Оподаткування страхування життя

Правила, що застосовуються до страхування життя, можуть відрізнятися залежно від договору. Однак загальні правила залишаються у податкових та спадкових питаннях.

оподаткування

Перш за все, зверніть увагу, що весь чистий дохід від вашого страхування життя підлягає внески на соціальне страхування 17,2% доходи.
З іншого боку, залежно від віку та тривалості контракту, доходу страхування життя оподатковується податком, капітал можуть бути враховані під час правонаступництва або для IFI.

Станом на 2018 рік, страхування життя підлягає єдиному фіксованому відрахуванню в розмірі 12,8% для нових платежів. З урахуванням внесків на соціальне страхування загальна ставка становить 30%.

Виплати до 27.09.2017

Законопроект про фінанси на 2018 рік, представлений 27 вересня 2017 року, запроваджує єдиний 30% збір ("єдиний податок") на доходи від платежів, здійснених з цієї дати.
Дохід від попередніх платежів не впливає і зберігає попереднє оподаткування.

Контракт більше 8 років (або 6 років)

Стаж 8 років застосовується до контрактів, підписаних після 1 січня 1990 р. Для тих, хто підписаний між 1983 і 1989 роками, період становить 6 років.

У разі часткової або повної відмови від договору страхування життя одного перевізника, підписаного на понад вісім років, a € 4600 зниження для самотньої людини або 9200 євро для сімейної пари поширюється на товари, придбані з 1 січня 1998 року.
приріст капіталу та відсотки платні є оподатковуваний або відповідно до прогресивна шкала податку на прибуток або за бажанням 7,5% податку на доходи (в обох випадках застосовується надбавка).

Контракт менше 8 років (або 6 років)

Ці контракти - це путівки та договори капіталізації, гонорари за участь, отримані членами Ради директорів (ради директорів) або наглядової ради компаній, аванси або позики, отримані акціонерами компаній капіталу, іноземні ф’ючерсні ринки, акції та паї, які не мають права на Зниження на 40% (одиниці SIIC та SPPICAV).
Договори страхування життя менше 8 років не користуються стандартними відрахуваннями та обкладаються податком прогресивна шкала оподаткування або за бажанням шляхом прямого дебетування (змінна ставка залежно від віку контракту).

Швидкість розряду становить:

  • 35% якщо договір має менше 4 років;
  • 15% якщо договір має від 4 до 8 років.

Зверніть увагу, що якщо ви не вибрали єдиний збір, прибуток буде оподатковуватися за прогресивною шкалою, навіть якщо ви вибрали єдиний збір у розмірі 12,8% за весь ваш дохід від рухомого майна.

Резюме

Вік договору Оподаткування Зменшення
Менше 4 років 35% 0
Від 4 до 8 років 15% 0
Понад 8 років 7,5% або
Прогресивна шкала		 4600 € (одномісний)
9200 € (пара)

Виплати після 27.09.2017

У фінансовому рахунку за 2018 рік, представленому 27 вересня 2017 року, вводиться 30% збір ("єдиний податок") за доходи від платежів, здійснених з цієї дати.
Таким чином, єдина ставка стосується лише доходу від платежів, здійснених після цієї дати.

Варіант прогресивного оподаткування залишається можливим, якщо це вигідніше (як до реформи).

Контракт більше 8 років

Норма 12,8% стосуватиметься лише людей, які заплатили більше 150 000 € чиста (платежі - зняття коштів) за рік за всіма їхніми договорами страхування життя (незалежно від загальної суми контракту (контрактів)). Ця ставка також застосовуватиметься лише до частки доходу від виплат понад 150 000 євро.

Доходи від платежів менше 150 000 євро будуть оподатковуватися за 7,5%: ця ставка зберігається, як і відрахування.
Зверніть увагу, що ці відрахування застосовуватимуться в першочерговому порядку до доходу, створеного до 27.09.2017, потім до тих, хто обкладається податком у розмірі 7,5% і, нарешті, до тих, хто оподатковується за ставкою 12,8%.

У 2018 році платник єдиного податку заплатив 300 000 євро за свій поліс страхування життя понад 8 років. Цей платіж дає йому прибуток у розмірі 50 000 євро.
У 2019 році половина цього прибутку буде оподатковуватися 7,5%, а інша половина - 12,8% (частка прибутку від сплати від 150 000 до 300 000).
Що дає податок у розмірі 4730 євро: (25000 - 4600 надбавок х 7,5%) + (25000 х 12,8%).

Контракт менше 8 років

Дохід оподатковуватиметься за єдиною ставкою 12,8%.

Звільнення від продуктів страхування життя

Доходи від контрактів терміном понад 8 років, отримані від платежів до 01.01.1998 року, звільняються від оподаткування.

Продукти також звільняються, якщо:

  • оплата здійснюється у формі довічна рента;
  • звільнення;
  • судова ліквідація;
  • оновлення достроковий вихід на пенсію;
  • інвалідність абонента або його дружини (2-ї або 3-ї категорії).

