Як декларувати свій дохід від мікропідприємства

Резюме статті

Ми повинні говорити вже не «автопідприємець», а «мікропідприємець», щоб говорити про фізичних осіб, які заявляють про свою діяльність як про незалежну. Для полегшення управління своїми особистими фінансами мікропідприємці отримують вигоду від єдиного та спрощеного режиму: режиму діяльності окремих мікропідприємств. Він включає в себе спрощені формальності щодо створення бізнесу, спрощений спосіб обчислення та сплати внесків на соціальне страхування та податку на прибуток. Як декларувати прибуток вашого мікробізнесу до податків ?

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

Мікро (екс-авто) податкова декларація для підприємців 2020

Ви фрілансер? Якщо ви фотограф-фрілансер, графічний дизайнер або веб-розробник, ваша діяльність підпадає під мікробізнес.

Як мікропідприємець (раніше самостійно зайнятий), ваш податковий режим - це режим мікропідприємства . Ви повинні зареєструватися в податкова декларація n ° 2042-C-PRO сума вашого річного обороту (обороту) або валового доходу.

Рецепти, які інакші обмежений: понад певний поріг доходу ви більше не можете претендувати на статус мікропідприємства. У 2020 році такі стелі такі:

170 000 € для торгівлі та житлозабезпечення (готелі, гостьові номери, сільські будиночки, класифіковані як мебльовані туристичні номери, туристичне житло),
70 000 євро за надання послуг та вільні професії, що підпадають під BNC або BIC.

Що робити, якщо я буду створювати свою діяльність протягом року ? Порогові значення повинні бути скориговані пропорційно часу виконання вправи.

Мікропідприємство: регулятивні надбавки

Як тільки стане відомо податковим органам, ваш оборот/загальний валовий дохід за рік становитиме зменшено автоматично при обчисленні податку з одноразова сума, знати:

71% обороту для діяльності
- придбання товарів, призначених для перепродажу як є,
- виробництво товарів (з метою їх продажу),
- вироби з сировини (борошно, метали, дерево, кераміка.),
- продаж харчових продуктів для споживання на місці,
- запаси послуги розміщення;
50% обороту для іншої промислової та економічної діяльності, яка отримує Промислові та комерційні переваги (BIC)
34% обороту для ліберальна діяльність які сприймають Некомерційні переваги (BNC)

Чому це зменшення? Просто для враховуйте свої професійні витрати при розрахунку податків. Для інформації це зниження податку не може бути меншим за 305 € в 2020 році. Тоді визначений таким чином професійний дохід підлягає податок на прибуток (застосування прогресивної шкали) разом із, де це можливо, іншими доходами від вашого податкового домогосподарства.

Зобов’язання звітності мікропідприємців

Перше, що потрібно знати: декларація повинна бути зроблена онлайн, коли порогові показники обороту, досягнуті в попередньому році, перевищені, або:

20 700 євро для роздрібної торгівлі та розміщення;
8300 євро для надання послуг та ліберальних послуг, які підпадають під BIC та BNC.

NB: з моменту набуття чинності податок на утримання 1 січня 2019 року Інтернет-декларація є обов’язковою для всіх платників податків (оподатковувані чи ні).

На бланку n ° 2042 C PRO, мікропідприємці повинні вказати свій оборот у полі, що відповідає характеру їх діяльності.

Схема Micro-BIC (окремі підприємства, торговці, ремісники тощо)

режим мікро-BIC орієнтована на професіоналів, які отримують промисловий та комерційний прибуток і чиї річні доходи не перевищують певної межі. Ця податкова система дає змогу отримати виплату зі стандартної надбавки, що дорівнює 71% для діяльності з продажу товарів та забезпечення житлом, та 50% за надання послуг до того, як підлягатимуть нарахуванню податку.

Схема мікро-BNC (вільні професії)

Некомерційна версія мікро-BIC, мікро-BNC орієнтована на вільні професії, які отримують BNC і які бажають звільнитися від бухгалтерських зобов'язань.

Дієта Micro-BA (фермери)

дієта мікро-БА орієнтована на фермерів, середній трирічний дохід яких не перевищує 87 800 євро.

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

Остаточна сплата податку на прибуток для самозайнятих осіб

Якщо ви відповідаєте певним умовам, ви можете вибрати " розрядний платіж "з податку на прибуток. На відміну від звичайного оподаткування, цей прогресивний метод стягнення податків дозволяє індивідуальним підприємцям сплачувати як у той час, коли і коли стягується дохід. Він також дозволяє платити одночасно соціальні збори.

Виплата за розряд відкрита:

мікропідприємці, референтний податковий прибуток за рік N-2 (RFR) не перевищує певного порогу для частки сімейний коефіцієнт:
- за 2018 рік податковий дохід за 2016 рік повинен бути менше 26 818 євро на частку сімейного коефіцієнта. Ця сума збільшується на 50% на половину акції або на 25% на додаткову частку кварталу.
- на 2019 р. RFR не повинен перевищувати 27 086 євро на частку сімейного коефіцієнта.

