Нумерований рахунок у Швейцарії та анонімність завжди d; актуальність
пронумерований рахунок у Швейцарії є джерелом всього фантазії коли йдеться про приховування грошей, офшорні операції, відмивання грошей або ухилення від сплати податків. Але що це насправді і, що важливіше, цеанонімність надані пронумерованими рахунками, як і раніше насправді існують? І для початку, що таке нумерований рахунок ?
Історія та визначення нумерованого рахунку
Визначення
Нумерований рахунок, який також називається номерний рахунок, - це банківський рахунок, який відкрито не на ваше ім’я, а під передбачуваним іменем, номером або їх комбінацією.
Інтерес більш ніж очевидний, нумерований рахунок дозволяє зберігати певну анонімність під час фінансових операцій. Але нам доведеться покласти край міфу, а точніше міській легенді, яка, як правило, змушує людей вірити, що пронумерований рахунок дозволяє бути абсолютно анонімним.
Дійсно, є ніж у Джеймса Бонда, або в гангстерських фільмах, які знімають герой або його вороги платити на нумеровані рахунки по-швейцарськи, і що ніхто не може уявити найменшого уявлення про свою особу.
У фактах, існують міжнародні закони примушуючи банки знати назву того, хто відкрити рахунок у неї. Звичайно, навіть у випадку нумерованого рахунку у Швейцарії мало хто знатиме вашу справжню особистість, але це не буде повністю секретно для всього цього. Таким чином, нумеровані рахунки гарантувати сильну, але не абсолютну анонімність, певною мірою або загалом, певні члени кола управління агентства можуть мати доступ до вашого імені.
Крім того, щоб максимізувати анонімність, яку пропонує цей тип облікового запису, при його використанні слід використовувати певний здоровий глузд. Тому що якщо занадто просто мати можливість пов’язати цей обліковий запис зі своєю особистістю, то це мало корисно.
Наприклад, було б модно, якщо ви плануєте відкрити номерний рахунок, до надішліть свої виписки на поштову скриньку, або у вашого юриста чи бухгалтера, а не у вас вдома ... у тому ж ключі вам не знадобиться не те, що ви використовуєте традиційні платіжні засоби, як кредитні картки або чекові книжки. До того ж це не буде потрібно не використовувати цей рахунок для фінансування регулярно, за допомогою банківських переказів, інший ваш рахунок або когось із ваших родичів.
Вам також не слід користуватися онлайн-послугами, які може запропонувати банк, або ви повинні це робити, використовуючи потужну службу шифрування VPN.
Більш тонкий, але такий же важливий, ви не повинні дозволяти фінансування вашого рахунку, третьою стороною який не має конкретного дозволу, який ви йому надали. Дійсно, якщо хтось може прийти до вашого банку і попросити внести гроші на ваш рахунок, це буде поки у вас є ...
Коротше кажучи, так, щоб номерний рахунок залишався лише одним номером, а тому ваше ім'я відомо лише невеликій кількості працівників фінансової установи, ви повинні бути обережними і не надавати жодних потенційних клієнтів, які могли б допомогти встановити зв'язок між цим обліковим записом та вашим прізвищем.
Буття
Походження нумерованих рахунків потрібно знаходити в волі швейцарських банків запропонувати a більша анонімність для своїх клієнтів. Ми говоримо про пронумеровані облікові записи, а не анонімні, оскільки, як видно вище, вони існують насправді лише в аудіовізуальних або літературних постановках, в яких беруть участь мафія або секретні агенти.
Це в 1934 рік що деякі Швейцарські банки застосовують принцип нумерованих рахунків, ця формула одразу мала успіх іноземці, які шукають анонімності сильний і серед стриманих багатих швейцарців.
Сьогодні, система пронумеровані рахунки існують у декількох податкових гаванях, але винахід такого типу рахунків залежить від наших швейцарських друзів.
