26 не дуже дурних питань (і відповіді)
Ви намагаєтесь орієнтуватися в новій системі? Щось є! Ось все, що вам потрібно знати про утримання податку, у формі запитань і відповідей.
1 січня 2019 року: все, що зміниться для вас
"Податки перестали бути справедливими": економіст Джулія Каге закликає відновити ISF
"Настав час узгодити французів та податки"
За ініціативою Франсуа Олланда, запланованого на 1 січня 2018 року, але відкладеного на один рік, податок на прибуток набирає чинності цього року. Це нормальний податковий режим у більшості країн. Це нітрохи не змінює наших звичок. Суть у 26 запитаннях та відповідях.
1. Що таке податок, який утримується ?
Податок на утримання дає змогу сплачувати податок при отриманні доходу, і вже не наступного року, як це було до 2018 року. Це майже автоматично - не автоматично. Не означає безболісно.
З працівників податок справляється роботодавцем. Для пенсіонерів вона вираховується за рахунок пенсійних фондів. Для всіх інших доходів податкова адміністрація встановлює збори на банківські рахунки платників податків.
Податок, який утримується, не змінює правила розрахунку податку. Протягом усього року прямі дебети не змінюються.
2. Коли це починається ?
Зараз! 19,5 мільйона французів вже зазнали податку на утримання протягом перших днів 2019 року, починаючи з 15 мільйонів бенефіціарів додаткової пенсії, виплачуваних Агірком-Аррко, і 2,2 мільйона безробітних, які отримали свою допомогу на початку цього місяця. Інші будуть проводити там протягом січня, оскільки отримуватимуть свої доходи.
3. Я утримую податок на свій прибуток у 2018 році, сплачений у січні, чому ?
Це правило, яке не змінилося: важлива дата, коли ви отримуєте дохід. Таким чином, компенсація, виплачена в січні 2019 року за роботу, виконану в 2018 році, враховується у 2019 році, а отже, застосовується податок на утримання.
4. Чи сплачується податок щомісяця ?
Так, 12 місяців на рік. Це відмінність від попередньої системи. Серед платників податків, що підлягають оподаткуванню податком на прибуток, 60% обрали щомісячний платіж, який здійснювався лише протягом десяти місяців, з січня по жовтень. Отже, за нової системи ці люди платитимуть трохи менше щомісяця ... але протягом року.
5. Яка моя податкова ставка ?
Ми змогли знайти цю ставку за податковими повідомленнями, які ми отримали минулого літа. Податкова адміністрація розрахувала його виходячи з доходу 2017 року (задекларованого навесні 2018 року). Ви також можете знайти його у своєму особистому просторі, на сайті impots.gouv.fr (у розділі "Ваш особистий простір", потім "Керувати моїм прямим дебетом"). Він також з'являється на розрахункових відомостях про оплату праці та про виплату пенсії. Ця ставка автоматично застосовується до всіх видів доходу. Але це можна модулювати, як ми побачимо далі.
6. Чи завжди мені потрібно подавати податкову декларацію ?
Так, ніяких змін щодо цього питання немає. Декларація весни 2019 року буде використана для розрахунку податкової ставки, яка застосовуватиметься з вересня 2019 року по серпень 2020 року. Вона також буде використовуватися для обчислення остаточної суми податку за попередній рік.
7. І якщо зняття коштів не точно відповідає сумі мого податку ?
Якщо зняття коштів було недостатнім, залишок потрібно буде сплатити, розподілившись на чотири місяці, з вересня по грудень (або одним рухом, якщо сума менше 300 євро). І навпаки, якщо ви заплатили занадто багато, відшкодування різниці відбудеться протягом літа після подання податкової декларації.
8. Як це впливає на мого роботодавця? ?
Податок із заробітної плати сплачується безпосередньо роботодавцем. Це означає, що гроші не проходять через рахунок працівника, який отримує лише залишок за вирахуванням податку, не роблячи жодних спеціальних кроків.
