Правонаступництво страхуванням життя та оподаткуванням за статтею 757B - Зона бенефіціара
Оподаткування, на яке поширюється капітал страхування життя, іноді буває складним, і процедури, які слід проводити, можуть здатися складними.
BNP Paribas Cardif допоможе вам укладати контракти, на які впливає оподаткування за статтею 757B.
Оподаткування 757B, про що ми говоримо ?
Оподаткування за статтею 757B застосовується до договорів страхування життя, укладених з 20/11/1991. Лише премії, виплачені після 70-річчя померлого, підлягають передачі прав за єдину допомогу в розмірі 30 500 євро, що стосується всіх бенефіціарів та всіх контрактів померлого, незалежно від того, страховик (або страховики, якщо вони уклали контракти з різними компанії).
Містер Дюпон народився 17.08.1926 р. та оформив поліс страхування життя 20.12.1997 р. Перший внесок склав 2000 євро під час підписки, потім другий 5000 євро 01.08.2013.
Оподаткування його контракту буде таким:
- Він має 71 рік на момент оплати передплати та 87 років тому під час останнього платежу. Всі внески сплачені через 70 років на контракт, укладений після 20/11/1991, тому підпадає розділ 757 Б.
Пані ДУРАНД народився 01.01.1935 р. та оформив поліс страхування життя 20.12.1992 р. Він платить за підписку 10 000 євро. У 2006 році вона отримала спадщину в розмірі 50 000 євро. Вона здійснила виплату всієї спадщини за своїм контрактом 05/02/2006.
Оподаткування його контракту буде таким:
- Оскільки премія в розмірі 10 000 євро була виплачена до 70-річчя страхувальника, вона не підпадає розділ 757 Б. З іншого боку, премія в розмірі 50 000 євро була сплачена в 2006 році, тобто після 70-річчя застрахованого підпадає під розділ 757B.
Оподаткування 757b вимагає від вас вжити заходів з податковою службою померлого.
Дійсно, податкова система 757B вимагає заповнення часткової декларації про спадщину, яку потрібно надіслати до податкової інспекції. Ось як це зробити, щоб заощадити свій час:
Заповніть часткову декларацію про спадщину
У конституційному листі справи, яку ми надіслали вам, ви знайшли часткову декларацію про спадщину (Cerfa n ° 2705-A), яку ми попередньо заповнили, вказуючи на допомогу в разі смерті, премії, виплачені після 70-ї річниці 'застрахований, і ваша частка договору.
Ви повинні заповнити інформацію, що стосується померлого на лицьовій стороні, та інформацію про себе на звороті, перед тим, як надіслати бланк декларації до податкової інстанції останнього податкового доміцилія померлого. Ви можете використовувати пояснювальний аркуш, якщо відчуваєте необхідність заповнити цей документ.
Як платити податки з переказу ?
Після того, як часткова декларація буде надіслана до податкової інспекції, виникає 3 можливості:
Випадок 1 - На вас не впливають податки на переказ
У цьому випадку ви отримаєте довідку про звільнення від сплати податків (Cerfa 2738) з податкової інспекції. Його доведеться повернути нам у супроводі:
- Ваш Виписка з банківського рахунку RIB
- A ксерокопію обох сторін посвідчення особи або паспорта дійсний
Випадок 2 - На вас впливають податки з переказу, і ви хочете сплатити їх самостійно
У цьому випадку ви отримаєте заяву про сплату мита з податкової інспекції, а також пояснення, необхідні для сплати цих мит.
Зазвичай податкова інспекція вимагає сплати мита банківським переказом або чеком. Після сплати податкова інспекція поверне вам довідку про звільнення від сплати податків (Cerfa 2738), щоб ви повернули нам разом із:
- Ваш Виписка з банківського рахунку RIB
- A ксерокопію обох сторін посвідчення особи або паспорта дійсний
- Форма самосертифікації FATCA/AEOI.
Випадок 3 - На вас впливають права на переказ, і ви хочете, щоб Cardif сплатив їх від вашого імені
За вашим бажанням ми можемо продовжити авансування коштів, вирахувавши суму перерахованих мит з виплати допомоги у разі смерті, що підлягає вам.
У цьому випадку ви повинні:
- Зачекайте, щоб отримати заяву про права на передачу, встановлену податковим центром та RIB відповідного центру
- Заповніть і підпишіть запит про "виплату прав переказу страховиком у державну скарбницю", який надіслав вам BNP Paribas Cardif у листі про встановлення справи.
Після того, як ці документи будуть зібрані, ви повинні надіслати їх до BNP Paribas Cardif із наступними документами:
- Ваш Виписка з банківського рахунку RIB
- A ксерокопію обох сторін посвідчення особи або паспорта дійсний
- FФорма самосертифікації FATCA/AEOI
Після отримання BNP Paribas Cardif сплатить податок на трансфер.
Як тільки ви отримаєте свідоцтво про сплату податку, підтвердження того, що BNP Paribas Cardif сплатив податкові збори, ви повинні надіслати його BNP Paribas Cardif.
Незалежно від вашої ситуації, після отримання належним чином заповненого файлу ми маємо 30 днів, щоб виплатити вам заборгованість перед вами.
Наша порада
Форма самосертифікації FATCA/AEOI, права на передачу та інші сертифікати…. Якщо вам потрібні додаткові пояснення, не соромтеся звертатися до нашого глосарію .
Запитання та відповіді на цю тему
Стаття 757B стосується договорів страхування життя, укладених з 20/11/1991.
Він передбачає оподаткування премій, сплачених після 70-річчя застрахованого, та після зменшення на 30 500 євро. Це зниження поширюється на всі контракти, укладені одним страхувальником, і на всіх бенефіціарів разом.
Випадок звільнення: пережили подружжя, цивільний партнер померлого та за певних умов брати та сестри, які проживають разом.