RRSP та ваша податкова декларація Висновок Поради щодо оподаткування TurboTax

Більшість канадців знають, що інвестування в RRSP (Реєстрований пенсійний заощаджувальний план) - чудовий спосіб спланувати пенсію. RRSP - це пенсійний накопичувальний план, зареєстрований в Агенції доходів Канади (CRA), до якого ви або ваша дружина (дружина) або спільний партнер можете внести внесок. Гроші, які ви вкладаєте в RRSP, та інвестиції в план захищаються податком, поки ви не знімете гроші . Ось чому RRSP вважається одним з найкращих інструментів для економії на податках. RRSP може бути самостійним або груповим.

rrsp

Вносячи свій внесок у RRSP, ви сприяєте своїй майбутній фінансовій стабільності. Хто не хоче жити легко після виходу з робочого світу? RRSP також мають негайну перевагу, коли йдеться про вашу податкову декларацію.

Гроші у вашому RRSP зменшують ваш чистий прибуток.

Кімната для внеску та франшиза максимум

По-перше, давайте подивимось на різницю між кімнатою внесків, максимальною відрахуванням та відрахуванням внесків. Кімната для внесків - це сума внесків, яку ви можете внести у RRSP (ваш або партнер вашого подружжя або спільного закону). Відраховані внески відповідають сумі внесків, які ви хочете вирахувати з податку на прибуток та декларації про виплати.

Кожен канадський платник податків має кімнату внесків RRSP, яка обчислюється з урахуванням їх доходу, щоб вказати максимальний ліміт. Ці номери внесків збільшуються щороку за рахунок нових доходів. Однак вони зменшуються, коли ви вносите свій внесок у ваш RRSP.

Щоб відслідковувати свої відрахування за програмою RRSP та номер внеску, ви можете зв’язатися з АКР або отримати доступ до інформації у розділі «Мій рахунок» АКР. Якщо ви ще не зареєструвались для мого облікового запису, ви знайдете цю інформацію у своєму повідомленні про оцінку.

Всі кімната невикористаного внеску буде перенесено на наступні роки. Так само, невикористані внески також відкладаються. Це дозволяє вам вирахувати необхідне із внесків, щоб зменшити податок, що підлягає сплаті, або максимізувати відшкодування. Решту внесків, які не впливають на ваші податки, можна відкласти. Крім того, якщо ви підозрюєте, що ваш дохід збільшиться протягом наступних кількох років, ви можете відкласти частину своїх внесків на відрахування пізніше.

Незалежно від вашої причини відкласти певні внески на наступні роки, ви повинні повідомити фактичну загальну суму своїх внесків за той податковий рік, у якому ви їх внесли. АКР буде відстежувати невикористану частину та вказувати це у своєму повідомленні про оцінку.

RRSP подружжя або партнера, що здійснює спільне право

Ваш чоловік чи дружина працюють поза законом? Чи потрібна йому допомога в збереженні на пенсію? Чи він максимізував свій внесок, коли ти, ні?

Як ми вже згадували раніше, ви можете внести свій внесок у ваш RRSP або у ваш подружжя або спільного партнера. Розмір внесків, які ви можете внести до його RRSP, залежить від вашої кімнати внесків, а не від його. Іншими словами, незалежно від того, чи є у вашої подружжя чи позашлюбного партнера більше або менше місця для сплати внесків, ніж ви, їх права не зачепляться, якщо сплачені внески надходять від вас.

Максимальний вік для внесків RRSP персонал 71 рік. Тим не менш, ви можете внести свій внесок у RRSP вашого подружжя або партнера, що займається законом, до це останнє виповниться 71 рік, наскільки дозволить ваша кімната. Наприклад, якщо ваша кімната внесків становить 10 000 доларів США, а сукупності вашого подружжя чи партнера - 20 000 доларів США, ви можете внести до 10 000 доларів США до свого або їхнього RRSP або поділити суму між ними.

