Стягнення ПДВ на паливо - бензин або дизель - ZEFYR
У вас є особистий автомобіль чи службовий автомобіль, і ви хочете отримати вигоду від стягнення ПДВ на пальне? Коли відраховується ПДВ із витрат на паливо ?
Порада ZEFYR: у 99% випадків це найкраще не мати службового автомобіля, але використовувати свій особистий автомобіль для своїх ділових поїздок. Дійсно, службовий автомобіль обкладається податком на службові транспортні засоби (ТВС).
Важливо: компанії, основною діяльністю яких є перевезення людей (таксі, ДТП, машини швидкої допомоги тощо), не підпадають під дію TVS.
1. Корпус особистого транспортного засобу
Будь то бензиновий або дизельний автомобіль: відсутність стягнення ПДВ.
Найкраще рішення полягає в наступному: ви сплачуєте всі витрати: паливо, страхування, витрати на ремонт та обслуговування (включаючи шини) своїми особистими коштами (за допомогою вашої особистої кредитної картки).
Одночасно ви реєструєте норму пробігу, тобто суму, яка покриває ваші витрати на проїзд, виходячи з пройдених кілометрів. Потім компанія виплачує ці дозволи на пробіг партнеру або працівнику, який користувався їхнім особистим транспортним засобом.
Для кожної поїздки ви повинні вказати мету поїздки, дату, місця відправлення та прибуття та кількість пройдених кілометрів. Розмір дозволених на пробіг дорівнює кількості пройдених за рік кілометрів, помноженої на масштаб, встановлений державою.
2. Корпус службового транспортного засобу типу пасажирського транспортного засобу
Для пасажирських транспортних засобів, що належать компанії, ПДВ на паливо є відновлюваний:
- 80% ПДВ вираховується з дизеля.
- 40% ПДВ вираховується з бензину (у 2019 році) *.
* у 2020 році 60% ПДВ відраховуватиметься на бензин, потім 80% у 2021 році.
3. Корпус службового транспортного засобу, комунального типу
Для комерційних транспортних засобів, що належать компанії, ПДВ становить 100% відновлюється на дизель.
Набензин ПДВ підлягає відшкодуванню за 40% у 2019 році (тоді 60% у 2020, 80% у 2021 та 100% з 2022).
4. Як ввести витрати на паливо з ПДВ, що підлягає оподаткуванню, у ZEFYR ?
Випадок № 1: у меню звіту про витрати
Коли ти працівник користуючись службовим автомобілем (транспортним засобом, що належить вашій компанії), ви повинні записати свої витрати на паливо як звіт про витрати.
Коли ви берете паливо, ви завжди повинні платити своєю особистою кредитною карткою та зберігати квиток.
Наприклад, якщо ви заправляєте дизель від 60 € TTC (80% ПДВ вираховується):
- Ви повинні розрахувати частину, що обкладається ПДВ, яка дорівнює: 80% x сума, включаючи податок: 80% x 60 = 48 €.
Нагадування: у 2019 році відсоток франшизи становить 80% для дизельного палива та 40% для бензину. - У випадку дизель, решта ПДВ, що не обкладається ПДВ, дорівнює: 20% x сума, включаючи податок: 20% x 60 = 12 €.
Нагадування: частина, що не підлягає вирахуванню, складає 20% для дизельного палива та 60% для бензину, у 2019 році.
Щоб ввести ці витрати на паливо в ZEFYR, перейдіть до меню Витрати> Примітки до витрат.
Ви вводите в два рядки, один для частини, що обкладається ПДВ 20%, а другий для частини "без ПДВ".
- на першому рядку "паливо з ПДВ": TTC = 48 (ПДВ = 20%)
- на другому рядку "паливо без ПДВ": TTC = 12 (без ПДВ)
Випадок № 2: у меню Готівковий розрахунок
Коли ти асоційований компанії, і ви використовуєте службовий пасажирський транспорт, ви можете використовувати банківську картку компанії для оплати пального. У цьому випадку ви повинні ввести свої витрати на паливо в меню Бухгалтерія> Загальні записи> Оплата готівкою.
Наприклад, ви заплатили 120 євро, включаючи податок за бензин за ваш службовий транспорт (який є пасажирським транспортним засобом). 40% ПДВ вираховується на бензин у 2019 році.
- Необхідно розрахувати частину без податку, на яку застосовується ПДВ.
На 120 €, включаючи податок на бензин, ця частка становить: 120 x 40%/1,2 = 40 €.
Формула: сума, включаючи податок х% відрахування/1.2 - Потім ви розраховуєте решту ПДВ, на яку ПДВ немає.
Для бензину: сума, включаючи податок х 60%: 120 х 60% = 72 €.
У меню "Готівковий платіж" ви вводите два рядки, використовуючи рахунок 625120: рядок із сумою 40 € HT і 20% ПДВ, а інший рядок із 72 € HT і ПДВ на 0,0.