ПДВ незалежного консультанта

Як частина адміністративного управління вашою діяльністю як незалежного консультанта, вам доведеться декларувати та сплачувати свій ПДВ, як тільки ви оподатковуєтесь податком..

У цій публікації ми пояснюємо, як управляти своїм ПДВ відповідно до вашого податкового режиму: коли слід декларувати та сплачувати ПДВ? Як зробити свої декларації? Які суми повідомляйте у своїх деклараціях з ПДВ ?

декларувати сплачувати

Незалежні консультанти з питань ПДВ

Незалежні консультанти, на яких поширюється режим франшизи на основі ПДВ, не мають особливих зобов’язань щодо управління. Якщо ви перебуваєте під цим податковим режимом, ви повинні виставляти рахунки своїм клієнтам без застосування ПДВ на суму без податку, і сплачений ПДВ на ваші витрати не може бути повернутий.

Усі рахунки-фактури, випущені незалежним консультантом, звільненим від сплати ПДВ, повинні містити таку заяву: «ПДВ не застосовується, ст. 293 Б ЗГІ ".

Якщо ви звільнені від сплати ПДВ, ви можете стати об’єктом оподаткування ПДВ:

  • або добровільно, у разі можливості сплати ПДВ,
  • або після перевищення порогових значень режиму звільнення на основі ПДВ.

Незалежні консультанти, що обкладаються ПДВ

Консультанти, що підлягають оподаткуванню ПДВ, - це ті, хто підпадає під реальний спрощений режим або реальний звичайний режим ПДВ.

Як незалежний консультант повинен нараховувати ПДВ клієнтам ?

Послуги, які виставляє рахунок незалежний консультант, що підлягає оподаткуванню ПДВ, оподатковуються за стандартною ставкою (20%), за винятком випадків, коли сфера його діяльності підпадає під дію зниженої ставки ПДВ (що рідко). На практиці для цієї діяльності).

ПДВ обчислюється шляхом застосування податкової ставки до загальної суми без урахування податку (HT) послуг, виставлених рахункам вашим клієнтам. У рахунку-фактурі, який ви надаєте кожному клієнту, має бути зазначена відповідна ставка ПДВ та загальна сума ПДВ-фактури.

Клієнт повинен сплатити вам загальну суму з урахуванням усіх податків (TTC), вказаних у вашому рахунку-фактурі, що включає загальну суму без податків та загальну суму ПДВ.

Коли незалежний консультант повинен декларувати та сплачувати ваш ПДВ ?

Частота декларування та сплати вашого ПДВ залежить від режиму, від якого ви залежате:

  • У реальному спрощеному режимі: ви повинні щороку декларувати та сплачувати свій ПДВ. Протягом року також потрібно сплачувати два внески на півріччя з ПДВ.
  • У реальному звичайному режимі: ви повинні декларувати та сплачувати свій ПДВ щомісяця. Коли ПДВ не перевищує 4000 євро на рік, ви можете вимагати декларувати та сплачувати ПДВ щокварталу.

Які суми повинен задекларувати незалежний консультант у своїй декларації з ПДВ ?

Незалежний консультант здійснює діяльність із надання послуг, тому він сплачує ПДВ за інкасацією (крім опції сплати ПДВ за дебетами). Це означає, що ваш стягнений ПДВ повинен бути сплачений при збиранні перших внесків та ціни.

Для кожного податкового періоду у декларації з ПДВ потрібно буде зазначити:

  • Що стосується стягнутого ПДВ: загальна сума без податку на послуги, які були вам сплачені протягом податкового періоду, включаючи авансові платежі за послуги, які ще не були виконані;
  • З точки зору відрахування ПДВ: загальна сума ПДВ на витрати податкового періоду, за який ви можете скористатися своїм правом на відрахування.

ПДВ на ваші витрати підлягає відшкодуванню з моменту його сплати у вашого постачальника. Отже, це означає, що:

  • Якщо ваш постачальник декларує свій ПДВ, зібраний після дебетування, ви можете повернути ПДВ, що підлягає вирахуванню, на рахунку постачальника після дебету, тобто при введенні рахунку в рахунок клієнта;
  • Якщо постачальник задекларує свій ПДВ, зібраний після інкасації, ви можете повернути ПДВ, що підлягає вирахуванню, на рахунку-фактурі з вашого постачальника під час виплати, тобто, коли рахунок-фактура сплачена.

Як незалежний консультант може декларувати та сплачувати ПДВ ?

Для декларування та сплати ПДВ Ви можете скористатися послугою, що надається для цієї мети, на веб-сайті impôt.gouv.fr у розділі, присвяченому професіоналам.

Створивши свій професійний простір, ви можете переглянути навчальний посібник, який пояснює, як задекларувати та сплатити ПДВ за допомогою телепрограми.

Незалежним консультантам, які довіряють свою бухгалтерію кваліфікованому бухгалтеру, часто легше делегувати фірмі управління деклараціями з ПДВ та платежами. Аутсорсинг цього завдання (як правило) не призводить до серйозних додаткових витрат з точки зору комісій, виставлених фірмою.

Також прочитайте про діяльність консультанта:

Засновник веб-сайту Le Coin des Entrepreneurs. Менеджер компанії, що спеціалізується на редагуванні та управлінні веб-сайтами зі створення, поглинання та управління бізнесом. Радник та експерт зі створення бізнесу.

Опублікуйте коментар

Ми зробимо все можливе, щоб зв’язатися з вами протягом розумного часу. Ви можете подати запит на виправлення або видалення вашої особистої інформації в будь-який час: Зв’яжіться з нами