Тому роботодавець стає збирачем податків. Але саме податкова адміністрація залишається співрозмовником кожного платника податків. Вона та, яка обчислює ставку збору, вона та, до якої звертаються щодо запитів про коригування ставок, для сплати податкового залишку або повернення будь-якої переплати, для будь-яких питань чи скарг.
9. Чи має мій роботодавець доступ до моєї податкової справи ?
Єдиною інформацією, яку адміністрація надсилає роботодавцю, є норма відрахувань із заробітної плати. Це конфіденційна інформація, оскільки вона залежить від доходу. У разі високої ставки роботодавець може зробити висновок, що працівник також отримує дохід від спадщини, або що чоловік/дружина має значний дохід. На роботодавця поширюється суворе зобов'язання щодо конфіденційності.
10. Що робити, якщо я не хочу повідомляти свою ставку податку своєму роботодавцю? ?
Потім ми можемо використовувати a нейтральний курс . За словами Берсі, 1% працівників, які сплачують податок на прибуток, зробили такий вибір. Вони відмовились дозволити податковій адміністрації надсилати їх персоніфіковану ставку своєму роботодавцю - їм залишалося лише встановити прапорець у своєму конкретному місці на сайті impots.gouv.fr. Потім роботодавець застосовує ставку, розраховану лише на основі їх винагороди. Тоді працівник повинен сплачувати різницю щомісяця, як і раніше на сайті impots.gouv.fr.
11. У чому полягає індивідуалізація норми між подружжям ?
PACS або одружені подружжя створюють податкове домогосподарство, а їх податкова декларація визначає загальну ставку податку. Але можна вибрати індивідуальний тариф. Це корисно, зокрема, у разі великих різниць у заробітній платі, щоб запобігти автоматичному відрахуванню виплаченого 1600 євро на 25%. Потім необхідно перейти на сторінку impots.gouv.fr, щоб вибрати спосіб, яким обидва подружжя розподіляють зняття коштів. За словами Берсі, 4% домогосподарств зробили такий вибір на початку січня.
12. Тому я можу вибрати між трьома частотами дискретизації ?
Абсолютно. За замовчуванням ставка податку, утриманого з податку на прибуток, є реальною ставкою податкового домогосподарства. Але кожен платник податків може вибрати нейтральну ставку (що означає виплату різниці щомісяця), або ж вибрати індивідуалізацію між подружжям.
(Головне управління державних фінансів)
13. Що робити у разі помилки ?
Якщо ставка, зазначена у вашій платіжній квитанції, не відповідає тій, що надіслана вам податковими органами, вам слід почати з перевірки, чи не вибрали ви нейтральну ставку (вона вказана на вашому платіжному квитанції. Заробітна плата). Також перевірте, чи не ви скоригували свою ставку або не заявили про зміну сімейного стану (для врахування зміни потрібно два місяці).
У разі помилки зверніться до податкових органів електронною поштою, телефоном або звернувшись до державного фінансового центру.
14. Як враховуються мої податкові пільги та зменшення ?
Податкові кредити, надані згідно з моєю податковою декларацією за весну 2018 року (що стосується доходів 2017 року), повністю повертаються в 2019 році. Ми отримаємо перший депозит у розмірі 60%. Його буде виплачено з 15 січня, без будь-яких дій.
Це стосується: податкового кредиту із зайнятості на дому, податкового кредиту на витрати на догляд за дітьми за маленькими дітьми, податкового кредиту на профспілкові внески, зниження податку на закордонні інвестиції в житло, зниження податку на витрати, пов'язані з залежністю, зниження податку на орендні інвестиції (Censi-Bouvard, Scellier, Duflot and Pinel), зниження податку на пожертви роботам та політичним партіям.
Зверніть увагу, що закордонні інвестиції в соціальне житло та як частину бізнесу не впливають на цей депозит.
