Як зменшити ваш податок, коли ви перебуваєте у спільному житті з дитиною

Якщо ви перебуваєте у відносинах загального права (спільного проживання) і маєте одного чи більше дітей, тоді у вас є три основні поради, які потрібно знати, що дозволить вам щороку зменшувати податки. Виявлені дві податкові лазівки також діють перший рік шлюбу/PACS, де окрема декларація залишається можливою, як ми вже згадували тут. Знову ж податки залишають за платником податків знати свої права: якщо пара не знає, як скористатися викритим податковим трюком, вони пропустить це. Будь-яка пара, яка проживає в кооперативному/спільному союзі з однією або кількома дітьми, може зменшити свій податок, як представлено: Не соромтеся передавати статтю своїм близьким, які це турбують. Для найбільш скептичних, чинні тексти та судова практика з’являються в кінці статті.

1 - Партнери, що проживають разом, можуть вибрати особу пари, яка матиме дітей на утриманні.

Пам’ятайте, що подружжя загального права зобов’язані подавати окремі податкові декларації. Перша податкова лазівка є найвідомішою: батьки можуть вирішити, хто з них матиме дитину на утриманні після повернення, щоб збільшити кількість акцій. Податкова толерантність, на яку не поширюються жодні умови! Щороку подружжя може вирішити, що саме пані матиме на утриманні дітей за заявою, або месьє, як вважатиме за потрібне. А ще краще у присутності кількох нащадків, мадам може подбати лише про одного, а інших залишити месьє. Все можливо, єдиним правилом є те, що дитина не повинна фігурувати в обох деклараціях.

Приклад:
Містер Коррідж та місіс Тонімпот мають трьох дітей. У пана дуже мало доходів (12500 євро, що підлягає оподаткуванню за вирахуванням 10%), а пані добре заробляє (36000 євро, що підлягає оподаткуванню за вирахуванням 10%). Для податкової декларації вони можуть вибрати один із таких ситуацій:

Утримана дитина пан	Утриманець дитини пані	Пан податок	Пані податкова	Загальний податок пари
3	0	0 €	4 806 євро	4 806 євро
2	1	0 €	3236 євро	3236 євро
1	2	0 €	1742 євро	1742 євро
0	3	0 €	139 євро	139 євро

У цьому випадку, якщо пан забере трьох утриманців, загальний податок складе 4 806 євро! Просто передача їх до повернення пані зменшує податок до € 139. Заощадження понад 4500 євро !

Наша порада: кожна пара повинна зробити все можливе моделювання, щоб прийняти правильне рішення. Найефективніша з оподаткування ситуація не завжди є такою, як ви думаєте. Приклад двох абсолютно помилкових отриманих ідей.

Партнер, який заробляє найбільше, повинен подбати про дітей, щоб оптимізувати податок: FALSE до 2021 року

Це одна з часто повторюваних помилок, допущених платниками податків, які вважають, що з дітей слід стягувати плату, повертаючи тому, хто заробляє найбільше грошей. До 2021 року це було правдою у багатьох ситуаціях. Я залишаю вам приклад нижче, зроблений за шкалою минулого року.

Приклад:
У пана та пані є дитина. Пан має дохід, що підлягає оподаткуванню, 35 000 євро, а пані 27 000 євро.

1) Пара вирішує поставити дитину відповідальним за пана, який має найвищий дохід:
Податок на пана (1,5 акції): 1262 євро
ПДВ (1 частина): 1493 євро
Це загальна сума для пари 2893 євро.

2) Прочитавши цю статтю, подружжя знаходить час вивчити податок, якщо пані піклується про дитину з метою оподаткування.
Г-н податок (1 акція): 2376 євро
Податок на пані (1,5 частина): 687 €
Це загальна сума для пари € 2371.

У цій ситуації партнери заощадять 500 євро податку, поставивши дитину на утриманні до податкової декларації особи, яка заробляє найменше. Це пояснюється системою стрижки, яку ми детально описали в цій статті. Протягом двох років стрижка дозволила платникам податків, які мають низькі податки, скористатися додатковим подарунковим подарунком. Щоб скористатися нею, податок повинен бути нижчим за наступний поріг.

Сімейна ситуація	Знижка, якщо податок нижче вказаного порогу
Самотня людина	1720 євро

Іншими словами, якщо ви заявляєте лише про свій дохід, а остаточний податок складає 1000 євро (нижче межі 1720 євро), тоді податкові органи застосовують знижку (подарунковий подарунок), яка дозволить вам сплатити менше 1000 євро.

У наведеному випадку на утриманні дитина надає пані доступ до знижки, отже, податковий прибуток збільшився у десять разів.

Виявляється, у 2021 році податківці змінили калькуляцію стрижки. Насправді, зараз стає дуже рідкісним випадком, коли ми отримуємо значний прибуток від податків, ставлячи дитину на платника податків з найменшими доходами. Я особливо запрошую вас пройти тести за останні роки, щоб виправити своє твердження, якщо ви допустили помилку. З 2021 року цей фокус навряд чи спрацює через перерахунок. Дуже часто податкові вигоди отримуються шляхом передачі дитини на більш заможного чоловіка.

