Коефіцієнти балансу для оборотних активів - Проаналізуйте та інтерпретуйте коефіцієнти балансу -
Хоча основні засоби показують довгострокову конкурентоспроможність компанії, оборотні активи роблять видимим успіх у повсякденному бізнесі. Поточні запаси матеріалу та грошей тут оцінюються та наносяться на карту. Економічно успішна компанія повинна знайти баланс між низьким рівнем оборотного капіталу, що говорить про худість і низький рівень витрат, та більшим оборотним капіталом, за допомогою якого компанія може виконувати свої зобов’язання в будь-який час і робити процеси безпечними.
Ви можете використовувати шаблони Excel для відображення, візуалізації, аналізу та оцінки таких ключових показників із статей балансу на стороні активів в оборотних активах.
Інтенсивність орбіти або трудомісткість
Інтенсивність орбіти
= Оборотні активи/загальна сума активів
Ключовий показник інтенсивності обігу або трудомісткості використовується, щоб показати частку оборотних активів у загальній сумі активів. Оборотні активи компанії, як правило, пов'язані на короткий час; його зазвичай можна налаштувати та демонтувати більш гнучко. Дані отримуються за статтями балансу щодо оборотних активів. Вони складаються протягом п'яти років і, таким чином, можуть бути проаналізовані з часом. Крім того, значення можна порівняти із значеннями інших компаній; оскільки галузеві та інші характеристики компанії визначають значення ключового показника.
Для аналізу цих показників балансу можна порівняти фактичні значення з цільовим значенням (цільовим значенням). Низькооборотні активи можуть свідчити про те, що компанія дуже ефективно працює з активами, і лише невеликий капітал пов’язаний. Висока вартість може означати, що компанія обтяжена високими капітальними витратами, але завжди виконує свої зобов'язання, а процеси є надійними завдяки запасам.
Ви також можете знайти більше на тему "Оптимізація оборотних коштів" та покращення оборотних коштів у розділі посібника з управління оборотним капіталом.
Час обороту запасів
Час обороту
= середній рівень запасів/продажів
Управління оборотними коштами полягає в утриманні запасів, тобто сировини, проміжних продуктів, незавершеного виробництва та готової продукції, як можна коротше часу на підприємстві. Запас запасів слід мінімізувати. Відповідною метрикою є Інвентаризація днів. Відповідний запас базується на обсязі продажів. Розрахована таким чином ключова цифра також відома як час обороту.
Час обороту готівки або цикл конвертації готівки
Цикл конвертації готівки
= середній час зберігання
+ середній період збору
- Середня ціль оплати постачальника
= (Запас/продаж)
+ (Дебіторська заборгованість/виручка від реалізації)
- (Інвентаризація зобов’язань з доставки/вартість матеріалів)
Час обороту готівки та цикл конвертації готівки використовуються для визначення того, як довго в середньому пов’язуються ліквідні кошти в оборотних активах. Значення показує, наскільки швидко компанія здатна перетворити оборотні активи в ліквідні кошти під час операцій або як довго їй потрібно чекати, поки оборотні активи (зв’язаний капітал) знову стануть готівкою.
Інтенсивність орбіти або трудомісткість
Перевірте капітал, зв’язаний з вашими оборотними активами, та причини пов’язаного великого чи низького капіталу: Що можна і що потрібно покращити в короткостроковій, середньостроковій та довгостроковій перспективі?
За допомогою наступного шаблону Excel можна порівняти фактичні значення з цільовим значенням (цільовим значенням).