Інвестиції; пенсійні заощадження Пенсія у простому тексті

29.07.2020

237 млрд. Євро

Це сума пенсійних заощаджень у 2018 році

На додаток до обов’язкових пенсійних планів, ви можете економити на додаткових пенсійних схемах, щоб покращити свій дохід після виходу на пенсію. Існує 2 типи рішень: пенсійні заощадження, що пропонуються в рамках компанії, та пенсійні заощадження, підписані на індивідуальній основі. На кінець грудня 2018 року ці додаткові пенсійні накопичувальні схеми становили 237,532 млрд активів відповідно до останнього звіту DREES "Пенсії та пенсіонери" від червня 2020 р.

У 2019 році закон PACTE порушив план пенсійних заощаджень, створивши нову систему: PER. Він поставляється в якості окремого продукту (індивідуальний PER) та 2 корпоративних продуктів (колективний PER та обов’язковий PER).

Ці PER призначені для заміни існуючих пенсійних накопичувальних контрактів: з 1 жовтня 2020 року інші пристрої (PER Entreprises, Perco, Perp, Madelin тощо) більше не можуть продаватися. Якщо у вас є один із цих контрактів, не хвилюйтеся! Ви можете зберегти його або перенести на новий PER.

Відкрийте для себе всі існуючі пристрої. Потім у вас будуть картки, щоб зрозуміти, як найкраще підготуватися до виходу на пенсію, залежно від вашої ситуації.

Рішення щодо пенсійних заощаджень

Для завершення виходу на пенсію існує кілька типів рішень. Всі вони базуються на одному і тому ж принципі: заощаджувати протягом усього трудового життя, щоб отримати додатковий дохід при виході на пенсію.

Згідно з останнім звітом Drees від червня 2020 року, трохи більше 13 мільйонів людей скористатися додатковим пенсійним планом наприкінці грудня 2018 року як індивідуально, так і через свою компанію. Загалом ці пристрої представляють понад 237 мільярдів видатних.

Нижче ви знайдете різні існуючі рішення з їх кількістю членів та обсягом математичних положень (непогашених).

Оскільки ПЕР були продані лише в 2019 році, цифри неможливо ввести в таблицю нижче. Однак, як ознака, станом на 31 грудня 2019 року кількість проданих PER за 3 місяці у вигляді страхування становила 83 490 контрактів (для 86 828 членів), загалом 473 мільйони євро несплачених.

Пенсійні накопичувальні продукти компанії

Створено в жовтні 2019 року

Джерело Drees: пенсія та пенсіонери, видання 2020 р. Цифри на кінець грудня 2018 р

Індивідуальні пенсійні накопичувальні продукти

Ім'я Кількість членів (у тисячах) Видатні (у мільйонах євро)

ЗА ПЕРСОНАЛ	Створено у 2019 році
PERP	2 295	19 187
Додаткові пенсії державним службовцям (префон.)	646	26 081
Маделін укладає контракти	1414	42 909
Сільськогосподарські контракти Маделін	259	6 456

Джерело Drees: пенсія та пенсіонери, видання 2020 р. Цифри на кінець грудня 2018 р

Заощадження, пропоновані в рамках бізнесу

Схеми пенсійних заощаджень групи, прийняті в рамках компанії, становлять майже 137 млрд євро активів у 2018 році.

Якщо ви працівник, ваша компанія може запропонувати вам такі схеми:

Новий PER:

ПЕР компанії можуть бути двох типів:

Колектив PER, який замінює Perco. Колектив PER створюється роботодавцем і відкритий для всіх працівників компанії. Членство працівника є необов’язковим. Це може фінансуватися за рахунок розподілу прибутку та участі, а також можливого внеску роботодавця, коли працівник вирішить розмістити їх там. Співробітник також може, і це одна з великих новинок Колективного ПЕР (що не було можливо в Perco), робити там добровільні платежі.
Обов’язковий ПЕР, що замінює договори про ПЕР на підприємництво (раніше називалась "Стаття 83"). Обов’язковий ПЕР встановлюється роботодавцем або в односторонньому порядку, або після угоди компанії. Він може бути відкритий для всіх працівників або лише для категорії з них, об'єктивно визначених. З того моменту, коли працівник належить до цієї категорії, він зобов'язаний приєднатися до системи. Обов’язковий ПЕР фінансується за рахунок обов’язкових платежів роботодавця (а можливо, і працівника відповідно до угод компанії). Працівник може також, якщо він цього бажає і якщо система це передбачає, розподілити його розподіл прибутку або його участь. Він також може робити добровільні особисті внески.

