Пояснення щодо повернення ПДВ - IONOS

Для багатьох починаючих фахівців декларація з ПДВ на перший погляд лякає і може здатися складною. Однак процедура відносно проста: з першого року діяльності компанія оподатковується ПДВ, очевидно, за умови, що вона несе відповідальність. Тому необхідно, перш за все, бути добре поінформованим, щоб знати, до якого плану Ви належите та чи підлягаєте оподаткуванню. Тут ми описуємо процедуру подання декларації з податку на додану вартість та пояснюємо різні існуючі режими.

повернення

  1. Що таке декларація з ПДВ ?
  2. Для чого потрібна декларація з ПДВ ?
  3. Хто повинен заповнити декларацію з ПДВ? Різні режими
  4. Як подати декларацію з ПДВ ?
  5. Декларація з ПДВ: терміни та терміни
  6. Які штрафні санкції у разі затримки ?

Що таке декларація з ПДВ ?

У нашій статті про податок на додану вартість ми побачили, що майже кожен обкладається ПДВ. Це відбувається щодня, коли ми купуємо товар чи послугу, оскільки ми платимо 20, 10 або 5,5% ПДВ із чистої ціни продажу.

В принципі, бізнес або самозайнята особа повинна застосовувати податок на додану вартість до всіх своїх продажів з першого рахунку-фактури. Отже, ПДВ з продажу стягується для держави, а потім сума перераховується податковим органам. Але натомість компанія може попросити державу повернути ПДВ, який вона сплатила за свої покупки чи інші інвестиції. Тож сума Збір ПДВ мінус сума суми Відрахування ПДВ представляє ПДВ, що підлягає відшкодуванню, якщо залишок позитивний, або ПДВ, який потрібно сплатити, якщо залишок від’ємний.

Перш за все, необхідно створити професійний онлайн-рахунок на сайті державних фінансів. Цей крок є важливим для створення вашої компанії. Важливо зазначити, що активація облікового запису може зайняти кілька днів. Потім ви повинні подати заявку на отримання внутрішнього податкового номера ПДВ. Ви можете звернутися безпосередньо до Служби оподаткування підприємств (SIE). Цей номер повинен бути на всіх ваших рахунках-фактурах і бути чітко видимим.

Для чого потрібна декларація з ПДВ ?

Декларація з ПДВ існує, щоб держава не мусила чекати до року, щоб отримати дохід, зібраний згідно із законом про ПДВ. Кілька виплат протягом року також надають перевагу з точки зору відсотків. Завдяки декларації про податок на додану вартість держава також краща захищений від неплатежів: підприємці повинні передати ПДВ, зібраний протягом певного періоду.

Однак є переваги не лише для держави, а й для компаній: платіжний тягар можна розподілити краще, і компаніям не доведеться витрачати велику суму наприкінці року. Ось чому існує кілька режимів, що сприяють цьому управлінню та покращують його адаптуватиЗбір ПДВ залежно від обороту.

Хто повинен заповнити декларацію з ПДВ? Різні режими

В принципі, кожен, хто веде бізнес, займається комерційною діяльністю або має статус самозайнятого, повинен подати декларацію з ПДВ. Однак є винятки і різні режими:

Режим нормальної реальності

Це стосується компаній, що підлягають оподаткуванню ПДВ, річний оборот яких без податку перевищує:

- 238 000 євро за послуги

- 789 000 євро на купівлю-перепродаж, споживання та продаж.

Компанії, на яких поширюється реальний нормальний режим, повинні заявляйте щомісяця ПДВ, що підлягає сплаті за попередній місяць, і сплачуйте його одночасно через Інтернет (якщо ПДВ, що сплачується щороку, становить менше 4000 євро, можна робити щоквартальну декларацію та оплату).

Спрощений режим реальності

Цей проміжний режим дозволяє спростити та полегшити зобов’язання та платежі щодо звітності. Але щоб скористатися цим режимом, компанії повинні мати річний оборот без податку між:

- 33 200 євро та 238 000 євро на послуги та вільні професії

- 82 800 євро 789 000 євро для роздрібної торгівлі та розміщення

Нарешті, річна сума ПДВ, що підлягає сплаті, повинна бути менше 15 000 євро.

Компанії, які підпадають під цей режим, повинні робіть дві піврічні розстрочки ПДВ на рік. Ці початкові внески розраховуються щодо ПДВ, сплаченого за попередній фінансовий рік (55% у липні та 40% у грудні). Нарешті, існує річна декларація з ПДВ (CA 12) за календарний рік або для кожного звітного року.

Базова франшиза

Якщо ви підпадаєте під основну схему франшизи, ви є не обкладається ПДВ, і тому не слід стягувати його у своїх клієнтів. Тож відрахування неможливе. Але для цього ваш річний неоподатковуваний оборот не повинен перевищувати:

- 82 800 євро або 91 000 євро для професіоналів у сфері купівлі, перепродажу, продажу та споживання.

- 33 200 євро або 35 200 євро для постачальників послуг.

Слід також зазначити, що існує спеціальна схема для фермерів, яка називається спрощеною аграрною схемою (RSA).

Як подати декларацію з ПДВ ?

Ви мусите зараз задекларуйте свій ПДВ через Інтернет. Це справді стало нормою з першого внеску розстрочки за реального спрощеного режиму. Зверніть увагу: для першого платежу не забудьте заздалегідь надіслати доручення своєму банку.

Майте на увазі, що існує два способи передачі:’EFI (електронний обмін формами), що дозволяє робити декларації з ПДВ та платежі безпосередньо в Інтернеті із спеціального професійного простору, доступного на веб-сайті Генерального директорату з державних фінансів.

Інший варіант -EDI (електронний обмін даними), що дозволяє надсилати декларації та певні платежі електронним способом безпосередньо з бухгалтерських файлів через спеціалізованого зовнішнього постачальника послуг або бухгалтера. Для річної декларації про коригування вам знадобиться форма № 3517 CA12 (або S-SD). Для сповіщень про авансовий платіж, будь ласка, використовуйте форму 3415-SD.

Декларація з ПДВ: терміни та терміни

Річна декларація з ПДВ для компаній, що перебувають у реальному спрощеному режимі, подається, як правило, одночасно з річною декларацією про результати. Для компаній, які закривають рахунки в останній день року (31 грудня), кінцевим терміном подання є другий робочий день травня. Нарешті, для компаній, які закривають свої рахунки на іншу дату, кінцевий термін подання - це останній день третього місяця, що настає за датою закриття.

Про щомісячні декларації, вони повинні бути подані з 15 числа наступного місяця. Терміни подання декларацій з ПДВ розподіляються на декілька і коливаються від 15 до 24 числа місяця подання. Це завжди конкретний день. Кінцевий термін залежатиме від кількох факторів: правового режиму, імені підприємця, номера SIREN та місцезнаходження головного офісу компанії. Звичайно, можливо, що дата іноді припадає на свято або на вихідні. У цьому випадку контрольний день переноситься на наступний робочий день.

Які штрафні санкції у разі затримки ?

Краще не спізнюватися і позначити червоним кольором кінцевий термін декларації з ПДВ. Дійсно, у разі затримки податкова адміністрація може вимагати a Збільшення на 10% або штраф у розмірі 150 євро за декларацію, коли немає податку. Що стосується дати виплати, це збільшення на 5%, накопичене у відсотках за прострочені платежі, на 0,4% на місяць.

Будь ласка, ознайомтесь із чинними юридичними повідомленнями до цієї статті.