Спочатку і донедавна, нарешті, Швейцарська банківська таємниця, зокрема, що була у нумерованих рахунків загальний і гарантований швейцарським законодавством і до речі це працює. Дійсно, у Швейцарії, федеральні закони голосуються народом, і він завжди давав зрозуміти, що хоче банківська таємниця закарбована в камені навіть в офіційних текстах.
Швейцарське законодавство вимагає а також банківські установи докладають максимум зусиль для мати можливість гарантувати банківську таємницю, тим самим захищаючи конфіденційну інформацію своїх клієнтів. У разі порушення закону передбачені суворі штрафи, що супроводжуються переслідуванням.
Речення в теперішньому часі, але чи все ж це реальність ?
Нумеровані рахунки, як і раніше актуальні, але не для всіх
Оскільки кожне правило має свої винятки, швейцарська банківська таємниця вже не є такою повною, як колись. Якщо в деяких випадках зняття банківської таємниці має сенс, як, наприклад, у справа про певні злочини або проступки, іноді це відбувається не від громадян Швейцарії.
У випадку цих злочинів або проступків, справедливість може Звичайно змусити банки зняти цю таємницю, це зокрема для того, щоб боротьба з відмиванням грошей та ухиленням від сплати податків з тих, кому особливо подобається (або подобається?) поселення у Швейцарії.
Коли справа доходить до зняття банківської таємниці, наведеної поза рамками, які бачили раніше, це фактично, посилаючись на обмін інформацією, банківська або податкова, міжнародна, двосторонній або багатосторонній. І в цьому випадку це ваша якість мешканця Швейцарський або закордонний що буде враховано. Тому що швейцарці будуть захищені банківською таємницею, навіть у випадку міжнародного обміну інформацією.
Коли ми говоримо про такий вид міжнародного обміну, то насправді йдеться, головним чином, про автоматичний обмін інформацією, або автоматичний обмін даними. І саме цей стандарт ставить все під сумнів.
AEOI, оскільки саме так позначається цей автоматичний обмін, є nміжнародний в'яз, прийнятий ОЕСР. Нагадаємо, ОЕСР є Організацією економічного співробітництва та розвитку. Цей стандарт вимагає від країн-підписантів автоматично передавати банківську інформацію у зв'язку з іноземці з фінансовими продуктами на їх грунті.
Чому автоматичний? Автоматично, тому що це відбувається обмін інформацією, без потреби про це. До цього стандарту країна, яка мала певні сумніви щодо одного зі своїх громадян, повинна була прямо вимагати інформацію в країні, в якій він вважав, що його громадянин має рахунок банк не задекларований. Цей запит на інформацію може бути зроблений лише в рамках a двостороння угода з цією країною. Окрім того, цей запит повинен був стосуватися конкретної особи, у певних рамках, та банківського рахунку, що знаходиться у конкретному відділенні банку.
Сьогодні ця угода для тих, хто її прийняв, вже не є двосторонньою, вона є багатосторонній. Це означає, що кожна країна, яка приєднується до підписання цього стандарту, зобов'язує всіх, хто вже його ратифікував. Отже, в ідеї, якщо країн, які підписали Конвенцію, було 5 (насправді їх 100), і вони були названі A, B, C, D та E, країна A повинна надавати інформацію країнам B, C, D, E, країна B, до країн A, C, D, E…
Тому, раз на рік, кожної з країн надішле іншим, повністю автоматично, Лист своїх громадян відповідно, хто мати рахунок в банку в цій іноземній юрисдикції.
Таким чином, ні фізична, ні юридична особа відтепер не можуть вести таємний рахунок в іноземній юрисдикції, яка підписала угоди, що стосуються AEOI.
Швейцарія це звичайно, і це з 1 січня 2018 року, учасник цього міжнародного обміну. І як частина цього обміну, як і інші, він повинен надавати інформацію стосовно банківських рахунків, які іноземці мають на його території. Тоді поодинці, Громадяни Швейцарії, може як і раніше відкривати номерний банківський рахунок, маючи абсолютну впевненість, поза законодавчою базою, щоб зберегти їх анонімність.