Спільні моменти між PER Collectif та PER Обов’язково:

Ці нові ПЕР працюють однаково. Кожен PER складається з 3 відділень:

- 1-й відсік фінансується за рахунок добровільних виплат, що здійснюються працівником в індивідуальному порядку;

- Відділення 2 фінансується працівником, який може вкласти туди свої заощадження працівника (розподіл прибутку, участь, внесок роботодавця). Він також може вкласти туди права, зареєстровані на Ощадному рахунку часу (CET), або, за відсутності CET в компанії, суми, що відповідають дням неприйнятого відпочинку, в межах 10 днів на рік (за умови, що конвенція або угода про створення СЕТ передбачає цей варіант);

- Відділення 3 постачається виключно за рахунок так званих "обов'язкових" платежів, що фінансуються роботодавцем (ці платежі також іноді можуть співфінансуватись працівниками).

Невиплачені суми блокуються до виходу на пенсію (за винятком випадків дострокового звільнення, таких як особисті аварії або придбання основного місця проживання). На даний момент власник вирішує повернути свої пенсійні заощадження в ануїтеті, в капіталі або у формі поєднання ренти та капіталу. Примітка: частина платежів, що надаються "Обов'язковими платежами", не може бути випущена для придбання основного місця проживання, а може бути повернена у вигляді ренти після виходу на пенсію.

Завдяки цим 3 відсікам портативність між цими продуктами є загальною. Співробітник, який залишає компанію, яка створила колективний або обов'язковий PER для компанії з однією з цих 2 систем, може перерахувати свої непогашені суми і, таким чином, мати лише один товар. Якщо компанія, до якої він приєднується, не створила Колективний ПЕР/Обов’язковий ПЕР, він може, якщо у нього є Індивідуальний ПЕР, перерахувати непогашені суми зі свого Колективного/Обов’язкового ПЕР на свій Індивідуальний ПЕР. Також за певних умов можна передати непогашені суми зі старого договору на новий Фізичний, Колективний або Обов’язковий ПЕР.

Інші корпоративні пристрої

Щоб отримати доступ до цих контрактів, компанія повинна укласти їх до 1 жовтня 2020 року. З цієї дати вона може створити Обов’язковий PER (замінюючи PERE або статтю 83) та/або Колективний PER (замінюючи Perco ). Він також може перетворити наступні пристрої на PER.

• The "PER Entreprises (екс. "Стаття 83") - це продукти пенсійних накопичень із "визначеним внеском". Договір передбачає з самого початку суми, які повинен виплатити роботодавець (а можливо, і працівник). Таким чином, ці пенсійні накопичувальні продукти дозволяють працівникові накопичувати заощадження протягом своєї кар'єри, які будуть виплачуватися їм у вигляді довічної ренти, на додаток до пенсій Пенсійна пенсія

Сума, що періодично виплачується застрахованому після ліквідації його пенсії, після повного або часткового припинення професійної діяльності.

із примусових схем. Для того, щоб мати можливість робити внески за схемою "PER Entreprises", компанія повинна мати її на місці. Це може стосуватися всіх працівників як єдиної категорії працівників (менеджерів, неменеджерів тощо).

Суми, виплачені за контрактом «PER Entreprises», залишаються за працівником, навіть якщо компанія покидає компанію. У разі зміни компанії працівник може перевести свої заощадження в систему «PER Entreprises», створену його новим роботодавець, якщо це можливо.

Зверніть увагу: з 1 жовтня 2020 року перенесення бізнесу PER на інший бізнес PER стане неможливим. Цей переказ можна здійснити лише на новий PER (індивідуальний PER, колективний PER або обов’язковий PER).

• Perco (або колективний пенсійний накопичувальний план): це продукт заощаджень працівників, присвячений виходу на пенсію, створений в рамках компанії. Цей контракт фінансується за рахунок виплат працівнику за рахунок заощаджень працівників (розподіл прибутку, розподіл прибутку) та будь-яких внесків роботодавців.

Суми блокуються до виходу на пенсію (крім випадків дострокового звільнення за "нещасний випадок" або придбання основного місця проживання). Вони можуть бути звільнені після виходу на пенсію у вигляді ануїтету або одноразової суми.