Майте на увазі, що якщо внески, внесені до плану вашого подружжя або партнера за законом, будуть зняті протягом трьох років, кошти будуть перерозподілені вам і будуть вважатися частиною вашого доходу, а не його доходом. Це правило застосовується, навіть якщо у вас є кілька RRSP на користь подружжя або партнера.

Роберт бере участь у двох RRSP на благо своєї дружини Жанни. Протягом трьох років у першій RRSP не було жодної діяльності. Минулого року Роберт внесли 2000 доларів на другу RRSP.

Джейн вважає, що з тих пір, як минуло три роки з часу їх останнього внеску до першого RRSP, вона може знімати з нього гроші. Вона знімає 4000 доларів з першого RRSP, суму, яку потрібно задекларувати наступним чином:

  • $ 2000 буде перераховано Роберту;
  • 2000 доларів будуть зараховані як дохід Жанни.

Джейн отримає квитанцію T4RSP на вилучену суму, на якій буде позначено поле 24, щоб вказати, що ця сума надходить від RRSP чоловіка чи дружини. У графі 36 відображатиметься номер соціального страхування Роберта (SIN). Потім їм доведеться розрахувати, скільки із цієї суми було сплачено більше трьох років тому, а скільки - пізніше.

Надлишкові внески

Оскільки максимальна франшиза - це предмет, який може створити плутанину у деяких платників податків, трапляється, що деякі перевищують їх максимально дозволений. Це призводить до 1% штрафу на місяць за надлишкові внески, які перевищують 2000 доларів, поки ви не знімете надлишкові суми. Ця подушка в 2000 доларів доступна лише платникам податків, яким виповнилося 19 років. Ви можете заповнити форму T3012A, щоб зняти суму надлишкових внесків, щоб скасувати штраф. Потім ця надмірна сума додається до вашого доходу.

ПДВП податкові відрахування

Сума, яку ви інвестуєте у своє майбутнє за допомогою вашої RRSP, дає вам право на негайну податкову пільгу, оскільки внески RRSP вносяться в рядок 20800 вашої декларації, що є розділом, що використовується для застосування відрахувань та визначення вашого доходу після оподаткування. Чим нижчий ваш чистий дохід, тим менше податку на прибуток вам доведеться заплатити. Ваш постачальник RRSP надішле вам рахунки-фактури з підсумками загальної суми внесків, внесених протягом податкового року.

Кінцевий термін внеску

Ви можете вирахувати еквівалент 12 місяців внесків. АКР ділить внески на два періоди:

  • Внески, сплачені з 2 березня по 31 грудня податкового року;
  • Внески, сплачені з 1 січня по 1 березня наступного року, тобто 60 днів після податкового року.
  • Будь-який внесок, сплачений після цих 60 днів, буде врахований при розрахунку внесків на наступний рік.

Ви можете робити свої внески періодично або одноразово. Оскільки ви можете звітувати про внески, зроблені протягом перших 60 днів наступного податкового року, ви можете визначити свій податок до кінця лютого. Якщо вам доведеться сплатити суму, ви все одно можете внести свій внесок у ППП та повідомити про внесок, щоб зменшити податок, що підлягає сплаті.

  • Торік Джефф виграв 65 000 доларів. Його відділ з оплати праці виконав свою роботу добре і відрахував правильну суму податку на прибуток, внесків Пенсійного плану Канади та внесків на страхування зайнятості. На даний момент податкова ситуація Джеффа знаходиться в рівновазі. Він нічого не винен і не отримає відшкодування.
  • Якщо Джефф вкладе 3000 доларів у свій RRSP у квітні та 2000 доларів у січні наступного року, він не тільки збільшить свою фінансову подушку для виходу на пенсію, але й забезпечить повернення податку. Це так, оскільки його чистий прибуток для цілей оподаткування зменшиться на 5000 доларів. Результат буде різнитися залежно від місця проживання кожного платника податків, оскільки ставка податку в кожній провінції різна. Наприклад, якщо він живе в Онтаріо, його відшкодування податку складе близько 1500 доларів.

