Відшкодуваний ПДВ як s; знайдіть це, коли ви підприємець
Харчування клієнтів, придбання обладнання, подорожі ... На які витрати ваша компанія може повернути ПДВ? Покрокові кроки та спосіб розрахунку: ми пояснюємо все щодо відшкодуваного ПДВ з П’єром Бурдатом, дипломованим бухгалтером та співзасновником Bourdat Finance.
Залежно від вашого режиму та вашого соціального статусу, можливо, вам доведеться нарахувати ПДВ своїм клієнтам, а отже, декларувати стягнений ПДВ, а також вирахувати ПДВ, який ви сплатили за витрати, пов’язані з вашою діяльністю. Цей ПДВ, що підлягає відшкодуванню, є значним збитком для вашого бізнесу, оскільки він дозволяє оплачувати свої послуги та товари за неоподатковуваною ціною, на відміну від фізичних осіб, що разом представляє значні суми.
ПДВ зібраний, ПДВ виставлений, ПДВ, що підлягає вирахуванню: давайте перейдемо до основ
Податок на додану вартість - це вид податку, який професіонали збирають від імені держави, а потім періодично сплачують його. Ваш бізнес збирає ПДВ, тобто ПДВ, який ви нараховуєте своїм клієнтам, і сплачує ПДВ за товари та послуги, придбані в професійному контексті.
Цей ПДВ може бути вирахуваний у певних випадках, і ваша компанія може повернути його. Цей ПДВ, що підлягає відшкодуванню, розраховується наступним чином: ПДВ, що стягується - ПДВ, що підлягає вирахуванню = ПДВ, що підлягає відшкодуванню "Увага, нагадує П'єр Бурдат, щоб ПДВ підлягав відшкодуванню, витрати повинні бути здійснені в інтересах компанії, виправдані її діяльністю, а ПДВ повинен відображатися на квитанції. "Покупки, здійснені у фізичних осіб, не дозволяють вам відшкодувати ПДВ, оскільки вони не мають права стягувати з вас плату за це. Всі так далеко ходять? Тож продовжимо.
Як часто ви можете повернути ПДВ, що підлягає вирахуванню ?
«Існує три режими, річний, щоквартальний та щомісячний, які залежать від обороту компанії та суми збору ПДВ. Тобто, ви декларуєте та повертаєте ПДВ щомісяця, щокварталу або щороку. Коли ви починаєте свою діяльність, ви обираєте свій план із своїм дипломованим бухгалтером, пояснює П'єр Бурдат, і це важливий вибір! "
Так: якщо перед початком вашої діяльності вам потрібно зробити великі інвестиції, важливо швидко повернути ПДВ, інакше остерігайтеся відставання грошових потоків. Вибір річного плану є ризикованим, оскільки багато підприємців не надають належної суми ПДВ або навіть плутають свій оборот з готівкою, не беручи до уваги борг, представлений ПДВ. Що болить, коли справа доходить до оплати ...
Які кроки потрібно здійснити для стягнення ПДВ ?
Перейдіть на веб-сайт impots.gouv.fr, де ви створюєте обліковий запис одночасно з запуском своєї діяльності. Ви можете зробити свої декларації самостійно або попросити бухгалтера зробити їх за вас. "Для негайного запиту на повернення грошей існує мінімум: 150 євро щорічного ПДВ та 760 євро щомісячного або щоквартального ПДВ", - уточнює П'єр Бурдат. Якщо цього мінімуму не досягнуто, ПДВ переноситься на наступні місяці ".
Тепер приступимо до справи, перерахувавши витрати, на які ви можете (або не) відшкодувати ПДВ.
Квитки, пробіг, паркування тощо: ПДВ на транспортні витрати, франшиза чи ні ?
Не розраховуйте повернути ПДВ за квитки на поїзд або літак, навіть за поїздки, здійснені на професійній основі: з цих послуг ПДВ не збирається. «Іноді у вас може бути квиток, в якому згадується ПДВ, - говорить П’єр, - але тоді він відповідає послузі, що підлягає оподаткуванню, наприклад, послуги громадського харчування. "Так само для норм пробігу: податкова шкала оновлюється щороку і не включає ПДВ.
З іншого боку, на витрати на паркування, пов’язані з відрядженнями та митами, ви можете повернути ПДВ до тих пір, поки він з’явиться у квитанціях.
Витрати на харчування, харчування: коли можна відняти ПДВ ?
Якщо ваша компанія оподатковується корпоративним податком, менеджер не має права вираховувати свої особисті витрати на харчування, але може вирахувати своє харчування, коли вони приймаються з клієнтом або партнером. "Коли ви запрошуєте професійні стосунки до ресторану, це не для задоволення, а для вашої діяльності: отже, ви можете вирахувати відшкодуваний ПДВ із рахунку", - пояснює П'єр Бурдат.