Ці суми залишатимуться придбаними у разі виходу з компанії.
Увага: з 1 жовтня 2020 року перехід від одного PERCO до іншого PERCO вже буде неможливим: цей переказ можна здійснити лише на новий PER (індивідуальний PER, колективний PER або обов’язковий PER)

На додаток до вищезазначених заходів, компанія може також укласти інший контракт, який називається "стаття 39".
Договори "Статті 39", часто називають "капелюшними пенсіями": ці пенсійні накопичувальні продукти, створені в певних компаніях, як правило, стосуються певної категорії працівників (часто керівників та вищих керівників). Це так звані продукти з «визначеною вигодою»: компанія з самого початку бере на себе зобов’язання щодо суми додаткового доходу, який буде виплачуватися працівникові після виходу на пенсію. Зазначено, що ці товари також мають „випадкові права”, оскільки виплата допомоги обумовлена завершенням кар’єри працівника в компанії на момент його виходу на пенсію.
З наказу від 3 липня 2019 року компанії більше не мають права встановлювати пристрої "Стаття 39 із випадковими правами".
Цей указ також створив новий тип "статті 39" так званого плану "набутих прав", в якому присутність працівника в робочій силі компанії на момент його виходу на пенсію вже не є умовою. Необхідною для отримання вигоди від виплата прав.

Індивідуальні пенсійні заощадження

Існують системи, спеціально призначені для тих, хто бажає накопичити додатковий пенсійний дохід на індивідуальній основі. У 2018 році ці пристрої становили 101 мільярд євро. Цей показник не враховує непогашений показник PER, створений у жовтні 2019 року.

Індивідуальний ПЕР

Як і у випадку корпоративних пенсійних заощаджень, з’явився новий індивідуальний продукт пенсійних заощаджень: Індивідуальний PER. Він також складається з 3 відділень та функцій, таких як колективний та обов'язковий PER. Він відкритий для всіх без будь-яких умов, що стосуються професійної ситуації (шукачі роботи, службовці, самозайняті працівники та державні службовці) або вік (індивідуальний ПЕР може бути відкритий неповнолітнім).
Цей контракт фінансується за рахунок добровільних платежів, які отримують податкову пільгу. Суми, виплачені в контракті, підлягають франшизі, аж до граничного рівня. Зобов’язання щодо сплати не існує. Після виходу на пенсію страхувальник може звільнити свої заощадження у вигляді ануїтету, капіталу або поєднання ануїтету та капіталу.

Окремий PER призначений для заміни поточних Perp, Madelin та Préfon, які будуть закриті для ринку з 1 жовтня 2020 р. Власник одного із цих старих продуктів може вибрати, щоб зберегти діючий контракт (правила експлуатаційних витрат залишаються незмінним, і він все ще може його годувати) або передати свої ставки на нову особу PER.

Перп (популярний пенсійний накопичувальний план)

Будь-хто може підписатися на Perp. Цей план дозволяє будь-якій особі економити протягом своєї професійної кар’єри, щоб мати можливість користуватися пенсією на все життя у пенсійному віці. Останні додаватимуться до пенсій за вислугу років за обов’язковими схемами. Протягом трудового життя виплачені суми вираховуються з оподатковуваного доходу до обмеження

Контракт "Меделін"

Контракт "Маделін" зарезервований для самозайнятих робітників та вільних професій, тоді як контракт "Маделін агрокол" зарезервований для фермерів. Капітал, накопичений за час кар'єри, потім трансформується у пенсію, що виплачується на додаток до інших пенсій із обов'язкових схем. Протягом трудового життя виплачені суми підлягають вирахуванню з оподатковуваного прибутку в межах граничної межі.

Додаткові пенсійні контракти, зарезервовані для державних службовців, типу Префон.

Інші контракти (Corem, Préfon тощо) зарезервовані для державних службовців. Їх дія подібна до операції Перпа. З однією відмінністю: це, як правило, точкові контракти.

Зауважимо, контракт Prefon Retraite був автоматично перетворений на окремий PER у грудні 2019 року.

Інші рішення, які спеціально не призначені для виходу на пенсію, також часто використовуються для цієї мети: страхування життя, нерухомість та PEA.

Чи була ця стаття корисною для вас? так ні