Насправді дуже складно заздалегідь сказати, де краще поставити дітей відповідальними за партнерів. Вони можуть зіграти як на податковій шкалі, так і на стрижці. Ми радимо вам зробити всі можливі імітації, щоб вибрати найкращу податкову декларацію.

Примітка: Податковий симулятор 2021 року доступний у форматі Excel і дозволяє робити скільки завгодно моделювання.

Кожна дитина дає однакову кількість додаткових паїв. помилковий !

Друга помилка - думка, що кожна дитина має однаковий вплив. Це неправда, перша утриманська дитина дозволяє вам мати половину частки, як і друга. З іншого боку, третя дитина на утриманні «коштує» повної частки, тобто більшої податкової пільги. Іншими словами, якщо поєднати цей технічний момент із попереднім, майже неможливо швидко визначити правильний вибір у присутності кількох дітей:
- Чи краще доручити трьом дітям лише одного з батьків мати бонус на акціях завдяки третьому? ?
- Чи краще відокремитися від бонусу, щоб дозволити обом подружжю скористатися знижкою? ?
І так далі ....

Нам неможливо дати вам будь-яку пораду чи порядок дій, кожна ситуація відрізняється у відносинах загального права з дитиною (дітьми). РІШЕННЯ: перейдіть до симулятора та знайдіть час, щоб зробити всі можливі ситуації, щоб оптимізувати свою податкову декларацію.

2- Партнери, що проживають разом, можуть зменшити податкові пільги дітей вдвічі.

Указ дозволяє партнерам, які проживають поміж ними, поділяти витрати та вигоди, що стосуються дітей. Більше не потрібно вибирати, чи піклуються пан про дитину, ви можете розділити всі переваги на двох між двома партнерами.

Приклад

Пан та пані Коррігетонімпот проживають разом і мають 2-річну дитину. Вони також витрачають 1000 євро на плату за нянь, яка відповідає 50% податковому кредиту.
Вони можуть оголосити дитину під спільним піклуванням. Тож пан матиме 1,25 акції, а пані теж. Кожен задекларує половину витрат на догляд за дитиною (тобто € 500 задекларовано та € 250 у вигляді податкових пільг).

Цей розподіл застосовуватиметься на всіх рівнях: частки діляться на два, пенсія, що підлягає визначенню, прибуток дитини оподатковується, зниження плати за навчання тощо.
Що стосується процесу, то вам доведеться діяти так, ніби дитина перебуває під спільним піклуванням. Це вимагає перевірки та заповнення поля H у податковій декларації 2021. Крім зменшення податків або кредитів, потрібно буде розділити на два та/або заповнити рамки, зарезервовані для змінних охоронців.

3- можна відняти пенсію між партнерами, що проживають разом, у податковій декларації.

Цей маловідомий пристрій стосується всіх пар загального права і може ще більше зменшити рахунок на сплату податків. Ви можете врахувати пенсію при обчисленні податку. Ці тексти дозволяють одному з платників податків відраховувати з його доходу пенсію, яку він виплачує за утримання дітей ... це працює для розлучених батьків, а також для партнерів, що проживають поміж ними! Поки діти є неповнолітніми, і виплачена "пенсія" відповідає витратам на проживання, харчування чи одяг дитини; батько, який не має дітей на утриманні, може відняти цей рахунок. Будьте тут обережні, водночас особа, яка його отримує, повинна додати його до свого оподатковуваного доходу.
Хоча це здається дивним, пара може вибрати цей пристрій, навіть якщо обидва батьки живуть разом.

Приклад:
Пан та пані мають дитину та живуть у спільному житті. Вони обрали, щоб дитина була на фінансовому утриманні з мадам. Крім того, пара вирішила обрати другий фокус, оскільки кавалер вносить витрати на дитину: він купує їжу, платить оренду та купує одяг. Він оцінює цей внесок (пенсію) у 1500 євро. Потім пан відніме з доходу 1500 євро, а пані доведе додати їх у своїй декларації як прибуток, що підлягає оподаткуванню.

Як платити менше податку, оптимізуючи відрахування пенсії ?

Податковий приріст не очевидний на перший погляд: якщо один із подружжя відраховує пенсію, інший повинен додати її, щоб пара необов’язково виглядала переможцем. Тут ми говоримо про відрахування; це означає, що кожен отримає від цього фінансову вигоду відповідно до своєї податкової системи; другий з подружжя буде платити надбавку також залежно від його ставки податку. Розрахунок, який ми побачили, детально розрахувавши податок на прибуток.

Конкретно, щоб пара стала переможцем тут, є два сценарії:1) Партнер, який вираховує пенсію, повинен знаходитись у вищій податковій системі, ніж той, хто додає її до свого оподатковуваного доходу;2) За рівний внесок партнер, який відраховує його, повинен отримати право на знижку завдяки цьому.

