Пріоритет виплат допомоги за планом фінансування та інвестицій БД

ЗОНОВІ ЕКСПЕРТИ - Основною обіцянкою виплат пенсійного плану з визначеною виплатою (ПД) є, очевидно, довічна рента, що виплачується учаснику згаданого плану. Але хто ще міг (1) отримувати вигоди від плану БД?

Автор: Мартін Дупрас
10 жовтня 2018 року 12 листопада 2019 року
09:44

Пенсійна допомога

Очевидно, що учасник матиме пріоритет оплати такого плану. Незалежно від того, чи це виплата на основі останньої заробітної плати, найкращої заробітної плати, заробітної плати за всю кар'єру або навіть незалежно від заробітної плати, виплата, що виплачується учаснику, зазвичай буде довічною рентою (2). Його можна проіндексувати або інтегрувати в QPP. Зазвичай це також супроводжується захистом у разі передчасної смерті учасника. Зокрема, ми знайдемо ануїтетні виплати з гарантією мінімальної кількості виплат на період 5, 10 або 15 років, а також спільні ануїтети, що залишилися в живих, до 50% або 60%. Іноді ми бачимо поєднання двох типів захисту.

Пріоритет подружжя у разі смерті

У разі смерті члена пенсійного плану всі чинні закони надають пріоритет подружжю. Зверніть увагу, цей пріоритет застосовується до пенсійних планів та транспортних засобів (LIRA, заблоковані RRSP, LIF тощо), а не звичайних RRSP; вони по суті можуть бути передані будь-кому.

Залежно від чинного законодавства, також існують певні нюанси у визначенні подружжя, але поняття пріоритету подружжя застосовується практично скрізь, доки останній кваліфікується. Слід також зазначити, що подружжя може відмовитись від свого пріоритету, що лише цей з подружжя має право відмовитись від цього пріоритету (це не може бути примусово), і що жодне заповідальне положення або призначення бенефіціара не може протиставитись цьому пріоритету. Подружжя зазвичай отримує зменшену довічну ренту (наприклад, 60% ренти померлого).

Під час виходу на пенсію член може захотіти захистити когось, крім подружжя, і замість цього вибрати ануїтет із гарантованим строком на користь бенефіціара, крім подружжя, наприклад, дитини. Цей варіант буде доступний лише в тому випадку, якщо чоловік/дружина, який має право на момент виходу на пенсію, погодиться письмово відмовитись від пріоритету.

Діти, які мають право на участь

Після смерті члена та, як правило, за відсутності кваліфікованого подружжя, деякі плани виплачують допомогу дітям, які мають право на це. Така виплата передбачена меншістю планів і ніколи не є виплатою протягом усього життя. Він буде виплачуватися до тих пір, поки дитина має право. Це визначення прийнятної дитини, як правило, охоплює неповнолітню дитину чи дитину на утриманні до 26 років, яка є студентом денної форми навчання.

Бенефіціари

Після смерті учасника та за відсутності кваліфікованого подружжя та, якщо це можливо, за відсутності відповідних дітей, допомогу можуть виплачуватись зазначеним пільговикам. Останній отримає, де це можливо, залишок гарантії або одноразову суму, що представляє перевищення внесків, сплачених учасником, на загальну суму виплат, виплачених планом. Тому ніколи не йдеться про довічні виплати. Нарешті, зауважимо, що факт присвоєння пільги бенефіціару за виплати смерті за планом БД жодним чином не надає цьому бенефіціару пріоритету перед подружжям, котрий має право.

Оплата маєтку

У разі смерті учасника та у відсутності кваліфікованого подружжя та, де це можливо, у разі відсутності відповідних дітей та у відсутності зазначеного бенефіціара, залишок гарантії або одноразова сума, зазначена вище, буде виплачена майну померлого та розподіляється відповідно до волі останнього (наскільки є заповіт).

На закінчення

У світлі правил, представлених вище, ми зазначимо, що ми маємо мати ситуацію з багатьма "відсутніми", щоб виплати на випадок смерті за пенсійним планом проходили через маєток.

[1] Ми не розглядаємо тут можливі виплати при врегулюванні поділу сімейної вотчини.
[2] Див. Хроніку від 20 червня 2018 року