Що стосується решти 40%, то вони будуть сплачені протягом літа 2019 року на підставі податкової декларації 2018 року, поданої навесні 2019 року ... За умови, що податкова ситуація не змінилася !
15. Тож я можу втратити податкові пільги ?
Абсолютно. Людина, яка у 2018 році не поновила витрати, що спричинили податковий кредит, втратить цю перевагу. Їй навіть доведеться відшкодувати 60% депозиту, отриманого 15 січня.
16. Що, якщо я на пенсії ?
Ви отримуєте свою пенсію за вирахуванням податку. Пенсійні фонди відповідають за утримання податку. Як і співробітники, пенсіонери можуть вибрати індивідуалізацію ставки між подружжям. Так само, якщо один із подружжя на пенсії, а інший працівник.
17. Я щойно вийшов на пенсію, тому не плачу податок з доходу у 2018 році ?
Серед переможців реформи - молоді пенсіонери. За старою системою вони повинні були б сплатити податок з усіх своїх доходів у 2018 році, хоча рівень їх життя значно знизився в 2019 році. Тепер їх ставка податку застосовується лише до фактично отриманого доходу. Тому необхідно забезпечити, щоб ви якомога швидше заявили про свою зміну ситуації. Берсі уточнює, що 6000 людей залишили свою діяльність у грудні.
18. Я на пенсії, і я порахував математику, це неправильно. Чому ?
Ваш податок застосовується до чистого оподатковуваного доходу (як і всіх платників податків). Однак чиста оподатковувана сума трохи перевищує виплачену, оскільки вона враховує частину так званих "не вирахуваних" соціальних внесків. Тому для перевірки суми необхідно застосувати його ставку утримання при джерелі до чистого оподатковуваного доходу, який відображається на платіжній квитанції та до якого пенсіонери можуть звернутися з особистого простору сайту свого пенсійного фонду.
19. Що робити, якщо я є самозайнятою особою? ?
Ви можете зберегти систему оплати виписки. У цьому випадку нічого не змінюється. Якщо цей варіант не обраний, податкова адміністрація знімає платежі, які обчислюються відповідно до отриманого доходу. Попередження: у разі доходу, який сильно коливається від місяця до наступного, важливо якомога швидше перейти на сторінку impots.gouv.fr, щоб визначити суму щомісячних внесків.
20. Що відбувається з моїм доходом від оренди ?
Перші внески обчислюються податковими органами на основі доходу попереднього року. Ці депозити приймаються 15 числа кожного місяця безпосередньо з вашого банківського рахунку. Тут також можна коригувати відрахування, якщо дохід змінюється, або зупиняти їх, якщо орендар виїжджає.
21. Що робити, якщо у мене є нова дитина? Що робити, якщо я зміню роботодавця? Якщо у мене буде підвищення ?
У разі народження, смерті, одруження або PACS - сімейних подій, що змінюють розрахунок податку, - це потрібно оголосити на сайті impots.gouv.fr. Тоді можна оновити свою ставку податку на утримання. Податкова адміністрація враховує зміни протягом двох місяців, тоді як раніше потрібно було чекати наступної річної податкової декларації. Нова ставка автоматично передається роботодавцю (або пенсійному фонду, Pôle Emploi тощо). Переплату можна погасити, якщо платник податків цього вимагає, або сплатити у вересні під час щорічного коригування.
Процес однаковий у разі зміни роботодавця. У нього є 2 місяці, щоб застосувати вашу персоналізовану ставку. Більш загально, веб-сайт дозволяє повідомляти про будь-які значні коливання доходу, відкладати або коригувати авансові платежі.
22. Це моя перша робота, яка моя частота вибірки ?
Особа, яка починає активне життя і не є прив’язаною до податкового домогосподарства батьків, складає свою податкову декларацію. Тому його зараз знімають за індивідуальною ставкою.
