RAP - щось нове; План

У своєму бюджеті на березень 2019 року федеральний уряд запропонував збільшити ліміт на зняття коштів із плану оплати житла з 25 000 до 35 000 доларів США та послабити правила, щоб дозволити колишнім подружжям після розриву скористатися HBP придбати частку іншого або придбати інше житло. Але що саме передбачає закон? Ось попередній перегляд.

нове

Збільшення виведення HBP до $ 35000

HBP дозволяє покупцям будинків вперше зняти гроші зі свого зареєстрованого пенсійного накопичувального плану (RRSP), щоб придбати або побудувати будинок, не сплачуючи податок з цього виходу. Новий ліміт на зняття коштів застосовується до календарного 2019 року та стосується зняття коштів, здійснених після 19 березня 2019 року. Максимальний висновок RRSP зараз становить 35 000 доларів США (70 000 доларів для пари).

Доступ до HBP у разі розриву шлюбу або спільних відносин

Згідно з правилами HBP, щоб отримати право, ви не повинні були мати будинок (особа сама або її чоловік) жодного разу протягом останніх 4 років. Для 2020 року це означає період, що починається з 1 січня 2016 року і закінчується на 31-й день до дати виведення. Таким чином, перед змінами, запропонованими в березні 2019 р., Щоб скористатися HBP після припинення, потрібно було почекати кілька років і виконати інші умови.

Але з 2020 року особа може брати участь у HBP, навіть якщо вона не відповідає 4-річному критерію, за умови:

  • чи живуть вони окремо від подружжя чи партнера по закону (назвемо їх колишнім подружжям) через розрив їх відносин;
  • він живе окремо від колишньої дружини щонайменше 90 днів;
  • він живе окремо від свого колишнього подружжя на момент відмови;
  • незалежно від того, чи почав він жити окремо від колишнього подружжя в тому році, коли відбувся вихід, або протягом одного з попередніх 4 років.

Коли фізична особа вже має дім (основне місце проживання) і бажає придбати інший, він повинен продати власний будинок найпізніше наприкінці 2-го року після закінчення року відмови. Це зобов'язання не поширюється на фізичних осіб, які викуповують частку місця проживання у колишнього подружжя. За цих обставин трансакція повинна відбутися не раніше, ніж за 30 днів до відмови та не пізніше 30 вересня року, що настає після відмови.

Як правило, застосовуються інші існуючі правила RAP. Наприклад, якщо особа раніше скористалася HBP, залишок заборгованості повинен бути рівний нулю на початку року, в якому здійснюється новий вивід HBP.

Слід зазначити, що особа, яка придбала частину місця проживання, що належить новому подружжю, не може скористатися HBP.

Давайте побачимо дві ілюстрації, щоб краще зрозуміти.

Перша ілюстрація

Клу і Максим розлучилися 1 лютого 2019 року. До моменту розставання подружжя проживало в резиденції, єдиним власником якої був Максим. Клоу покинула резиденцію і живе одна в квартирі, яку вона орендує. 1 червня 2020 року вона хоче вийти з HBP, щоб побудувати новий будинок. За умови, що Клуа відповідає всім іншим умовам, передбаченим правилами HBP, вона може зробити відмову, починаючи з 1 червня 2020 року:

  • вона живе відокремлено від Максима через розпад їхнього союзу;
  • вона живе окремо від Максима щонайменше 90 днів;
  • вона почала жити окремо від Максима протягом року до відставки.

Друга ілюстрація

Вікі та Габріель розлучаються 31 серпня 2020 року. Вони спільно володіли та займали сімейну резиденцію до моменту їх розлуки, і Вікі зараз живе там одна. 15 жовтня 2021 року Вікі придбала частку Габріеля, і вона бажає здійснити виведення коштів за HBP 1 листопада 2021 р. Поки Вікі відповідає всім іншим умовам, передбаченим правилами HBP, вона може здійснити вихід з дати листопада 1, 2021:

  • вона живе відокремлено від Габріеля через їх невдалий шлюб;
  • вона живе окремо від Габріеля щонайменше 90 днів;
  • вона почала жити окремо від Габріеля за рік до виходу

  • транзакція закупівлі відбувається менш ніж за 30 днів до відмови (і задовго до 30 вересня 2022 р.).

Купуйте з RAP або без нього

Залишається питання: чи варто використовувати HBP? При аналізі повинні бути враховані різні елементи:

+ оскільки суми, вилучені з RRSP, відшкодовуються без відсотків, RRSP втрачає на цих сумах прибуток, який зазвичай накопичується неоподатковуваним;

- У випадку, якщо HBP дозволяє внести перший внесок щонайменше 20% від вартості майна, премія CMHC не вимагатиметься за сумою позики.

Очікувана довгострокова віддача від RRSP буде, таким чином, визначальним фактором у прийнятті рішення про використання HBP чи ні. Іншими словами, ваш профіль інвестора набуває значення.

Фінансовий планувальник може допомогти вам відповісти на це питання.