Які податки та податкові пільги на будівництво будинку Будівництво будинку

Будівництво будинку: податки та податкові пільги

Опублікував Л. Ламієль - 8 липня 2020 р

Будівництво будинку передбачає податкові зобов’язання для власника. Водночас він може скористатися податковими пільгами за певних умов.

Вибравши новий будинок, який, таким чином, є енергоефективним, ви зменшите свої рахунки та витрати, що забезпечить ваш бюджет, а отже, і повернення застави. І у вас будуть кошти для сплати податків та інших внесків, завжди пов’язаних з реалізацією проекту нерухомості в новому.

Безкоштовний кредит. Ще одна перевага будівництва: ви можете скористатися перевагами, зокрема значною фінансовою допомогою. У 2020 році ви, зокрема, отримаєте вигоду від Позика під процентну ставку 0% (PTZ) якщо будинок, який потрібно побудувати, є вашим першим основним місцем проживання. Пам'ятайте, що PTZ - це безкоштовний кредит, наданий державою для заохочення власності на житло.

Звільнення від оподаткування. Особи, які будують з метою здачі будинку в оренду, отримують значну податкову пільгу: Пристрій Pinel. Це зменшення податку, яке залежить від тривалості оренди будинку. Максимум, це зниження податку може досягати 53 000 ?.

Податки, що підлягають сплаті. Під час будівництва вам також доведеться заплатити певні податки та інші внески, такі як нотаріальні збори для поля, податок на розвиток та місцеві податки. Суми, які потрібно запланувати якомога швидше, щоб створити солідний бюджет без неприємних сюрпризів. У цьому файлі перераховані всі ці податки, щоб ви могли скласти бюджет будівництва без сюрпризів.

Позика 0% на будівництво будинку

Позика з відсотковою ставкою в 0% або PTZ - це безкоштовна позика, що надається домогосподарствам, які вперше отримують право власності на житло. Він добре підходить для нових закупівельних проектів. Тому ця державна допомога впливає на вас, якщо ви будуєте свій окремий будинок вперше.

Сума PTZ. Оскільки це допомагає багатьом сім’ям володіти власністю, а також підтримує будівництво, а отже, працевлаштування, держава вирішила поновити PTZ. Точніше, цей безкоштовний кредит діє до 31 грудня 2021 року на всій території Франції. Він становить 40% фактичної загальної вартості операції (вартості будівництва та, де це можливо, придбання землі), що утримується в межах межі стелі в зонах А та В1. сума зменшується до 20% фактичної загальної вартості операції (вартість будівництва та, де це можливо, придбання земельної ділянки), що утримується в межах граничної межі в зонах B2 та C У зоні A, найдорожча, сума PTZ може досягати 138 000 ? для сім’ї з п’яти осіб.

Переваги PTZ. Це допомога для простого приєднання: її суму можна визначити заздалегідь, але перш за все, вона виплачується при придбанні. PTZ потужний: він може досягати 138000 ? для домогосподарства з 5 осіб і більше в зоні А (найдорожча). PTZ також є сімейним, оскільки склад податкового домогосподарства є визначальним елементом для обчислення його суми, терміну його погашення та відстрочки. Нарешті, PTZ знаходиться у фазі з ринком: отримані суми враховують диспропорції цін залежно від місцезнаходження майна.

Бенефіціари PTZ. Цей приріст зарезервований для осіб, які вперше отримують право власності на житло (вперше купують), для придбання або будівництва свого основного місця проживання, за умови, що вони не володіли своїм основним місцем проживання протягом двох років, що передували застосуванню PTZ. В останньому випадку можна зробити виняток для інвалідів або домогосподарств, які втратили своє основне місце проживання внаслідок стихійного лиха.

Покупки, що фінансуються PTZ. Він фінансує будівництво будинку (контракт на будівництво односімейного будинку, придбання за планами), а також, у разі необхідності, придбання землі. Позика може фінансувати лише будинок, призначений для вашого основного місця проживання (житло, яке ви займаєте принаймні вісім місяців на рік і яке є центром ваших особистих, професійних та сімейних інтересів) протягом максимального періоду протягом одного року після завершення будівництво. Тому житло не може стати другим будинком або здати в оренду (за рідкісними винятками).

Перевірка середніх значень PTZ. Надання PTZ залежить від дотримання позичальником граничних ресурсів. Однак вони є достатньо великими, щоб дозволити домашнім господарствам зі скромними, але також проміжними доходами скористатися позикою; остаточно виключені лише найбагатші люди. Іншими словами, майже 80% французів можуть скористатися цією допомогою. Обмеження ресурсів, яке не повинно бути перевищено, - це сума довідкового податкового доходу за рік N-2 усіх людей, які мають намір проживати в будинку (для позики в 2020 році це, таким чином, дохід 2018 року, вказаний у податковому повідомленні, отриманому в 2019 році ).

