Автопідприємець та вирахування фактичних витрат

Для автопідприємця вирахування реальних витрат не дотримується однакових процедур для інших платників податків при оплаті в джерелі. Витрати на його обслуговування не вираховуються з розрахунку податку і, отже, в певних випадках може збільшити свій податковий тягар. Це стосується:

Витрати на відрядження;
Орендна плата;
Придбання обладнання;
Рахунки за електроенергію або телефон.

Є спосіб зменшити його, але для цього потрібно виконати певні кроки після отримання схвалення замовника.

Які фактичні витрати ?

Викликані професійні збори або просто витрати на обслуговування, фактичні витрати складають витрати, фактично понесені платником податку під час здійснення його діяльності. В принципі, і за своєю суттю цей вид витрат не підлягає оподаткуванню у випадку самозайнятої особи.

Визначення

Фактичні витрати відповідають основним витратам, понесеним особою на можливість надання послуги або для виконання своєї роботи. Врахування статусу платників податків та податкового режиму, якому вони підлягають, податкова адміністрація може вирахувати ці фіксовані витрати до 10%.

Насправді це податковий варіант, який може бути вигідним для деяких підприємців, але не для всіх. Насправді стандартна допомога цікава лише тоді, коли загальні витрати на послуги не перевищують дозволеної межі. В іншому випадку ваші фактичні витрати краще задекларувати до податку на прибуток.

Транспортні витрати

Враховуючи це Витрати на відрядження не підлягають вирахуванню з податку на прибуток у випадку мікропідприємця, він повинен знайти спосіб це виправити. Без нього податки ризикують напружити свій грошовий потік. Для цього він може використовувати одне з наступних двох рішень:

Оцініть витрати на відрядження за єдиною ставкою;
Заявіть усі фактичні транспортні витрати.

У першому випадку йому доведеться посилатися на масштаби витрат на пробіг, що встановлюються щороку податковими органами. Вони інтегрують різні елементи, такі як:

Потужність транспортного засобу та пройдена відстань;
Усі побічні витрати (вартість пального, амортизація автомобіля).

По-друге, автопідприємець повинен задекларувати всі свої витрати на обслуговування, пов’язані з поїздкою. Декларація повинна містити:

Витрати на технічне обслуговування та ремонт автомобіля;
Плата за користування;
Щорічна амортизація;
Відсотки за позикою (якщо є).

Витрати на харчування

Щоб мати можливість вирахувати їх, підприємець повинен розрізняти страви, прийняті вдома, та страви, забрані з особистого дому. Тільки витрати, пов’язані з харчуванням, прийнятим в рамках професійної діяльності та поза приватним будинком що вираховується з його валового оподатковуваного доходу.

Чи може автопідприємець вирахувати ці витрати зі своїх податків ?

Для самозайнятої особи вирахування фактичних витрат є подібним до складної операції, заснованої на принципі не вирахування збору, що стосується її. Через його досить особливий статус, він оподатковується на основі його обороту. Загалом, внесок, таким чином, вираховує лише професійні витрати на фіксованій основі.

Вирахування реальних витрат у пакеті є вигідним лише в тій мірі, що воно в значній мірі компенсує всі професійні витрати автопідприємця:

Орендна плата, витрати на електроенергію, газ та телефон;
Дорожні витрати та транспортні витрати;
Страхування та соціальні внески.

В іншому випадку ця податкова пільга може мати більш-менш обтяжливий вплив на її фінанси. Практично піти на справжню дієту коли професійні збори досить високі. Цей вибір плану передбачає для підприємця, що він відмовляється від статусу працівника на користь статусу самозайнятого.

Фактично, вибравши цей варіант, він більше не може продовжувати практикуватись як працівник, не сплачуючи своїх професійних витрат. Ці реальні франшизні витрати мають бути справді важливими для здійснення його діяльності з самостійного підприємництва.

З податкової точки зору, виплата повинна бути здійснена в тому ж році, що і той, в якому було декларовано податки на прибуток з цими зборами. Однак є ще більш вигідна альтернатива, яка дозволяє автопідприємцю з набагато меншими труднощами вираховувати свої фактичні витрати.

Виставлення рахунків на видаткові витрати: альтернатива ?