Страхування життя та майна

Що стосується спадкування, послідовні зміни в податкових правилах ускладнювали систему.
Таким чином, слід пам’ятати дві важливі дати, які визначатимуть оподаткування:

  • 1991 рік: Контракти, укладені до або після 20 листопада 1991 р .;
    Вік страхувальника (до або після 70 років) також враховується для контрактів після 1991 року.
  • 1998 рік: Платежі до або після 13 жовтня 1998 р.
    Оподаткування було змінено в 1998 році.

Звісно, ​​вони могли б бути простішими !

Контракти, укладені до 20.11.1991

Для договорів страхування життя, укладених до 20 листопада 1991 р., Вік страхувальника не враховується. Отже, наступні правила діють, незалежно від того, чи застрахований на момент виплати сум за своїм договором страхування життя віком старше 70 років.

Суми, виплачені до 13.10.1998: повне звільнення.

Суми, виплачені після 13.10.1998:

  • Зменшення 152 500 € (за бенефіціаром);
  • 20%: після вирахування податок у розмірі 20% до 700 000 євро;
  • 31,25%: податок на 31,25% вище 700 000 євро.

Деякі контракти "породження життя" отримують додаткове зниження на 20% (застосовується до зменшення 152 500 €).

Контракти, укладені після 20/11/1991

Суми, виплачені до 70-річчя страхувальника:

Оподаткування таке саме, як і для контрактів, укладених до 1991 року (див. Вище).

Суми, виплачені після 70-річчя страхувальника:

  • 30 500 євро зниження;
  • Надлишок включається в маєток: оподаткування згідно класичного податку на спадщину (див. шкали).

Ці правила поширюються на контракти, укладені людьми, податковий доміцилій яких знаходиться у Франції на момент підписання.

Чоловік, що вижив у шлюбі чи цивільному партнерстві, повністю звільнений, незалежно від суми.

Страхування життя та ISF

ISF скасовано в 2018 році.
Його замінює IFI (Податок на майно на нерухомість): страхування життя виключається із сфери дії IFI, оскільки цей податок впливає лише на нерухомість.
Тільки частка, вкладена в SCPI або OPCI буде підпорядковуватися цьому.

Для інформації:
Лише для контрактів, що не підлягають викупу, підписаних після 20 листопада 1991 року премії, виплачувані після 70 років підлягали оподаткуванню в ISF.
Що стосується договорів, що підлягають погашенню, вам потрібно було заявити ISF про вартість здачі 1 січня.

Номер декларації 1408261

Коментарі

Здравствуйте,
мої бабуся і дідусь померли в 1997 році; моя мати та її сестра (їх дочки) не ладнають, і місця проживання зникли. страхування життя, вкладення в рахунки та книжки. моя мати ніколи не реагувала, щоб не погіршити і без того складну ситуацію. однак з часом нерідко з’являється саме рана.
Я повинен визнати, що через 23 роки рішення не існує.
Моя тітка і її чоловік працювали в колекції і були добре знайомі з системою.
Я просто хотів би знати: якщо вони отримали інвестиції, чи з’являються вони тоді у своїх податкових повідомленнях? у такому випадку я міг би попросити їх показати їх мені. якщо вони приймають і нічого немає, то звинувачення моєї матері безпідставні. якщо вони цього не хочуть, це підтверджувало б страхи моєї матері.
Дякую

у 1991 році я відкрив страхування життя з одноразовою оплатою. У минулому році мені була потрібна частина вкладених грошей. Я отримав форму 2561 від мого банку, в яку введено суму, яка повинна бути задекларована у полі "ЗВІЛЬНЕНИЙ ДОХОД ВВ", з іншого боку, я не можу знайти це поле ВВ у формі 2042, чи можете ви допомогти мені, сказавши мені, як заповнити моя декларація ?
сердечно
Лаурік

Страхування життя було укладено в січні 1997 року, застраховане до 70 років з одноразовою виплатою 50 000 євро на початок 1997 року, капітал, придбаний у 2018 році: 80 000 євро. Щодо викупу, яка податкова ставка застосовується? У випадку допомоги в євро, чи є соціальні внески щорічними чи сплачуються при погашенні в повному обсязі? Дякую за твою допомогу

існує 1 реакція (и) на цей коментар:

Автор Адміністратор (2019-09-13 12:39:09): Договір страхування життя налічує більше 8 років: прибуток від капіталу та відсотки оподатковуються або за прогресивною шкалою, або в паушальній сумі 7,5%.
Як варіант шкали, страхувальник має право на зниження на 4600 євро, якщо він одинокий, або на 9200 євро, якщо він одружений або має цивільне партнерство.
Внески на соціальне страхування знімаються щороку за кошти в євро + при кожному виведенні.

Здравствуйте,
Ви можете мені щось підтвердити:
зріз 150 кей, який генерує податок, має або 7,5, або 12,8, це 150 000 виплачуваних на рік або накопичення підписок з моменту відкриття контракту. Наприклад, якщо в моєму контракті я заплатив 300 000-ї до вересня 2017 року, без жодного погашення з тих пір, і я плачу 120 000 у 2018 році та 50 000 у 2019 році (все ще без проміжного погашення); день, коли я хотів би здійснити викуп, що враховується (для визначення ставки, яка застосовуватиметься через 8 років, це сума кожного платежу на рік або сума, накопичена з початку. сподіваючись, що моє запитання не включає двозначності. подякувати ви.