Ви можете розрахувати точну суму своєї 0% позики за допомогою калькулятора, встановленого міністерством, що відповідає за житло. Інша інформація доступна на веб-сайті Національного агентства житлової інформації (зокрема, його симулятора на www.anil.org).

Відшкодування ПТЗ: принцип. Тривалість та умови повернення позики 0% варіюються залежно від кількох факторів. Це дохід позичальника (прибуток передостаннього року, що передував даті пропозиції позики, тобто 2018 рік для позики, наданої в 2020 році), географічне розташування житла, кількість людей, які планують його зайняти. Дійсно, відшкодування є "звичним", оскільки враховується склад домогосподарства: отже, сім'ї отримують користь від адаптованого відшкодування з урахуванням їх ситуації.

Оплата PTZ. Він завжди здійснюється у два етапи. Він починається з періоду відстрочки (п’ять, десять чи п’ятнадцять років), протягом якого позика не повертається. Потім настає термін повернення (п’ятнадцять, дванадцять або десять років), який здійснюється шляхом виплати суми щомісяця, як для класичної позики, і це при постійних щомісячних платежах.

Пара з двома дітьми побудувала будинок у зоні В2 у 2020 році. Сума проекту: 250 000 ? земля включена. Це домогосподарство заробляє 50000 ? на рік (довідковий податковий дохід у 2018 році за заявою, поданою у 2020 році). Сума його PTZ становить 44000 ? і буде відшкодовано після відстрочки 5 років на 15 років із розрахунку 244 ?/місяць.

Щоб виміряти вплив PTZ, ми просто зазначимо, що банківські відсотки стосуються лише 206 000 ? (250 000 - 44 000). Без PTZ відсотки були б розраховані на всі 250 000 ? (Фінанси нашої пари - це проекти без особистого внеску, оскільки PTZ точно розглядається як внесок). Щоб знати все про PTZ і, зокрема, щоб дізнатись, як ним скористатися, ви можете ознайомитись із нашим файлом щодо цієї допомоги.

Пристрій Pinel для інвестування та звільнення від сплати податків

Система Pinel оновлена: дуже хороша новина для людей, які бажають здійснити оренду в новобудовах у 2020 році. Однак будьте обережні: перевага діє до 31 грудня 2021 року, але лише на дуже вимогливих ринках нерухомості (вузькі сектори), Абіс, зони А та В1 системи), тобто Іль-де-Франс та великі мегаполіси. З іншого боку, у спокійних секторах (зони В2 і С) більше неможливо інвестувати в Pinel.

Як платити менше податків. Якщо ви будуєте будинок в оренду, ви можете зменшити свій податок за допомогою податкової пільги Pinel. Поки ви знімаєте будинок на 6, 9 або 12 років, залежно від строку оренди, ви безпосередньо віднімаєте 12%, 18% або 21% з податку на прибуток із вартості проекту (будинок плюс земля) в межах обмеження стеля на квадратний метр житлової площі (5500 ?) і не перевищуючи 300000 ? загалом. Податкова пільга розподіляється мінімум на шість років та максимум на 12 років.

Для шестирічної оренди податкова пільга становить 12%. Сума, яку потрібно відняти, становитиме не більше 36 000 ?, або 6000 ? зменшення податку на рік.
Для дев'ятирічної оренди податкова пільга становитиме 18%, а максимальна сума, яку потрібно відняти, складатиме 6 000 ? на рік або сума, що перевищує 54000 ? протягом періоду.
Для дванадцятирічної оренди податкова пільга досягає 21% від ціни на житло і досягає максимальної суми 63 000 ? (6000 за рік протягом перших дев'яти років і 3000 за рік за останні три роки).

На будинок 200 000 ? що ви будуєте в 2020 році, загальний прибуток може сягнути 24000 ? або 4.000 ? на рік при шестирічній оренді, при дев'ятирічній оренді 36000 ? або 4.000 ? на рік і нарешті 42000 ? загалом за 12-річну оренду, тобто 4000 ?/рік протягом дев'яти років, а потім 2000 ?/рік за останні три роки.

Адреса проекту будівництва. Будинок, який планується побудувати, повинен знаходитися в зонах A, A біс або B1, тобто в Паризькому регіоні, у великих агломераціях, на Лазурному березі, у французькому Женеву та в заморських департаментах (а також у районах колишніх місць оборони, перелік яких повинен надійти ). Щоб дізнатись, чи має місце муніципалітет право на участь у програмі Pinel, необхідно проконсультуватися з повним районуванням.