Ось ще хороші новини для Джефа. Доходи від внесків RRSP обкладаються відстроченим оподаткуванням. Це означає, що внески Джеффа можуть зростати на його рахунку RRSP, і він не буде платити податок зі своїх внесків, поки він не зніме їх. Якщо Джефф вирішить вкласти свої 5000 доларів у звичайні процентні облігації, він щороку звітуватиме про всі свої прибутки у своїй податковій декларації, і вони будуть оподатковуватися податком на прибуток. Вкладаючи ці гроші в RRSP, Джефф не буде сплачувати податок зі своїх внесків або заробітку, поки він не зніме їх. Крім того, Джефф, ймовірно, буде заробляти менше грошей, коли вийде на пенсію. Якщо так, він опиниться в нижчому податковому класі і заплатить ще менше податку.

Використання RRSP для придбання будинку - HBP

RRSP також пропонують переваги, якими можна скористатися до виходу на пенсію. Якщо ви хочете придбати свій перший будинок, ви можете зняти до 35 000 доларів США (замість 25 000 доларів, передбачених у бюджеті на 2019 рік) за допомогою плану покупців житла (HBP). Потім у вас є 2 роки, щоб розпочати повернення вилучення коштів, і 15 років, щоб повернути його повністю. Ви повинні щороку вносити внески у свій RRSP, потім розподіляти платежі HBP, або вилучення додається до вашого доходу, і ви повинні сплатити податок з вилученої суми. Вас вважають першим покупцем житла, якщо протягом чотирирічного періоду ви не проживали в будинку, який належав вам або вашому нинішньому чоловікові чи партнеру із законом. Ви або ваша дружина (дружина) або спільний партнер можете зняти максимально дозволену суму, доки кошти залишаються в RRSP мінімум 89 днів.

Ви можете перерахувати більші внески на свої платежі HBP, щоб швидше їх погасити. Оскільки заборгованість розділена на 15 рівних платежів, чим більші ваші внески, тим менша сума належних платежів.

Ненсі знімає 30 000 доларів зі своїх RRSP за програмою HBP. Через 2 роки їй доведеться здійснити перший із 15 річних платежів у розмірі 2000 доларів, щоб повернути цю суму. Спочатку їй потрібно буде внести свій внесок у свій RRSP, а потім гроші будуть перераховані її HBP. Давайте розглянемо різні можливі сценарії:

  • Якщо Ненсі внесе 2000 доларів до свого RRSP, повна сума буде перерахована її HBP. Ніщо не буде зафіксовано як відрахування податку за програмою RRSP.
  • Якщо Ненсі внесе 1000 доларів у свій RRSP, 1000 доларів буде перераховано її HBP, а відсутні 1000 доларів будуть додані до її доходу за лінією 12900. Їй доведеться заплатити податок з цієї суми.
  • Якщо Ненсі вносить 3000 доларів на свою RRSP в перший рік:
    • Вона може переказати 2000 доларів своєму HBP і ввести 1000 доларів як податкову знижку RRSP за лінією 20800.
    • Вона також могла переказати загальну суму 3000 доларів своєму HBP. У цьому випадку наступні 14 платежів зменшаться з 2000 до 1928,57 доларів.

Використання RRSP для оплати вашої освіти - LLP

Якщо ви або ваша дружина (дружина) або спільний партнер хочете продовжити вашу освіту, план навчання протягом усього життя (LLP) може допомогти вам у цьому. LLP працює подібно до HBP щодо зняття коштів та платежів, за винятком наступного:

  • У вас є п'ять років, щоб розпочати виплату за звільнення (чотири роки навчання та додатковий рік, щоб знайти роботу).
  • У вас є 10 років, щоб повернути повну суму вилучення коштів.
  • Ви можете зняти максимум 20 000 доларів США загалом і максимум 10 000 доларів на рік.

