Новий тип пенсійного плану для працівників JDM
Погляньте на цю статтю
Міністр фінансів Ерік Жирард минулого тижня підніс законопроект, який дозволить реалізувати новий тип пенсійного плану компанії: план цільових виплат (ПК).
Про що це ?
І це хороша угода ?
Дієта на ПК, третій спосіб
Це підхід, який підходить між двома вже відомими формулами:
- Пенсійний план із визначеними виплатами (ПД): це пенсійний фонд, про який кожен мріє. Це гарантує працівникові виплату пенсії за вислугу років до смерті, допомогу на основі заробітної плати та стажу роботи. Фонд забезпечується за рахунок внесків працівників та роботодавця, але саме на останньому покладається відповідальність за заповнення будь-якого дефіциту, а отже за прийняття на себе фінансових ризиків.
- План визначених внесків (ПД): набагато менш ризикований для компаній, цей план також набагато менш щедрий для працівників. Це більше схоже на індивідуальний зареєстрований пенсійний заощаджувальний план (ПЗСП), до якого вносять вклад роботодавець та працівник. Коли останній залишає компанію, він йде зі своїм горщиком і повинен керувати ним. Ризик обтяжує окремого бенефіціара. У неї може закінчитися вовняна шкарпетка.
Незабезпечена довічна рента
Пенсійний план цільової виплати запозичує характеристики цих двох планів.
Як і БД, він забезпечує пенсіонера захистом від ризику довголіття, виплачуючи ренту до смерті, але вигода може зменшитися, якщо ринки суттєво впадуть. Роботодавець вносить вклад у фонд, але не повинен поповнювати його, коли з’являється дефіцит.
Вигодонабувачі беруть на себе ризики взаємно. Гроші, залишені на столі членами плану, які помирають молодими, використовуються для фінансування виходу на пенсію тим, хто живе в старості.
Складна дієта
“З цільовим планом виплат ви повинні створити пенсійний комітет, розробити інвестиційну політику, провести актуарні оцінки тощо. Вимоги такі ж високі, як і до плану з визначеними виплатами ", - пояснює Мелані Бове, актуар та податковий експерт у Banque Nationale Gestion Privée 1859.
Оскільки роботодавця немає, щоб покрити будь-які актуарні дефіцити, на думку спеціаліста, управління таким пенсійним планом може бути більш розважливим. Це означало б менші розміри пенсій, ніж ті, які учасники отримували б за рівноцінних внесків із планом визначених виплат.
Новий стандарт ?
За винятком державної служби та дуже великих компаній, пенсійні плани з визначеними виплатами поступово зникають на користь програм із визначеними внесками, які є менш дорогими для роботодавців.
Надходження планів цільових виплат цілком може прискорити цей рух. Компанії, які все ще пропонують план БД, безумовно, спокусяться перейти до цієї менш ризикованої формули.
З іншого боку, організації, які вже перейшли на DC, не поспішатимуть розробляти вдосконалений план цільових виплат, який є більш складним в управлінні.
Співробітники цього вимагатимуть, причому сильні.