Вихід на пенсію у Франції створення; умовна схема рахунку Вихід на пенсію у простому тексті
21.12.2017
Французька пенсійна система: до системної реформи ?
Сьогодні французька система виходу на пенсію - це система за ануїтетами та за виплатою на виплату, в якій співіснують 42 різні схеми. Уряд розглядає можливість реформи стандартизувати цю систему: правила розрахунку можуть стати однаковими для кожної схеми (державної та приватної, спеціальних схем.), проте, зберігаючи певні особливості (наприклад, ставку внеску).
На відміну від параметричної реформи, яка діє лише на 1 або 2 параметри, ця реформа може бути такою системний, модифікація самої системи. Ця перевага мала б полегшити розуміння пенсійної системи в цілому, пояснити її цілі та зробити операційні заощадження.
В даний час буде надано перевагу двом напрямкам: бальна система (яка вже працює на додаткові пенсії) та/або створення умовний режим рахунку (також звані рахунками індивідуальних внесків). Впровадження пенсії на умовних рахунках було б новинкою у Франції, але вона вже існує в інших країнах, таких як Швеція чи Італія.
Пенсійний план на умовних рахунках
Визначення умовного рахунку
Система "умовних рахунків" дозволяє кожному активу накопичувати a віртуальний капітал в одному індивідуальний рахунок.
Кажуть, що рахунок віртуальний оскільки схема діє на основі оплати праці: зібрані за рік внески фінансують витрати на вихід на пенсію за той самий рік (а не вихід на пенсію власника рахунку). Крім того, немає фінансових накопичень для фінансування зобов'язань за планом.
Рахунок індивідуальний оскільки пенсійні внески, які виплачує активна особа (та її роботодавець) протягом своєї кар’єри, фактично зараховують його рахунок і збільшують його віртуальний капітал. Цей капітал переоцінюється щороку відповідно до індексу (наприклад, зростання заробітної плати). Після виходу на пенсію віртуальний капітал перетворюється на пенсію, що виплачується у вигляді ренти.
Метод розрахунку пенсії
Умовна схема рахунку - це схема оплати праці. Це забезпечує баланс між внесками Пенсійний внесок
Сума, яка вираховується із зарплати та/або професійного доходу для фінансування пенсій.
виплачені та пенсії Пенсія за вислугу років
Сума, що періодично виплачується застрахованому після ліквідації його пенсії, після повного або часткового припинення професійної діяльності.
отримує кожне покоління.
Після виходу на пенсію віртуальний рахунок перетворюється на пенсію, що виплачується у вигляді ануїтету
Сума, що періодично виплачується бенефіціару. Пенсії на пенсію - це ануїтети, тобто виплачуються довічно. Деякі ощадні контракти також дозволяють оформити довічну ренту (страхування життя, пенсійні накопичувальні контракти, PEA тощо).
, з урахуванням 2 параметрів:
- ймовірна тривалість життя покоління, до якого належить страхувальник, тобто середня кількість років, що залишились жити на момент виходу на пенсію;
- ефективний вік його виходу на пенсію.
Ці 2 параметри використовуються для визначення коефіцієнт перетворення.
Пенсія за вислугу років на дату ліквідації Ліквідація пенсії
Коли страхувальник бажає вийти на пенсію, він повинен вимагати ліквідації своїх прав, тобто відстоювати свої права для ініціювання виплати пенсії за вислугу років.
прав визначається за такою простою формулою: пенсія = віртуальний капітал х коефіцієнт конверсії.
Цілі та межі
Завдяки кращій збалансованості системи у фінансовому плані, мета полягає в тому, щоб дозволити гарантувати розмір пенсії прямо пропорційна віртуальному капіталу, який був накопичений і переоцінений до дати виплати пенсійних прав.
Ця нова схема також може дати можливість виправити нинішні тенденції зниження рівня заміщення, навіть якщо немає гарантій збереження рівня пенсій.
Навіть якщо уніфікація режимів зробить роботу системи більш читабельною, це призведе до втрати певних переваг для різних категорій.