Як читати баланс та звіт про прибутки та збитки

Наприкінці кожного фінансового року підприємець отримує свій бухгалтерський баланс та звіт про доходи. Читати та розуміти ці бухгалтерські документи непросто, але як менеджеру бізнесу важливо, щоб ви досягли успіху.

Пояснення та поради, які ми даємо вам нижче, щоб ознайомитися з балансом та звітом про прибутки та збитки також може бути корисним для вас у контексті проекту поглинання бізнесу з метою ефективного аналізу фінансової звітності, надісланої продавцем.

Що слід прочитати спочатку: баланс або звіт про прибутки та збитки ?

Загалом, ми починаємо з читання звіту про прибутки та збитки, щоб оцінити економічні показники діяльності компанії за останній фінансовий рік.

Прочитавши звіт про прибутки та збитки, ми починаємо читати баланс, щоб оцінити фінансовий стан компанії на дату закриття фінансового року.

Баланс та звіт про прибутки та зв’язок пов’язані з результатом за рік. Доходи та витрати, що відображаються у звіті про прибутки та збитки, збалансовані в кінці року, і отримана різниця відповідає чистому доходу, який потім включається до пасивів бухгалтерського балансу у складі власного капіталу.

Читання звіту про доходи: пояснення та поради

У звіті про прибутки та збитки висвітлюються економічні показники діяльності компанії за фінансовий рік. Він включає весь дохід (оборот, операційні субсидії тощо) та витрати (закупівлі, зовнішні витрати, витрати на персонал тощо), що відносяться до періоду, до якого вони відносяться.

Порівняно з даними з рахунків, звіт про прибутки та збитки містить усі рахунки класу 6 (рахунки витрат) та 7 (рахунки доходів) загального балансу. Якщо загальна сума доходу перевищує загальну суму витрат, отримується прибуток. У протилежному випадку реалізується збиток.

Важлива інформація, яка міститься у звіті про прибутки та збитки

У звіті про прибутки та збитки надається, зокрема, інформація про:

Формування чистого доходу за минулий рік шляхом його розбиття на кілька результатів (операційний дохід, фінансовий дохід, винятковий дохід);
Оборот компанії за минулий фінансовий рік;
Обсяг закупівель, здійснених компанією за минулий фінансовий рік, та зміни в її запасах;
Зовнішні витрати, що несе компанія;
Фонд оплати праці та внески роботодавців;
Вартість фінансової політики компанії з точки зору фінансових витрат;
Витрати, пов'язані з незвичайними подіями, на рівні надзвичайних зборів.

Щоб полегшити аналіз звіту про прибутки та збитки, ми рекомендуємо вам також покладатися на проміжні залишки в управлінні (SIG). Ця бухгалтерська звітність пропонує дослідження формування результату за рік у вигляді кількох ключових показників: націнки (комерційної та виробничої), доданої вартості, валового операційного надлишку, операційного прибутку тощо.

Тимчасові управлінські баланси полегшують аналіз результатів діяльності компанії порівняно з результатами попередніх років та галузевою статистикою.

Нарешті, рівень винагороди підприємця впливає на звіт про прибутки та збитки. Наприклад, можна встановити певну суму компенсації, щоб досягти балансу в кінці фінансового року (чистий прибуток, близький до нуля). Тому перед аналізом звіту про прибутки та збори необхідно знати про розмір винагороди підприємця.

Тривожні моменти, які можна зустріти у звіті про прибутки та збитки

Читаючи звіт про прибутки та збитки, ви повинні бути особливо пильними щодо:

Читання бухгалтерського балансу: пояснення та поради

Баланс - це фотографія фінансового стану компанії на день закінчення фінансового року. Він показує узгодженість та вартість активів та зобов’язань на цю дату. Активи - це те, чим володіє бізнес, а зобов’язання - те, що повинен бізнес .

Порівняно з даними з рахунків, баланс містить усі рахунки класу 1 - 5 загального балансу.

Важлива інформація, що міститься в балансі

Зокрема, звіт містить інформацію про:

Тривожні моменти, які можна знайти в балансі

Читаючи баланс, ви повинні бути особливо пильними щодо:

Власний капітал від'ємний або менший за розмір статутного капіталу. Це може означати, що бізнес стає біднішим. Однак це вимагає нейтралізації розподілу дивідендів, що також сприяє зменшенню розміру власного капіталу;
Операційна заборгованість на суму, більшу за загальну суму операційної дебіторської заборгованості та грошових коштів. Така ситуація може призвести до майбутніх проблем руху грошових потоків;
Великі фінансові борги. Це означає, що компанія сильно заборгована, і буде важко знайти нове фінансування у разі потреби;
Запаси, кількість яких збільшується порівняно з попереднім роком, поки діяльність не прогресує. Це може означати, що компанія відчуває більші труднощі у розпорядженні запасами та може спричинити майбутні проблеми з грошовими потоками, а також непродані запаси;
Низька або навіть негативна доступність. Це відображає делікатну ситуацію з точки зору грошового потоку компанії.

Читання балансу та звіту про прибутки та збитки: втручання дипломованого бухгалтера

Зазвичай, коли ваш бухгалтер складає ваш баланс та звіт про прибутки та збитки, він надсилає їх вам, і для співбесіди планується підвести підсумки минулого фінансового року. Ваш бухгалтер - найкраща людина, яка допоможе вам прочитати ваш баланс та звіт про прибутки та збитки. Щоб зрозуміти всі цифри, що містяться у цих фінансових документах, вам потрібно знати компанію та події, що відбулися протягом фінансового року.

З цієї нагоди, якщо у вас виникають труднощі з розумінням певних частин вашого балансу та/або звіту про прибутки та збитки, важливо попросити бухгалтера надати вам пояснення та зробити нотатки. Дійсно, у наступні дні після співбесіди можна, на жаль, забути деякі пояснення, зроблені бухгалтером, і змішати кілька цифр. Роблячи точні нотатки, ми, у разі потреби, ведемо облік цих пояснень.

Засновник веб-сайту Le Coin des Entrepreneurs. Менеджер компанії, що спеціалізується на редагуванні та управлінні веб-сайтами зі створення, поглинання та управління бізнесом. Радник та експерт зі створення бізнесу.

Опублікуйте коментар

Ми зробимо все можливе, щоб зв’язатися з вами протягом розумного часу. Ви можете подати запит на виправлення або видалення вашої особистої інформації в будь-який час: Зв’яжіться з нами