Незабаром план добровільних пенсійних заощаджень Ле-Девуар
Жерар Берубе
Примусове членство в Добровільному пенсійному заощадливому плані (ПДСП) починається 31 грудня. Швидкий огляд актуальності чи ні цього нового пенсійного плану.
VRSP офіційно побачив світло 1 липня 2014 р., І його застосування буде лише поступовим, щоб почати бути обов'язковим з 31 грудня 2016 р. Квебек таким чином наслідував федеральну ініціативу об'єднаного зареєстрованого пенсійного плану (PRPP) до велика різниця, за винятком того, що федеральний підхід є цілком добровільним, тоді як версія Квебек лише добровільно вносить свій внесок. Компанія повинна розробити план, і працівник повинен виразити свою волю не приєднуватися до нього.
Дата набрання чинності встановлюється за таким курсом:
- 5 постраждалих працівників 31 грудня 2015 року та 20 або більше постраждалих працівників 30 червня 2016 року: 31 грудня 2016 року;
- 5 постраждалих працівників 31 грудня 2016 року та 10 або більше постраждалих працівників 30 червня 2017 року: 31 грудня 2017 року;
- Компанії з 5 до 9 працівниками: термін ще не встановлений, але вже відомо, що це буде не раніше 1 січня 2018 року.
Цим транспортним засобом Оттава та Квебек відповідають на питання пенсійних заощаджень та дефіцит додаткових планів на робочому місці. Зі свого боку, Квебек орієнтований на 90 000 підприємств та близько двох мільйонів людей. Він спирається на поведінкові особливості, за якими багато учасників не зроблять крок до відступу. "Ми робимо ставку на недоліки працівника, який запозичує людську лінь чи соціальну відповідність", - уже було сказано. І намір полягає у об’єднанні заощаджень з метою зниження плати за управління.
Адміністратор VRSP, фінансової установи, зареєстрованої в Retraite Québec, бачить обмеження плати, яку він може стягувати. Комісії, що стягуються з учасників, повинні відповідати визначенню "недорогий", досягаючи максимум 1,25% середніх активів для інвестиційного варіанту за замовчуванням та 1,5% для будь-якого іншого варіанту. Зареєстровано дев’ять установ. За винятком Федерації лікарів загальної практики, варіант розміщення за замовчуванням становить від 1,20% до 1,25%. Для інших варіантів ці винагороди варіюються від 0,92 до 1,25% у Desjardins, від 1,03 до 1,15% у Industrial Alliance та від 1,25 до 1,5% залежно від інших директорів.
Для працівника розмір внесків встановлений у розмірі 2% від валової заробітної плати в період з 1 липня 2014 року по 31 грудня 2017 року, щоб збільшитися до 3% у 2018 році та 4% у 2019 році. Внесок, який, як і RRSP, стає що вираховується з оподатковуваного доходу. Його реєстрація відбувається автоматично. Тому він повинен сказати своєму роботодавцю, що він відмовляється від участі в програмі, припиняє або призупиняє свою участь.
Зі свого боку, роботодавець не зобов'язаний робити внески. Якщо так, членський внесок не призводить до сплати податку з заробітної плати. Таким чином роботодавець отримує стимул внести вклад, або навіть перетворити груповий RRSP на VRSP. Якщо він внесе свій внесок, його частка буде заблокована.
Щоб дотримуватися законодавства, ви повинні мати план, що дозволяє зменшувати заробітну плату. Нічого більше. Роботодавець повинен повідомити своїх працівників, що вони можуть підписатись на такий варіант до 31 грудня. Якщо працівник бажає зареєструватися в плані, роботодавець повинен буде здійснити відрахування та надіслати його фінансовій установі, яка приймає такий договір, пояснює Брассар Голе Яржо, Інтегровані фінансові послуги.
Що стосується обмежень формули, вона накладає арбітраж між VRSP, групою RRSP і TFSA. Brassard Goulet Yargeau раніше згадував, що можливість оподаткування податковим рахунком недоступна, "хоча іноді це найкращий транспортний засіб для деяких працівників". І що на відміну від групового RRSP, неможливо використовувати подружжя VRSP, яке обмежує можливості розподілу доходів під час виходу на пенсію.
Роздуми також ставлять під сумнів соціально-фіскальні заходи. Жан-Франсуа Роберт, викладач "Цегеп де Шербрук" і представник брокера взаємних фондів, вже вказував, що VRSP може мати згубний вплив на десять соціально-фіскальних заходів. Майже три чверті клієнтів, на яких спрямована система VRSP, піддаються вищому податковому навантаженню при виході на пенсію, ніж заощадження, отримані на цьому шляху, особливо в TFSA, уточнив він незабаром після запуску автомобіля в 2014 році.