Епізод V - Матч ПЕРППЕРІ поради та роздуми в порядку - Амфітея

Якщо ваше серце коливається між PERP та PERI, скажіть собі, що перед тим, як вибрати будь-який із цих пенсійних накопичувальних продуктів, вам потрібна хороша порада та хороший розрахунок.

Закон PACTE стандартизував систему пенсійних заощаджень, створивши новий Пенсійний накопичувальний план, доступний у трьох продуктах: індивідуальному PER, колективному підприємстві PER та обов'язковому корпоративному PER.

Щодо індивідуальних пенсійних заощаджень, вкладники, які проводять Популярний план пенсійних заощаджень (PERP), мають кілька варіантів: зберегти його таким, яким він є, передати накопичені заощадження в PERI або вивезти PERI у більшій частині свого PERP. Кожне з цих трьох рішень має переваги та недоліки, які важливо чітко визначити перед прийняттям рішення. Звернення до слушних порад професіонала є надзвичайно важливим, оскільки очевидна простота закону PACTE приховує складну реальність, зокрема податкову,.

1 - Більш гнучкі варіанти виходу на пенсію за допомогою PERI

PERI пропонує три додаткові передбачені гарантії:

виплата капітальної або довічної ренти або виплата тимчасової навчальної ренти неповнолітнім дітям у разі смерті застрахованого,
виплата капіталу або довічної ренти у разі втрати автономії страхувальника,
гарантія на відкупну вартість усього договору або його частини на термін погашення у разі смерті застрахованого.

Хоча PERP дозволяє вихід з капіталу, але за обмежувальних умов (придбання першого основного місця проживання, сплачений капітал, що оподатковується податком на прибуток тощо), PERI пропонує те саме, але на 100% та без умов. Це навіть дозволяє модулювати ваш відтік капіталу шляхом часткового викупу та вибрати комбінацію капіталу/ануїтету.

2 - Випадки дострокового виходу

Виплати в PERP або PERI блокуються до виходу на пенсію, за винятком п’яти виняткових випадків: інвалідність, припинення прав на безробіття, припинення самозайнятості після судової ліквідації, смерть дружини або партнера PACS та надмірна заборгованість.
Для PERI додається шостий випадок: придбання основного місця проживання.

3 - Різне оподаткування для PERP та PERI

4 - Оподаткування добровільних платежів PERI

PER був створений, щоб заохотити французів економити на пенсії. У цьому контексті PERI дозволяє вам вирахувати ваші добровільні виплати з вашого оподатковуваного доходу. Але це не обов’язково.
Якщо страхувальник вирішить не підлягати франшизі, суми, отримані в результаті цих добровільних виплат, не оподатковуються при виїзді. З іншого боку, при виході з капіталу прибуток від капіталу оподатковуватиметься згідно з наступними правилами:

у разі виходу з капіталу, приріст капіталу підлягає обов'язковому одноразовому відрахуванню (ПФО) у розмірі 12,8% та внескам на соціальне страхування до 17,2%,
у разі виходу з ануїтету прибуток від капіталу частково оподатковується податком на прибуток залежно від віку, з якого починається ліквідація.

5 - Різне оподаткування у разі смерті під час підготовки плану

У разі смерті страхувальника на етапі виходу на пенсію, PERP передбачає вихід як ануїтет, тоді як PERI пропонує вихід як ануїтет та/або капітал.
Оподаткування змінюється залежно від того, чи настала смерть страхувальника до або після його 70-річчя.

ПЕРППЕРІ

До 70	20% відрахування до 700 000 євро, тоді 31,25% на отримані суми, що перевищують 152 500 євро на бенефіціара
	Якщо не виплачується 15 років, у цьому випадку повне звільнення від відрахувань складає 20 і 31,25%
Через 70 років	Звільнення від податку на спадщину, за винятком премій> 30 500 євро після 70-річчя	Податок на спадщину на всі суми після вирахування 30 500 євро

Запам’ятати: PERP забезпечує у випадку смерті вихід в ануїтет, тоді як PERI пропонує вихід в ануїтет та/або в капітал.
Джерело: документ AG2R LA MONDIALE

6 - Відсутність зменшення податку у разі переходу з PERP на PER

На відміну від того, що закон PACTE передбачає переведення страхування життя на PERI, перехід з PERP на PER не дає права на податкову пільгу.

7 - Слідкуйте за платою за трансфер

Комісія за трансфер PERP включає комісію за вихідний трансфер (в принципі вказану в контракті) та плату за вхідний трансфер.
Для останніх закон встановлює обмеження у 5% для страховиків із зобов'язанням застосовувати 0%, якщо контракт має стаж більше 10 років.

Автор: humancom Опубліковано: 22 вересня 2020 р