HBP та LLP - Ви можете зняти кошти з вашого RRSP Le Devoir
Цей текст є частиною спеціального РРСП січня 2013 року
Кошти в RRSP доступні в будь-який час, при цьому зняття коштів додається до доходу і стає повністю оподатковуваним. Однак допустимо вилучати неоподатковувані суми для конкретних цілей, за умови, що вони повертаються до RRSP на встановлених умовах. Одним з таких транспортних засобів є HBP, для плану покупців житла. Інший - це LLP, що означає План навчання впродовж життя. Короткий огляд один одного.
HBP дозволяє платнику податків позичити до 25 000 доларів у своїх RRSP без оподаткування та виділити цю суму на придбання майна. Якщо у них є подружжя, вони також можуть вилучити 25 000 доларів США з власного RRSP на загальну суму 50 000 доларів США, яку можна використати для придбання нерухомості. Мова йде про покупців першого будинку, який стане головним помешканням не пізніше, ніж через рік після придбання. Це придбання повинно бути здійснено до 1 жовтня календарного року, наступного за роком, у якому здійснюється вилучення RRSP. Ця резиденція може бути новою конструкцією чи ні.
Щоб отримати право, покупець не повинен був володіти будинком, який був їх основним місцем проживання протягом останніх п’яти календарних років, включаючи поточний рік. Немає обмежень на кількість разів, коли ви "PAR". Але, перш ніж знову вдаватися до механіки, необхідно, щоб перша позика була виплачена в РРСП і щоб було дотримано вищезазначене п’ятирічне правило.
Згідно з умовами програми, зняття коштів повинно бути повернуто RRSP протягом 15 років без відсотків. Перше погашення (1/15) здійснюється з другого року після вилучення коштів. Будь-яке вилучення коштів, що не повертається, входить до розрахунку доходу власника та стає повністю оподатковуваним.
Власник HBP отримує річний фінансовий звіт із зазначенням сплаченого капіталу та суми, яку потрібно повернути наступного року. Само собою зрозуміло, що сума, яка використовується для відшкодування, не може бути вирахувана як внесок у ППП. І це не впливає на гранично допустимий внесок.
Якщо особа, яка досягла 71-річного віку, не повернеться до 31 грудня року, коли відбудеться їх 71-й день народження, він повинен повністю включити до свого доходу мінімальний виплат, необхідний за цей рік.
Ускладнення
Акціонер фонду, що фінансується робочою силою (Fonds de solidarité FTQ і Fondaction de la CSN), також може отримати викуп своїх акцій, щоб внести вклад у HBP. Акціонери, які скористаються цим планом, зобов'язані повернути кошти, вилучені з їх RRSP, придбавши акції фонду, спонсорованого робочою силою, на суму, еквівалентну викупу. Ці викупні викупи, очевидно, не дають права на 30% податковий кредит (40% для Фонду) щодо акцій, випущених цими оподатковуваними фондами.
KPMG, однак, каже, що "RAP" може бути важко, якщо кошти RRSP будуть вкладені в строкові депозити чи інші довгострокові зобов'язання. Або якщо кошти заблоковані в групі роботодавця RRSP або на інших заблокованих пенсійних рахунках.
LLP
Цей механізм також застосовується до фінансування вищої освіти за програмою LLP. Фактично дозволено вилучати неоподатковувану суму, яка буде використана для фінансування вартості денної форми навчання щонайменше три місяці поспіль на рівні коледжу чи університету. Це стосується навчання платника податків або його подружжя.
Всі відкликання повинні бути зроблені на користь одного студента. Якщо подружжя вже використовувало програму для себе, додаткові виведення коштів на користь другого з подружжя дозволятимуться лише тоді, коли всі суми, вилучені першим, будуть повернуті в RRSP.
За рік можна здійснити багаторазове зняття коштів, але максимум до 10 000 доларів на рік протягом чотирирічного періоду, максимум до 20 000 доларів США. Як і HBP, план безперервної освіти підлягає умовам погашення. Потім ці виплати здійснюються рівними частинами протягом десяти років, причому перший внесок повинен бути сплачений не пізніше 60-го числа п’ятого року, наступного за роком, коли було здійснено перше зняття.
“Немає обмежень на кількість разів, коли ти можеш брати участь у ТОО протягом свого життя. Станом на рік після того, як ви погасите повну вилучену суму, ви зможете повторно взяти участь і вилучити до 20 000 доларів США протягом нового періоду, що відповідає вимогам ", - сказав KPMG.
Недоліки
У книзі під назвою "Ви, ваша сім'я та податкові органи" фірма KPMG говорить про три пов'язані вимоги, що випливають із цих режимів. «По-перше, ви втрачаєте перевагу податкової капіталізації інвестиційної капіталізації доходу, яку пропонують РРСП. Однак цей недолік частково компенсується ймовірним зменшенням процентних ставок за іпотечним кредитом […] Однак, вартість вашого RRSP, коли ви виходите на пенсію, швидше за все, буде набагато меншою, ніж була б в іншому випадку. Якщо ваш пенсійний дохід залежить від вашої RRSP, вам слід передбачити падіння доходу внаслідок того, що ви вилучили значну частину коштів зі свого RRSP і що ви повернете їх лише протягом 15 років з другого рік, наступний за роком вилучення коштів. "
“По-друге, вам потрібно переконатися, що у вас є готівка, яка вам потрібна для повернення суми, яку ви вилучили з вашого RRSP. По-третє, можливо, ви не зможете внести свій внесок у свій ППРР у поточному році. Це буде залежати від вашого балансу RRSP. "