Ці різні міжнародні обміни, з кінцевою метою більша прозорість фінансових операцій, як AEOI, або американська FATCA, або інші менш важливі угоди називаються EAR Автоматичний обмін інформацією.
Швейцарія веде гру, і управління зараз суворе. Це слід розуміти підписання таких угод для країн які спочатку хотіли залучити іноземний капітал, не буває обов'язково веселості серця. Але, перед міжнародний тиск, ці країни є більш-менш в зобов'язанні ратифікувати ці угоди під штраф виявляються ворожими до боротьби з ухиленням від сплати податків. Це насправді їх репутація.
Тож якщо такі країни, як Бермудські острови, Кіпр, Естонія, Кайманові острови, Фарерські острови, Острів Мен, Британські Віргінські острови, Люксембург, Сейшельські Острови, Сан-Марино, на 2017 рік. Або інші, такі як Андорра, Саудівська Аравія, Багами, Беліз, Бразилія, Гренада, Гонконг… всі мають репутація податкових гаваней, підписали AEOI, вони, безумовно, воліли б не робити цього.
Деякі економічні аналітики не соромляться проголошувати це голосно та чітко, банківська таємниця, швейцарська чи ні, померла одночасно з встановленням автоматичного обміну.
Що стосується Швейцарії, то цей запрограмований кінець банківської таємниці, навіть щодо номерних рахунків, щойно додав відносних труднощів, з якими банки країни стикаються з Криза 2008 року. Насправді ці зобов’язання щодо фінансової прозорості значно збільшують роботу, яку потрібно забезпечити, тоді як прибуток з цієї дати зменшився.
Криза 2008 року вплинула на фондовий ринок, заощадження, позики, все, що дозволяє банку вести свій бізнес, і в той же час він має змусив різні держави всіма способами намагатися відшкодувати дефіцит, який існував при ухиленні від сплати податків та приховуванні активів. Це призводить до рівняння, за яким змушені мати ці банки, де багато іноземців зберігали ліквідність менше клієнтів, водночас збільшивши експлуатаційні витрати за останні 10 років.
Отже, швейцарська банківська система повинна і знаходиться в процесі, зазнати глибокої трансформації з огляду на його філія "приватного банкінгу", тобто той, хто піклується про великі рахунки, і особливо стосовно іноземців, які спочатку приїхали розміщувати своє багатство в швейцарській касі.
Більше не йдеться про те, щоб бути міжнародним кешем грошей, через який вони перебувають можливо уникнути оподаткування країни походження, або фінансувати викривальну діяльність, або навіть відмивати плоди злочинної практики. Навіть якщо ви використовуєте для цього номерний рахунок. Останнє тому зараз, якщо ви не громадянин Швейцарії, поводилися так само, як і з іншими типами банківських рахунків, принаймні щодо їх декларування до податкової служби або до податкової адміністрації вашої країни проживання.
Єдина невелика альтернатива, яка все ще могла існувати, походить від того факту, що на даний момент Банківські рахунки юридичних осіб, баланс яких не перевищує 100 000 €, не обов'язково звітуються юрисдикцією члена AEOI. Що це означає ? Це означає, що країною-членом автоматичного обміну є не в зобов’язанні договірний з декларувати господарські рахунки, якщо баланс цих рахунків нижчий за згадану суму.
Так, у бажанні уникнути оподаткування, наприклад, це може бути правомірно замислюватися, чи не краще створити кілька невеликих компаній, зареєстрованих у Швейцарії, щоб розподілити свої активи на свій банківський рахунок. Однак будьте обережні, тому що якщо в цьому випадку швейцарський суд не зобов’язаний заявляти той чи інший рахунок (рахунки), він все одно має можливість зробити це ...
На закінчення треба сказати, що ні, номерний рахунок у Швейцарії вже не є ідеальним способом уникнути своїх податкових зобов’язань, ані найкращим схованком для мафії. Швейцарський номерний рахунок зберігає реальні відсотки лише у тому випадку, якщо ви самі є резидентом Швейцарії. Іноземці тепер звертатимуться до інших напрямків, таких як Делавер, наприклад.