Податкові податки для фрілансерів від А до Я (частина 1) - Білломат
Що підлягає оподаткуванню? Питання, яке охоплює набагато більше для самозайнятих, ніж для найманих працівників. фрілансер зрештою, повністю обладнати власне робоче місце, працювати на власних пристроях та у власних або орендованих кімнатах. Підприємці, які повністю заявляють про всі господарські витрати у своїй податковій декларації, можуть значно зменшити свій податковий тягар.
6 хв читання | 17 жовтня 2018 р
Що підлягає оподаткуванню? Питання, яке охоплює набагато більше для самозайнятих, ніж для найманих працівників. фрілансер нарешті обладнати власну робочу станцію, працювати на власних пристроях та у власних або орендованих кімнатах Підприємці, які повністю заявляють про всі господарські витрати у своїй податковій декларації, можуть значно зменшити свій податковий тягар.
Що фрілансери можуть вирахувати з податку?
Щоб самозайняті могли вирахувати свої витрати, важливо зафіксувати та задокументувати всі операційні витрати. Девіз: збирати та упорядковувати документи! Ви повинні довести все, що хочете відняти з податку. Не все одразу стає зрозумілим для працівників податкової інспекції, оскільки не кожна компанія однакова і необхідне обладнання може сильно відрізнятися. Якщо вказані Вами витрати здаються дивними для податкової інспекції, Ви повинні знати, як їх обґрунтувати як необхідні для Вашої самозайнятості. А щодо речей, які ви теоретично можете використовувати приватно, слід довести, що вони вам в основному потрібні для роботи. Інакше податкова знижка не спрацює.
Приклад: Самозайнятий інструктор з гольфу, який іноді використовує своє обладнання для гольфу для приватної гри, все одно зможе вимагати його як бізнес-витрати. Власник автосалону, який займається гольфом як хобі і вважає, що може добре взаємодіяти зі своїми клієнтами на полі для гольфу, все ще буде важко передати свої нові ключки для гольфу податковій службі як необхідні операційні витрати.
Витрати на рекламу як фрілансер?
Бізнес-витрати - це витрати, які використовуються для отримання прибутку. Витрати, пов’язані з доходами, можуть бути вирахувані з податку фізичними працівниками та службовцями. фрілансер можуть, однак, вирахувати свої витрати у формі комерційних витрат.
Бізнес-витрати як фрілансер?
Фрілансери можуть зменшити свій податковий тягар, віднімаючи витрати, які вони зазнають в процесі своєї роботи, із свого прибутку. Витрати узагальнюються як операційні витрати та вираховуються із отриманого доходу. Деякі витрати сприймаються як само собою зрозумілі, тоді як інші витрати мають бути обґрунтованими.
Фіксована ставка для комерційних витрат застосовується як фрілансер?
Деякі професійні групи серед фрілансерів можуть також мати одну замість фактичних комерційних витрат Фінансові витрати за єдиною ставкою вирахувати з податку. Для цього не потрібно доводити витрати. Професійні групи, які можуть застосовувати фіксовану надбавку на комерційні витрати, включають фрілансерів, які працюють неповний робочий день і активно працюють в академічному, художньому чи літературному плані.
Приклади господарських витрат
Експлуатаційні витрати можуть включати, наприклад, причіп, виробник хліба, віолончель або трактор.
Що підлягає оподаткуванню, частково залежить від виду діяльності, яку здійснює самозайнята особа. Тому ми не можемо надати повний перелік об’єктів, що підлягають оподаткуванню. Ось алфавіт кількох речей, які слід враховувати, складаючи свої бізнес-витрати.
Що можна відрахувати від А до Я?
Знос: Не всі комерційні витрати відразу розраховуються в повному обсязі на податкову декларацію за рік, у якому ви здійснили покупку. Декого доводиться списувати протягом декількох років. З точки зору податкової інспекції, таким чином, витрати розподіляються протягом певного періоду часу. Період амортизації здебільшого базується на передбачуваному терміні корисного використання.
Як можна заощадити податки, списавши: Існують таблиці амортизації для окремих галузей. Вони визначають періоди, протягом яких певні придбання мають бути списані. Для того, щоб правильно провести амортизацію, ціну придбання потрібно розділити на кількість років амортизації. У кожному році амортизації відповідна частина відраховується для цілей оподаткування.
Робоче обладнання: Окрім канцелярського приладдя, такого як посуд для письма, папір та папки, технічне обладнання компанії також є частиною обладнання, що підлягає оподаткуванню.
Робоча область: Якщо ви використовуєте кімнату у своїй квартирі для роботи на фрілансі, тоді ви можете повністю відняти витрати на навчання із прибутку як податкові витрати. Обов’язковою умовою цього є те, що ви не користуєтесь кімнатою приватно. Якщо приміщення використовується як професійно, так і приватно, оцінюється частка професійного використання. Окрім пропорційної оренди кімнати, витрати на ваше навчання включають також покупки меблів, такі як штори та будь-які витрати на ремонт.
Автомобіль: Ваш службовий автомобіль є таким об’єктом амортизації. Те, як ви можете це відключити, також залежить від того, наскільки ви використовуєте його приватно.
Вихідна карта: Якщо ви протягом року з Банкартом заощадили стільки на поїздах на професійних поїздах, що придбання того коштувало, то для податкової служби не важливо, чи використовували ви картку також для приватних поїздок.