У разі прихильності до податкового домогосподарства батьків роботодавець приймає неперсоніфіковану ставку (розраховується відповідно до заробітної плати). Якщо ви не попросите застосувати персоналізовану ставку на сайті impots.gouv.fr. Це передбачає, що різниця буде вирахувана з іншого члена податкового домогосподарства.
23. Я множу короткі контракти, що відбувається ?
Для контрактів на термін менше двох місяців (або на невизначену тривалість) існує кілька можливостей. Роботодавець не завжди інформується про персоніфіковану ставку збору. Тоді він може використовувати нейтральну ставку. Ця ставка застосовується до доходу після вирахування зменшення на половину мінімальної заробітної плати (тобто 615 євро за 2018 рік).
24. Що робити, якщо я працівник будинку ?
Якщо ви працюєте через сервісну компанію чи асоціацію, податок справляється цим роботодавцем.
Якщо ви працевлаштовуєтесь безпосередньо у фізичної особи через платформу (Cesu або Pajemploi), у 2019 році не буде податку на утримання. Якщо ви оподатковуєтеся, ви будете платити податок протягом чотирьох місяців, з вересня по грудень 2019 року. Краще заощадити. Також є можливість сплатити перші внески. З 2020 року застосовуватиметься податок, який утримується. Індивідуальний роботодавець повинен буде зробити декларацію на новій платформі, яка буде представлена навесні. Берсі вказує, що вдома є 2 мільйони працівників (іноді на додаток до іншого виду діяльності) і що серед них 250 000 платять податок на прибуток.
25. Що станеться, якщо я маю дохід за кордоном ?
Якщо ви не проживаєте у Франції з метою оподаткування, але отримуєте там дохід, продовжують застосовуватись усі існуючі податки, що утримуються. Наприклад, пенсія за вислугу років підлягає відрахуванню у джерела, як і дохід від власності (щомісячна або щоквартальна розстрочка, розрахована на основі звіту про доходи).
Якщо ви проживаєте у Франції, ваш дохід з-за кордону підлягає вирахуванню, яке може мати дві форми: податок на утримання або депозит, який береться безпосередньо Генеральним управлінням державних фінансів з вашого банківського рахунку. Для пенсій за вислугу років з-за кордону застосовується другий варіант.
26. А для тих, хто не має Інтернету ?
Вони повинні сходити до прилавка свого центру державних фінансів. Адміністрація розрахує їхню нову ставку збору та надішле їх своєму роботодавцю. З питань можна зателефонувати за номером 0809 401 401 (номер не доплачується).
Але це може бути ваш роботодавець, який не підключений до DSN (Номінативна соціальна декларація), система передачі даних, що використовується Берсі та Секу. За інформацією Берсі, це стосується 9600 мікробізнесів. У них є кілька місяців, щоб адаптуватися.
Батист Легран (з Клементом Лакомбом)
«Податок на утримання дає змогу сплачувати податок, коли ви отримуєте дохід. "? Починається погано! Прибутковий податок - це система, коли саме його платить не платник податку, а особа, яка виплачує дохід, яка платить замість нього (і, очевидно, утримує його з виплаченого доходу). За визначенням, лише прибуток, задекларований третіми особами, може бути об’єктом оподаткування податком, який утримується: заробітна плата, зарплата, пенсія, дохід від рухомого капіталу, пенсії або суми, що підлягають відшкодуванню різними органами (соціальне забезпечення, страхування, пайові фонди тощо). Отже, дохід від власності не підлягатиме оподаткуванню податком, на відміну від того, що передбачено статтею, оскільки для цього орендарю було б потрібно утримати податок, вирахувавши його з орендної плати, і повернути до Казначейства. Однак у створеній системі депозит сплачує власник (отже, сам платник податків): отже, немає «утримання» і тим більше «у джерела» (хто є орендарем)! Те саме стосується самозайнятих підприємців чи торговців, ремісників, фермерів та фрілансерів, оскільки для них джерелом є замовник. !
В кінці січня хвіст низький. Не в кінці червня. Читання зарплати за мінусом нейтральної ставки