Для автопідприємця вирахування реальних витрат становить більш вигідним, вдаючись до виставлення рахунків на видаткові витрати. Це рішення допомагає, перш за все, запобігти вагомим витратам на професійні витрати.

Яка плата за виплату ?

Автопідприємець має можливість виставляти частину своїх витрат своїм клієнтам. У цьому випадку ми говоримо більше про „виплати” або „звіти про витрати”, ніж „реальні або професійні витрати”. Виставлення рахунків на видаткові витрати складається з прохання замовника сплатити у вигляді авансу всі витрати, необхідні для виконання необхідних послуг.

Цей метод дозволяє автопідприємцю зменшити внески та податки, які він повинен був сплатити у разі фактичних витрат. У контексті виставлення рахунків ця плата безпосередньо покладається на клієнтів.

Перевага в тому витрати на виплату є франшизою, навіть у випадку мікропідприємця. Оскільки цей вид витрат не включається до обліку обороту, він не враховується при розрахунку внесків.

Різниця між фактичними витратами та витратами на виплату

Хоча два типи витрат необхідні для функціонування послуг, що надаються підприємцем, їх не слід плутати. Фактичні витрати - це професійні витрати оплата яких є відповідальністю підрядника. Що стосується виплат, це сукупність витрат, що підлягають оплаті замовнику за виконання пунктуальної та чітко визначеної послуги.

Умови поважати

Щоб мати змогу вирахувати витрати на виплату, автопідприємець повинен виконати певні формальності, виконавши три кроки:

Укласти письмову угоду зі своїм клієнтом;
Виставляйте комісію за доручення клієнта;
Зберігайте ці рахунки як підтверджуючі документи.

Письмова згода замовника

Для того, щоб мати можливість здійснювати витрати від імені та за дорученням замовника, підрядник повинен отримати схвалення останнього. Встановлення угоди під назвою "мандат на виплату" завадить замовнику відійти від своїх зобов'язань щодо відшкодування цих витрат. Цей вчинок служить для письмово оформити намір підприємця здійснити необхідні покупки та інформувати про відповідні витрати.

Рахунок від імені клієнта

Рахунок-фактура про виплату або у формі пам’ятки може здійснюватися лише від імені та від імені замовника. Це дозволяє підприємцю звільнитися від пов’язаного з ним тягаря. Тому він повинен вказати витрати на виплату у своєму загальному рахунку-фактурі, описуючи кожен рядок якомога детальніше, при цьому подбавши про надання всіх необхідних підтверджуючих документів.

Зберігання рахунків-фактур

Важливо зберігати рахунки на виплату як доказ для запобігання ризикам можливого суперечки. Крім того, цей документ служить доказом у разі контролю з боку податкових органів.

Чому обирають плату за виплату рахунків ?

Виставлення рахунків-фактур є найбільш вигідним рішенням для мікропідприємця хто хоче зменшити частину своїх професійних витрат. Це передбачає успішне визначення видів витрат на послуги, що підлягають оплаті споживачам. Стурбовані:

Закупівля витратних матеріалів, матеріалів та обладнання;
Закупівля сировини;
Квитки на перевезення;
Вартість проживання в готелі або в котеджі.

Виставлення рахунків за найсправедливішу вартість також цікаво для того, щоб запросити клієнта відшкодувати авансові суми на їх точну суму. Крім того, це рішення є прекрасним способом для підприємця надавати своїм клієнтам переваги широкого спектру післяпродажних послуг.

Відрахування виплат надає три основні переваги:

Пряма оплата від імені та від імені замовника;
Значне зменшення податків та внесків;
Ефективне звільнення від оподаткування витрат на виплату.

Виплати та оборот

Пам’ятайте, що для автопідприємця вирахування реальних витрат майже неможливе з податкової точки зору. На рівні бухгалтерії, витрати на виплату не включаються до обороту самозайнятої особи. Отже, такі витрати вираховуються з його внесків та податку на прибуток.

Розрахунок внесків

У випадку професійних витрат, оплата яких здійснюється від імені і за дорученням підприємця, витрати залишаються не підлягають вирахуванню.

Це означає, що підприємець сплачує податки з обороту і не може вираховувати збори або амортизувати своє обладнання. Звіт про сплату соціальних внесків, як і податок на прибуток, здійснюється безпосередньо на цій основі.