Для самозайнятих працівників принцип однаковий, коли вони запрошують клієнта до ресторану. З іншого боку, "якщо ви оподатковуєтеся податком на прибуток, ви маєте право вирахувати ПДВ за харчування, яке приймається самостійно за місцем роботи, за умови, що воно знаходиться далеко від вашого дому. Адміністрація враховує відстань, а також час, необхідний для поїздки в обидва кінці між будинком та офісом », - сказав бухгалтер. Ще один тонкощі, про які слід пам’ятати: адміністрація вважає, що їжа, прийнята вдома, коштує 4,85 євро (за шкалою 2019 року): компанія покриває їжу понад цю суму в межах 18,60 євро. Таким чином, ПДВ, що підлягає відшкодуванню, розраховується на витрати від 4,85 до 18,60 євро. «Це ті самі масштаби, що й для виплат працівникам у натуральній формі, які змінюються щороку. "
Придбання професійного транспортного засобу: ПДВ, що підлягає відшкодуванню, чи ні ?
ПДВ підлягає відшкодуванню для комерційного автомобіля (ПК) за умови, що він зазначений у рахунку-фактурі. Це обов’язково передбачає придбання його у професіонала, який стягує ПДВ. З іншого боку, придбання приватного автомобіля (LV), навіть використовуваного як службовий автомобіль, не дозволяє повернути ПДВ.
Витрати на паливо: що можна повернути ?
До 2016 року було відшкодовано лише ПДВ, сплачений за дизель, 100% для професійних транспортних засобів (LCV) та 80% для приватних транспортних засобів (VL). Якщо флот вашої компанії працює на зрідженому газі (скраплений нафтовий газ), пропані або зрідженому бутані, або ПГН (стиснений природний газ), ПДВ відшкодовується на 100% як для легкових автомобілів, так і для ПК. Зверніть увагу, що це легко відшкодувати лише 50% для легкових автомобілів, якщо ви їдете на зрідженому газі в газоподібному стані, але завжди 100% для легкових автомобілів.
Починаючи з 2016 року, можна також повернути частину ПДВ, сплаченого за ваше заправлення, згідно з графіком, який передбачає, що в 2022 році 80% ПДВ, сплаченого за бензин, буде відшкодовано для приватних транспортних засобів, таких як легкі транспортні засоби. У 2019 році частка бензину становить 40% згаданого ПДВ (приватні та легкі транспортні засоби). Що стосується дизельного палива, то ця частка становить 80% для легких транспортних засобів та 100% для легкових автомобілів та 80% для дизельного палива для легкових автомобілів та легких транспортних засобів. Тому не забудьте попросити повні рахунки за газ !
Витрати на проживання в дорозі: чи іноді можна відняти ПДВ ?
І відповідь - ні, ПДВ ніколи не підлягає вирахуванню, незалежно від того, перебуваєте ви в готелі чи в оренді. Якщо ви не запросите клієнта або постачальника, в цьому випадку ПДВ підлягає відшкодуванню. "Підприємець може попросити свого клієнта заплатити за нього його кімнату, а потім ще раз виставити рахунок-фактуру: таким чином, ПДВ стає відшкодовуваним для всіх". З іншого боку, щоб повернути ПДВ на сніданки та страви, прийняті в готелі, не забудьте запитати детальну накладну, де вона з’являється.
Витрати на оренду офісу: ПДВ можна відшкодувати чи ні, якщо ви працюєте вдома, в суборенді або в коворкінгу ?
«Підприємці, які працюють вдома і платять за оренду, не можуть повернути ПДВ, оскільки вони виставляють рахунки за свій бізнес як фізична особа, а тому не справляють ПДВ. Якщо офіс здається в суборенду, щомісячний рахунок-фактура повинен включати суму ПДВ, щоб його можна було відшкодувати. »Професійні коворкінги, такі як Wojo, оподатковуються ПДВ, тому систематично включають ПДВ у рахунки-фактури, що надсилаються їх мешканцям.
Основні моменти, про які слід пам’ятати щодо ПДВ, що підлягає відшкодуванню:
- Перш ніж вибрати режим ПДВ, добре подумайте, щоб оптимізувати свій грошовий потік у кращому випадку.
- ПДВ підлягає відшкодуванню лише з витрат, виправданих діяльністю компанії.
- ПДВ підлягає відшкодуванню лише в тому випадку, якщо він вказаний у квитанції: забороняється обчислювати його вручну.
- Ви не стягуєте однакову частку ПДВ залежно від того, керуєте ви приватними або легкими транспортними засобами, дизелем або бензином.
- Ви не стягуєте ПДВ за квитки на поїзд, квиток на літак або норми пробігу, що відображаються у звітах про витрати.
Зараз ви повинні оптимізувати свої потоки ПДВ !
ЗАВДЯКИ
П'єр Бурдат, мешканець готелю Wojo Grand Hôtel-Dieu, є дипломованим бухгалтером та співзасновником фірми з питань управлінського консалтингу Bourdat Finance, зареєстрованої за замовленням дипломованих бухгалтерів Ліона. Її команда підтримує малий та середній бізнес у їх розвитку, щоб надати їм видимість, необхідну для розвитку їх діяльності, та забезпечити їх податкові та адміністративні процедури.
Стаття, написана Клеменін Гарньє для
Воджо
Робота. Поділіться. Прямий ефір.