Це дуже повторювані ситуації, оскільки ми можемо гарантувати, що потрапимо в одну з двох ситуацій завдяки дитячій допомозі, яку ми бачили вище. Стратегії помножуються, як тільки ти дізнаєшся про свої права!

Приклад:
Пара з однаковими доходами може домовитись про те, щоб усі діти з пані знизили свою податкову систему. Тоді пан може вирахувати пенсію, оскільки він вносить свої витрати на дітей. Відрахування у пана будуть здійснюватися у високій дужці (він не має утриманців). Пані повинна додати пенсію, але її оподатковуватимуть низько (вона має трьох дітей на утриманні).
Тому пара заощадить податки завдяки оптимізації пенсії.

Ще раз дуже важко на власні очі оцінити, що найкраще, якщо ви не досвідчений податковий експерт.

Партнери, що проживають у спільному житті, повинні робити симуляції, перекладаючи дітей з однієї декларації в іншу, перевіряючи спільне піклування, а також інтегруючи відрахування пенсії тому, хто не має їх на утриманні. Прибуток від оподаткування дуже значний, цей трюк може дозволити подружжю додатково заощадити кілька сотень євро залежно від ситуації.

Цей приклад демонструє, що, правильно використовуючи дві поради, ми іноді можемо виключити весь податок!
Приклад:
Містер Коррідж та місіс Тонімпот мають двох дітей. У пана є 16 500 євро оподатковуваного доходу, а у пані 22 000 євро. Вони використовують перший фокус, щоб правильно розподілити дітей. Результати моделювання такі:

Податок без пенсії. Дохід, що підлягає оподаткуванню, - 16 500 євро (пан) та 22 000 євро (пані)

Утримана дитина пан	Утриманець дитини пані	Пан податок	Пані податкова	Загальний податок пари
0	2	246 €	0 €	246 €
1	1	0 €	319 євро	319 євро
2	0	0 €	1125 євро	1125 євро

Батьки обирають перший варіант: діти матимуть податкову декларацію мадам. Вони вважають, що Порада 2 для них цікава, оскільки вони мають різні податкові ставки. Пара має докази того, що месьє брав участь у потребах дітей. Вони оцінюють розумну пенсію в 2000 євро. Месьє відніме 2000 євро, а мадам додасть їх до свого оподатковуваного доходу.

Податок із пенсією. Дохід, що підлягає оподаткуванню, становить 14500 євро (пан) та 24000 євро (пані)

Утримана дитина пан	Утриманець дитини пані	Пан податок	Пані податкова	Загальний податок пари
0	2	0 €	0 €	0 €

Використовуючи обидві податкові системи, партнерам, які проживають разом, вдалося звільнитися від оподаткування. Відрахування пенсії дозволило отримати прибуток у розмірі 246 євро. Якби вони залишили двох дітей з паном, вони заплатили б більше 1125 євро замість 0 євро!

Ми справді в межах своїх прав? Яку максимальну суму пенсії може вирахувати партнер ?

Цей фокус може здатися неймовірним і змусить багатьох людей стрибати, включаючи професіоналів. Загальний податковий кодекс не є чітко визначеним щодо цього питання. Це судова практика Державної ради, яка дозволить вам спокійно використовувати цю податкову нішу: (рішення № 291848, видане 3-м та 8-м підрозділами засідання 13 липня 2007 року).
Суд вирішив, що допомога, яку партнер виплачує своєму партнерові на утримання їхньої дитини, підлягає відшкодуванню, оскільки "обґрунтована та пропорційна" зобов'язанню утримувати дитину та зарезервована для цієї мети. Іншими словами, якщо відрахована сума є обґрунтованою щодо вашого відповідного доходу та відповідає потребам дитини (їжа, притулок, одяг), відрахування цілком можливо. Заздалегідь переконайтеся, що у вас є запис про перехід від одного партнера до іншого або доказ того, що особа, яка вираховує пенсію, виплатила цю суму іншому: це єдиний доказ, який можна буде запитати у вас.

Процес простий і може виконуватися щороку. Ви вирішуєте, як вважаєте за потрібне, хто має дітей на утриманні; кожен із подружжя зазначає у своїй податковій декларації зацікавлених дітей на утриманні. Щодо пенсії, той, хто її відраховує, вкаже її графа 6DD "Різні відрахування" а хто отримає, той понесе суму графа 1АО "Отримані пенсії". Ваше єдине зобов’язання - мати запис, що підтверджує переказ коштів між партнерами, що відповідає розміру відрахованої пенсії. Залишайтеся, звичайно, розумним щодо розміру пенсії: вона повинна бути розумною, відповідати потребам дітей на утримання та відповідати вашим відповідним доходам.

Чи є у вас родич, який має дітей і живе у стосунках із законом? Поінформуйте його про його права, надіславши йому цю статтю. У разі помилки у вас є три роки, щоб виправити декларацію та вимагати повернення податку.