існує 2 реакція (и) на цей коментар:

Автор Адміністратор (2018-11-27 12:27:25): Чисті виплати на рік за всіма договорами страхування життя.
Отже, якщо ви платите 120 000 у 2018 році та 50 000 у 2019 році, застосовується ставка 7,5%, оскільки за рік ви не заплатили більше 150 000 євро.

До (2018-11-27 13:35:36): Щиро дякую за підтвердження, це зрозуміло. Інформація, яка рідко вказується деінде.

Я є вижилим подружжям та бенефіціаром страхування життя, підписаного5 ДУЖЕ СТАРОГО ДОГОВОРУ (всі до 70 років) моїм померлим подружжям, чи повинен я платити CSG?

існує 1 реакція (и) на цей коментар:

Автор Адміністратор (2018-11-07 16:53:20): Внески на соціальне страхування сплачуються щороку. Тому вам доведеться заплатити лише за поточний рік.

Яка сума буде звільнена від страхування життя мого батька у віці 87 років; 15000 E до 1991 року, 4000E до 1998 року та його 70 років та 300000E до цього часу, 70 років у 2000 році

існує 2 реакція (и) на цей коментар:

Автор Адміністратор (2018-03-07 16:21:51): Договір страхування життя був укладений до 1991 року.
Суми, виплачені до 1998 року (тобто 55 000 євро), будуть повністю звільнені від податку на спадщину.
300 000 євро, сплачені після 1998 року, оподатковуватимуться у розмірі 20% після надбавки 152 500 євро, тобто загальний податок 29 500 євро.

Автор РОБЕРТО (2018-04-05 08:54:08): МОЄМУ ОТЦУ СТАРО 88 РОКІВ І НЕКІЛЬКО СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ. 93 контракт на розміщення до 98 40 000-го, з 98 до 2000 (70 років) 5000-го. І З 2000 року дотепер 169 000 євро; інше страхування з 2002 року наразі має 136000-ий, якою буде податкова ставка та суми, що не оподатковуються, дякую

Я отримав маєток від своєї бабусі, який був призначений для мого батька, але він помер раніше. коли моя бабуся померла в 2016 році, я, онука, яка отримала спадщину від страхування життя за € 6000. чи підлягатиму оподаткуванню у 2017 році ?
Дякую

існує 2 реакція (и) на цей коментар:

Автор Алекс (2017-08-28 16:22:55): гроші, отримані в 2017 році, оподатковуватимуться у 2018 році ?

Автор Адміністратор (2017-08-30 17:32:37): Ні, ви не будете оподатковуватись сумою, зібраною зі страхування життя вашої бабусі.

Привіт, мій батько оформив страхування життя в 1971 р., Про що я знав, що він помер у 2004 р., І досі не знав, що моя мати померла у 2013 р., І досі нічого не дзвонив із податків про те, що я мав торкнутися кількох цих страховань життя 1971 р. хотіли б знати, якщо це ще раз не шахрайство, чи можете ви заздалегідь повідомити мене, дякую

існує 1 реакція (и) на цей коментар:

Автор Адміністратор (2017-08-06 11:19:30): Дивно, що податки звертаються до вас для страхування життя.
Caisse des Dépôts створив сайт для пошуку забутих облікових записів: ciclade.fr
Ви зможете перевірити цю інформацію.

У 2017 році я планую продати близько € 30 000 акцій мого страхування життя віком понад 8 років. Податок на вилучення, білий 2017 рік, чи змінить він щось у моєму податку на 7,5% + відрахуванні на соціальне страхування?

Привіт, державний службовець, який працює у Франції та проживає у Німеччині, я отримую відрахування у джерела за свій ІР, і я не вношу внесок у CSG чи CRDS. Щодо відсотків, отриманих за страхування життя, чи повинен я платити CSG та CRDS чи платити щось інше, як соціальне страхування? ?
дякую за вашу відповідь.

Привіт для сімейної страховки, відкритої в 1971 р., Термін дії якої закінчився на 10 років. Я мав би отримати капітал перед доставкою на депозит і партію. тож за своє життя я отримую невеликий капітал . моє запитання: чи слід заявляти цю суму для податків у своїй майбутній декларації? Я ще не знаю, скільки коштує цей капітал. FYI, мені 67 років. дякую та гарних вихідних. З повагою.

Відповісти: Відсотки та прибуток від капіталу оподатковуються або за прогресивною шкалою після надбавки 4600 євро для однієї особи або 9200 євро для пари (графа 2CH), або шляхом одноразового вирахування 7,5% (графа 2DH).

Моя мати померла наприкінці січня 2015 року, нотаріус виплатив кожному по 3500 євро заздалегідь у її маєтку, і ми також отримали 8500 євро від її страхування життя. Ці суми слід задекларувати з нашими доходами за 2015 рік? Дякуємо за допомогу.

Відповісти: Ці суми, що випливають з договору страхування життя, звільняються від податку на спадщину.