єднати все своє особисте майно (утримуване до шлюбу або отримане під час шлюбу даруванням або спадщиною), знаючи, що між подружжям не сплачується податок на спадщину. Це рішення врівноважує активи менш щасливого подружжя, оскільки він одразу стає власником половини майна, яке стало загальним. Після смерті, якщо договір універсальної громади містить пункт, відомий як "повне приписування громади" вижилому чоловікові, останній може навіть розпорядитися всіма загальними товарами.
Запобіжні заходи
> Дорослі діти пари повинні бути особисто проінформовані про зміну шлюбного режиму своїх батьків. У них є три місяці, щоб заперечити. Більше того, для збереження сімейної злагоди доцільно забезпечити дострокову компенсацію дітям, які таким чином позбавлені прав у спадкоємстві померлого батька. Тому можна виключити із загальнолюдської спільноти один або кілька товарів, щоб вони повернулися до дітей "як давній сімейний дім, вставивши в нотаріальну угоду пункт про виключення", говорить Барбара Томас-Девід. Без компенсації або якщо останнього недостатньо, діти можуть здійснити закріплену дію, щоб отримати свою резервну частку. Якщо прийняття цього режиму відбувається, коли він є старим, можна також обмежити спільноту користуванням. Тоді вижили подружжя зберігають насолоду від усієї нерухомості пари, тобто можливості проживання там або отримання орендної плати, що може бути достатнім.
Скільки це коштує ?
> Порахуйте 400 євро за зміну шлюбного режиму, включені нотаріальні збори за звичайні формальності (реєстрація, публікація тощо). Крім того, існують витрати на передачу майна, коли нерухомість залучається до громади: наприклад, близько 2400 євро для житла, вартість якого становить 250 000 євро, наприклад. Рейтинг підвищиться з січня 2020 року.
В якому віці турбуватися ?
> Коли ви виходите на пенсію, і не раніше, як тільки будь-які професійні активи (компанія, портфель клієнтів тощо) були фактично продані.
> Також врахувати: заповіти та страхування життя.