Мікропідприємства, які обрали цей варіант, заявляють про свій прибуток у графі нижче № 2042 C PRO:

Коробка 5TA ( блакитний ) відповідає доходу від продажу товарів
Коробка 5 ТБ ( жовтий ) відповідає наданню комерційних послуг
Коробка 5ТЕ ( червоний ) відповідає ліберальній діяльності

Мікропідприємство: податкові ставки

З податком на утримання мікропідприємства зобов’язуються декларувати свої доходи щомісяця або щокварталу (за бажанням). Під час щомісячної або квартальної декларації податкова адміністрація приймає a додатковий відсоток, за податком на прибуток, ставка якого змінюється залежно від характеру діяльності:

1% для діяльності з придбання товарів, призначених для перепродажу в такому вигляді, як виготовлення (для перепродажу) продуктів із сировини (борошно, метали, дерево, кераміка тощо), продаж харчових продуктів для споживання на місці житлових запасів;
1,7% для інших послуг, що стосуються промислової та комерційної діяльності (BIC)
2,2% для надання послуг, що стосуються ліберальної діяльності (BNC)

До цих ставок додаються ставки одноразової виплати соціальні внески та внески на соціальне страхування:

Соціальна та фіскальна виплата при розряді мікросоціальної системи (ставка на 2019 рік)

Соціальні внески	Податки	Соціальна та податкова знижка
Продаж товарів (BIC)	12,8%	1%	13,8%
Комерційні або ремісничі послуги (BIC)	22%	1,7%	23,7%
Інші послуги (BNC)	22%	1,7%	23,7%
Ліберальна діяльність (ЦІПАВ-BNC)	22%	2,2%	24,2%

Самозайняті: декларуйте свої податки перший рік

Ви починаєте свою діяльність як мікропідприємець? Ось як буде працювати процедура декларування податків:

з березня по квітень ви отримаєте документ про податкову декларацію з вашого фонду URSSAF, рекапітулюючи суми обороту, задекларовані в попередньому році, і які будуть відображатися у вашому річному звіті про доходи.
вам не потрібно заповнювати декларацію, якщо ви перебуваєте у податковій домівки батьків.
щорічні декларації з податку на прибуток надсилаються у квітні.

2019 та 2020: прямий дебет у розстрочку

Набрання чинності податок на утримання 1 січня 2019 року дещо змінилися правила збору податку на прибуток. На відміну від зарплатних професій, пенсіонери та шукачі роботи, мікропідприємства не мають сторонніх платників. Однак саме ці організації (роботодавці, пенсійні фонди, Pôle Emploi) з січня будуть відповідати за оподаткування податку на прибуток безпосередньо "у джерела", тобто:

на розрахункових розписках працівників;
заробітна плата державних службовців;
пенсії для пенсіонерів;
допомога по безробіттю в рамкахЄ для шукачів роботи;
добові для людей, які перебувають на лікарняному;

За відсутності третьої сторони платника, для мікропідприємств та самозайнятих працівників це є система розстрочки що буде створено. Кожного місяця/кварталу податкова адміністрація відраховуватиме безпосередньо з банківського рахунку самозайнятих відсоток податку на прибуток із розрахована ставка з останньої податкової декларації. Це трохи та ж операція, що і з розрядний платіж.

Часті запитання

🤔 Як управляти своїми сучасними внесками на податки. Gouv ?

Щоб допомогти вам з адміністративними процедурами, Tacotax створив для вас навчальне відео. Менш ніж за 1:30 з’ясуйте, як змінити свої сучасні початкові платежі на www.impots.gouv.

🤔 Як виконати імітацію податку для самозайнятих для доходу 2019 року ?

Щоб розрахувати прибуток та теоретичний податок вашого мікробізнесу, рішення: симулятор Tacotax. Цей (безкоштовний) інструмент, розроблений податковими фахівцями, дозволяє:

розрахувати суму вашого податку на прибуток;
знати свою ставку утримання податку;
дізнайтеся, як зменшити податки за допомогою рішень, адаптованих до вашого профілю.

🤷 Обмеження, пов’язане з товарообігом

"Мікропідприємство" дозволено, лише якщо ваш оборот (оборот) не надто високий:

для торгівлі та житлозабезпечення (готелі, пансіонати, сільські будиночки, мебльоване туристичне житло) (BIC): менше 176 200 €
для послуг (консультантів тощо) та вільних професій (BNC): менше 72 500 євро оборотувідп

Режим мікропідприємства залишається чинним протягом періоду два роки коли оборот компанії перевищує 176 200 євро (для збутової діяльності) або 72 500 євро (для послуг).