Якщо ви знімаєте гроші за HBP або LLP, ви отримаєте квитанцію T4RSP, в якій відображається сума зняття коштів у полі 25 для HBP або в полі 27 для LLP. Ці суми не повинні декларуватися як дохід, і ви можете перенести їх у своєму додатку 7.

Ви не можете повернути HBP або LLP іншої особи за рахунок внесків, внесених до RRSP вашого або вашого подружжя або спільного закону. Якщо ваш чоловік/дружина або позашлюбний партнер має RRSP і має власний HBP, ви не можете перерахувати свої внески з їх RRSP на їх HBP.

Святкують 71 рік

Ви можете внести свій внесок у ваш RRSP до 31 грудня року вашого 71-го дня народження. Потім ви повинні припинити внесок до будь-яких особистих RRSP. Вам також потрібно вирішити, що робити з вашим RRSP. Ви можете перетворити його на ануїтетні виплати (періодичні виплати) або перевести в пенсійний накопичувальний фонд (RRIF), який також є зареєстрованим планом АКР, який сплачує ренту. Якщо ви не перерахуєте свій ППП на ануїтетний план, загальна сума коштів буде виплачена вам у вигляді одноразової суми, і ви оподатковуватиметесь до повної суми за податковий рік. Періодичні платежі повідомлятимуться у графі 16 вашого квитанції T4RSP. Загальний утриманий податок буде оголошено у графі 30.

Якщо вашому подружжю або партнеру за законом ще не виповнився 71 рік, ви можете внести свій внесок у їх RRSP до 71-го дня народження. Таким чином, ви продовжуєте зменшувати податок, який ви сплачуєте, користуючись рештою вашої кімнати для сплати внесків.

Якщо після 71-го дня народження ви все ще маєте погасити залишки на своєму HBP або LLP, ви повинні сплатити загальний залишок у вигляді одноразової суми або часткових платежів до вашого 72-го дня народження або повідомити про це як дохід при поверненні.

Платежі з вашого RRSP та інші зняття коштів

Ваші RRSP починають виплачувати вам пенсії після того, як вам виповниться 71 рік. Потім ви сплачуєте податок з цього доходу відповідно до поточного податкового рівня.

Якщо вам потрібно зняти кошти з ваших RRSP, перш ніж вам виповниться 71 рік, щоб підтримати себе, тоді ця інформація вноситься у поле 22 вашого інформаційного квитанції T4RSP. Податок на цю суму розраховується виходячи з вашої поточної податкової категорії. Це означає, що якщо ви отримуєте прибуток з інших джерел, вилучення з ваших ППП додає до нього і збільшить ваш податковий рівень. Ви також повинні сплатити штраф за дострокове зняття коштів, заявлене у графі 28, відповідно до таких відсотків:

  • 10% на першу порцію 5000 доларів;
  • 20 доларів на порцію від 5000 до 15 000 доларів;
  • 30% на порцію понад 15 000 доларів.

Цей штраф може бути вирахований як кредит при сплаті податків.

TurboTax пропонує дуже ефективний інструмент для оцінки суми, яку ви заробите на своїй податковій декларації, вносячи внесок у RRSP. Просто ввівши провінцію проживання, утриманого доходу та податку, а потім вибравши суму внеску RRSP, ви зможете побачити вплив на результат податкової декларації.

І ще не пізно. Агенція доходів Канади дозволяє платникам податків використовувати внески RRSP, внесені протягом перших 60 днів поточного року, у своїй податковій декларації за попередній рік. Це означає, що після визначення ідеальної суми вашого внеску, у вас є ще до кінця лютого внести внесок та врахувати його при поверненні.

Таким чином, програмне забезпечення TurboTax дозволяє заповнювати податкову декларацію безпосередньо з мого рахунку АКР. Його оптимізатор RRSP дозволяє використовувати ваші відрахування, щоб отримати якнайменшу заборгованість та максимізувати потенційне погашення. Інструмент також допомагає визначити, які суми слід перенести.