Спецодяг: Вам потрібен спеціальний робочий або захисний одяг і чи завжди ви носите під замовником куртку з надрукованим логотипом компанії? Типовий для роботи робочий одяг може бути податком.
Операційні витрати: При використанні офісу та робочого простору існують додаткові експлуатаційні витрати. Ви можете вирахувати експлуатаційні витрати в повному обсязі. Якщо ваше робоче приміщення або офіс знаходяться у вашій власній квартирі, орендодавець зазвичай не може видати окремий рахунок за робоче приміщення. У цьому випадку вам доведеться вирахувати операційні витрати пропорційно. Розумна пропорція визначається площею робочого простору щодо загальної площі квартири.
Офісні меблі: Ви можете відняти всі меблі, якими ви обладнали робочий кабінет і які використовуються для вашої комерційної діяльності.
Віолончель: Віолончелісти оподатковуються як робоче обладнання, але не для сажотрусів.
Комп’ютер: Комп’ютерна техніка потребує не лише інтернет-компаній чи інтернет-магазинів. У ході технологічного прогресу всі компанії, починаючи від роздрібної торгівлі, закінчуючи майстрами та постачальниками послуг, потребують комп’ютерів та відповідних периферійних пристроїв. Отже, комп’ютери також для Фрілансери, що підлягають оподаткуванню.
Коворкінг: Чи регулярно ви займаєтеся коворкінгом, оскільки у вас немає власного офісу? Або ви використовуєте приміщення для коворкінгу, коли ви перебуваєте у відрядженні і хочете знайти місце для роботи в іншому місті нескладним способом. Тоді обов’язково зберігайте всі квитанції за оплачені дні, тижні чи години.
Відрядження: Картопля фрі червоно-біла на станції технічного обслуговування автомагістралі або кава у бортовому ресторані залізниці: Якщо ви довше відсутні у власному кабінеті, самозайняті особи можуть також компенсувати додаткові витрати на харчування у своїй податковій декларації. Застосовуються фіксовані тарифи, залежно від тривалості відсутності та від того, чи є це внутрішні або міжнародні поїздки. Вони зменшуються, якщо, наприклад, ваш клієнт забезпечує харчування.
Принтер: Принтер є частиною звичайного офісного обладнання. Кожні кілька років тут можна очікувати нового придбання. Податкова інспекція теж це бачить.
Власний внесок: Для орендодавців за певних обставин особисті внески оподатковуються податком. Витрати, понесені на будівництво або розширення орендованого майна, вважаються особистими внесками. Окрім вартості матеріалів, особисті внески включають також витрати на утилізацію та проїзд.
Витрати енергії: Споживання електроенергії, яке відбувається у рамках вашої самостійної діяльності, повністю підлягає вирахуванню. Це стосується, перш за все, електроенергії, яка виробляється роботою та перебуванням у вашому кабінеті чи навчальному кабінеті в робочий час. Якщо ви працюєте в домашньому офісі і тому не можете створити власну оплату, вам доведеться застосувати частку споживання електроенергії, щоб вирахувати її.
Лічильник квасолі, ваш внутрішній: Ви завжди повинні мати його при собі, коли справа стосується ділових витрат. Він допоможе вам зберегти та подати кожну квитанцію та робити на ній примітки. Він навіть наклеює квитанції та квитки, надруковані на термопапері, на аркуш паперу формату А4. Потім він зазначає поруч із собою, що це було за випуск, копіює сторінку та подає обидва аркуші паперу. Він робить це для того, щоб у вас була розбірлива версія квитанції на випадок, якщо оригінал зблідне до губчасто-сірого кольору. Прекрасний хлопець, цей внутрішній лічильник квасолі! І, можливо, у вас вже є оновлення: Внутрішній лічильник квасолі 4.0. Він відразу архівує в цифровому форматі.
Їсти на вулиці: Той, хто виходить на обід із діловими партнерами з професійних причин, може вимагати його частину з метою оподаткування. Переконайтеся, що рахунок-фактура або квитанція вже правильно визначає діловий обід.
Підручники: Відрахування податку! Але якщо назва не пояснює, чому це професійне придбання для вас, просто напишіть про це кілька рядків. Цим ви пояснюєте податковій інспекції, навіщо вам потрібні книги з риторики чи організації роботи, наприклад, як інформатик.
Вартість їзди: Ви можете вирахувати витрати, понесені під час поїздок у компанії, для цілей оподаткування. Ви також можете відняти витрати на проїзд, якщо ви подорожуєте у справах на своєму приватному автомобілі. Якщо у вас є власний автомобіль з часткою щонайменше 10 відсотків також використовується в комерційних цілях, тоді ви можете вирахувати фактичні витрати на відрядження. Для цього вам потрібно зібрати відповідні документи та зберегти їх для презентації. Якщо, навпаки, приватний автомобіль використовується лише зрідка для ділових поїздок, ви можете застосувати фіксовану ставку за кілометр у розмірі 30 євроцентів за пройдений кілометр. Ви також можете вирахувати з податку витрати на проїзд за користування громадським транспортом.
Флаєр: Витрати на друковану продукцію, яку ви створили, наприклад, як рекламу товару або на інформацію, звичайно є бізнес-витратами.
Підвищення кваліфікації: Фрілансери, які беруть участь у навчанні або подальшій освіті, можуть вирахувати витрати, понесені на це, з податку. Це включає плату за семінар, витрати на проїзд та проживання, а також додаткове харчування.