Все, що вам потрібно знати про декларацію з ПДВ та сплату ПДВ за реальних нормальних умов

Вас турбують бухгалтерські зобов’язання реального нормального режиму, найбільш суворого щодо податкових режимів? Чи відчуваєте ви загубленість перед CA3? Умови декларування та сплати податку на додану вартість (ПДВ) обкладаються в реальному звичайному режимі для вас лише густим туманом? Будьте впевнені: ви не самі в цій ситуації! На перший погляд, реальна нормальна декларація з ПДВ та система платежів може здатися незрозумілою, якщо не незрозумілою. Але зрозуміти це набагато простіше, ніж здається. Тут ми даємо вам ключі, щоб стати майстром декларування та сплати ПДВ у реальному звичайному режимі.

потрібно

Умови отримання вигоди від реального нормального режиму.

Оборот

Реальний нормальний режим поширюється на всі компанії, що оподатковуються податком на прибуток або податком на прибуток підприємств з оборотом, що не оподатковується:

  • Більше 789 000 євро для підприємств, що продають та надають житло
  • Більше 238 000 євро на діяльність з надання послуг.

Незалежно від того, чи створюєте ви ІП з обмеженою відповідальністю (EURL), ІП з обмеженою відповідальністю (EIRL), компанію спрощеного дії (SAS), спрощену компанію з одним членом (SASU), товариство з обмеженою відповідальністю (SARL), акціонерне товариство (SA) або повне товариство (SNC), ви підпадаєте під ці межі.

З іншого боку, якщо досягнутий товарооборот нижчий за ці межі обороту, то компанія може претендувати на реальний спрощений режим або режим мікропідприємства.

L-Expert-Comptable.com готовий відповісти на всі ваші запитання щодо різних режимів оподаткування підприємств.

Річна сума зібраного ПДВ

Якщо сума стягненого ПДВ перевищує 15000 євро на рік, тоді у вас немає вибору режиму оподаткування. Перевищення цього порогу означає, що ви автоматично підпорядковуєтесь нормальному режиму.

Ця умова застосовується, навіть якщо товарообіг, досягнутий вашою компанією, нижче річного річного обороту, згаданого вище. Іншими словами, хоча ваша компанія, незалежно від її юридичної форми, досягає обороту без оподаткування в межах меж обороту, що дозволяє вимагати спрощений режим оподаткування або мікрорежим, вона підпадає під звичайний режим, якщо сума ПДВ зібраний протягом попереднього календарного року перевищує межу в 15 000 євро.

Прохання від вас.

Тільки компанії, які отримують вигоду від спрощеного реального режиму, можуть подати заявку на отримання бенефіціара реального нормального режиму.

Для цього процес простий: достатньо надіслати декларацію на паперовій книжці, датовану та підписану до відділу оподаткування підприємств. Цю декларацію можна зробити електронним способом через ваш професійний простір на сайті impots.gouv.fr або надіслати поштою до податкового центру бізнесу.

Перехід від реального спрощеного режиму до реального звичайного податкового режиму може бути вашим вибором. Вибір нормальної дієти без примусу до цього може здатися не корисним. Справді, чому добровільно обирати податкову систему з більш складним фінансовим роком? Однак насправді є кілька переваг у виборі цієї податкової системи. Часто підприємці, які вимагають переходу на реальну нормальну податкову систему, обґрунтовують свій вибір:

  • Менш складне управління готівкою.
  • Можливість відшкодування ПДВ у разі нарахування ПДВ.

Ви не знаєте, яку дієту вибрати? Ця стаття допоможе вам зрозуміти межі спрощеного режиму та переваги кожного з реальних податкових режимів.

Процедури декларування ПДВ, сплати ПДВ та заповнення CA3 у звичайних реальних умовах

Загальний випадок: щомісячна декларація в електронному вигляді.

Для компаній, на яких впливає фактичний нормальний режим, декларація з ПДВ, що підлягає сплаті, та сплата ПДВ повинні здійснюватися щомісяця. Заявіть свій ПДВ та сплачуйте це в електронному вигляді через ваш професійний простір на impots.gouv.fr.

Якщо ви є клієнтом нашої дипломованої бухгалтерської фірми, L-Expert-Comptable.com буде поруч з вами, щоб нагадати вам, коли подавати декларації з ПДВ, і допомогти вам у процедурах.

Особливий випадок: щоквартальна декларація в електронному вигляді.

Декларацію про коригування ПДВ можна робити щокварталу, якщо ви одночасно виконуєте наступні дві умови:

  • Підпорядковуватись фактичному нормальному податковому режиму
  • Збирайте річну суму ПДВ менше 4000 євро.

Як і в загальному випадку, подання та оплата декларації здійснюються в електронному вигляді через ваш професійний простір на impots.gouv.fr.

Як заповнити CA3 ?

Здійснюючи свою діяльність, ви зібрали податок на додану вартість. Тому ви сплачуєте ПДВ. Таким чином, кожного місяця або кожного кварталу ви повинні повертати ПДВ, зібраний під час ваших збору, в центр управління податками. Але перед тим, як погасити належну суму, ви повинні подати декларацію про ПДВ, зібраний через ваш професійний простір, на сайті impots.gouv.fr. За нормального режиму податкова адміністрація вашої компанії повинна заповнити декларацію № 3310-CA3-SD.

Прийнятний та необхідний CA3 складається з двох аркушів.

Перший аркуш містить загальну інформацію

Номер SIRET компанії, номер ПДВ, номер телефону та підпис підприємця, який декларує суму зібраного ПДВ, дату, спосіб оплати та ідентифікацію одержувача. Таке наповнення, хоч і нудне, не є ні складним, ні довгим.

Другий аркуш розділений на три частини

У першій частині перераховується кількість здійснених операцій. Тому ви повинні заповнити суму в євро для продажу та послуг, придбання товарів чи послуг, поставок або навіть коригування. Вже можна радіти: є неоподатковувані операції! До цієї категорії відноситься експорт за межі ЄС або безмитні покупки. Отже, ви не будете нести податку на них і зможете зберегти весь прибуток, який ви отримали.

Друга частина вимагає класифікації суми операцій, здійснених відповідно до ставки ПДВ, якій вони підлягають. Перед кожною ставкою ПДВ ви повинні вказати суму ПДВ, що стягується. Після заповнення кожного рядка ви повинні підсумувати суми, щоб отримати проміжну суму ПДВ. Тут знову можна продовжувати посміхатися: є операції, такі як основні засоби, з ПДВ, що підлягає відрахуванню.

Таким чином, це робить вас неоподатковуваними за операції, перелічені у формі CA3.

Третя частина другого аркуша стосується ваших ПДВ-кредитів. У реальному звичайному режимі ПДВ ви можете відкласти сплату ПДВ на один місяць. Для цього вам просто потрібно заповнити рядок № 25 під назвою «Кредит з ПДВ» із сумою роялті, яку потрібно перенести. Тим не менш, ви повинні переконатися, що ви сплатите цю суму наступного місяця після декларування цього кредиту з ПДВ. Несплата такого податку може мати серйозні податкові наслідки для вашого бізнесу.

Нарешті, в останній частині аркуша CA3 пояснюється загальна сума, яку потрібно сплатити. Для цього потрібно просто заповнити, а потім додати проміжні підсумки, вже заповнені у другій частині.

Ця стаття написана онлайн-бухгалтерською фірмою L-Expert-comptable.com. Наша спеціальність: допомогти підприємцям розпочати роботу та заощадити їх складну бухгалтерію.

Наші маленькі додаткові послуги: інноваційні інструменти, доброзичливі ціни, постійні посмішки.