Pinel: зобов'язання. Інвестор зобов'язується орендувати мінімум на шість років і максимум на дванадцять років, щоб скористатися податковими перевагами закону Пінеля. Житло повинно здаватися «порожнім» для використання в якості основного місця проживання орендаря. Крім того, орендна плата не повинна бути вищою за певні стелі, які варіюються залежно від місця проживання та його поверхні. Орендарі також повинні пройти тестування певних засобів.

Багато будівельників пропонують спеціальні пропозиції інвесторів в оренду. Окрім будинку та землі, вони включають фінансування, заповнення оренди, управління страхуванням тощо. Не соромтеся запитувати! Щоб дізнатись більше, ви можете переглянути наш файл, спеціально присвячений оренді інвестицій у нові будинки та податковим пільгам, натиснувши тут.

Односімейний будинок: податки та місцеві податки

Придбання земельної ділянки під будівництво підлягає певним витратам на придбання, відомих як "нотаріальні збори". Витрати, які слід врахувати, щоб правильно розрахувати свій будівельний бюджет.

Передача прав. Купуючи землю, ви платите податки на передачу, які в більшості випадків становлять 5,80% від ціни ділянки. До прав на передачу ми повинні додати винагороду нотаріуса, іншими словами його винагороду. Вони встановлені за ціною і розраховуються на рівні ціни придбання. До цих зборів додаються різні витрати та оплата формальностей, що відповідають вартості кроків, які нотаріус виконує від вашого імені (запит на містобудівне посвідчення, звіт про стан іпотечного кредиту тощо). Врешті-решт, ці "нотаріальні збори" становлять від 7 до 8% ціни землі.

Будівництво та ПДВ. Будівництво вашого будинку не уникне податкових органів. Фактично він обкладається ПДВ у розмірі 20%, який включений у ціну продажу. Зверніть увагу, що цей податок стосується лише будинку - земля оподатковується податком). Якщо ви купуєте свій новий будинок у забудовника, як частина продажу за планами, ПДВ застосовується до землі та будинку.

Податок на розвиток (ПД). Це головний містобудівний податок та фінансує містобудівну політику та охорону природних просторів. Сума TA варіюється залежно від розміру будинку та ставок, що застосовуються містом та департаментом. ПДВ виплачується двома легальними частками: перші дванадцять місяців після дати отримання дозволу на будівництво, другі після цієї ж дати. Якщо його сума менше 1500 ?, вона виплачується лише один раз. Щоб дізнатись більше, дивіться нашу статтю про податок на забудову.

Оплата за низьку щільність (VSD), необов’язкова та невелика, спрямована на те, щоб дозволити муніципалітетам, які бажають боротися з розростанням міст (заради економії енергії та зменшення витрат з точки зору державних об’єктів).

Односімейний будинок: які місцеві податки ?

Встановивши у своєму будинку, вам доведеться сплатити місцеві податки, в цьому випадку податок на житло та майно. Очевидно, що ви передбачили необхідні суми.

Житловий податок

Навіщо платити ? Цей податок сплачується за умови дотримання певних умов. Спочатку житло повинно бути мебльоване. Податкові органи розуміють мебльоване житло, приміщення, забезпечені достатньою кількістю меблів для ефективного проживання. Приміщення, призначені виключно для житла, а також їх господарські будівлі оподатковуються. Щоб підлягати оподаткуванню житловим податком, платник податку або його сім'я повинні мати можливість зайняти житло в будь-який час, навіть якщо вони не використовують цю можливість. Тому другі будинки стурбовані.

Розрахунок житлового податку. Податок на житло розраховується на так званій вартості житла «кадастрова оренда». Ці величини визначаються податковою адміністрацією за допомогою служб кадастру з урахуванням багатьох параметрів: категорія будівлі, площа поверхні, елементи комфорту, стан обслуговування тощо. Вони оновлюються щороку. Надбавки на утриманців існують. Місцева влада також може прийняти рішення запровадити додаткові на благо найбідніших верств населення.

Реформа та поступове припинення. Скасування житлового податку відбувається поступово, протягом трьох років до 2020 року. Зацікавленим домогосподарствам вигідне зниження житлового податку на 30% у 2018 році та 65% у 2019 році, до ПДВ включно. . Ці пільги стосуються не всіх домогосподарств на 2020 рік. Система описана на веб-сайті податків.

Податок на майно та новий будинок

Будь-який власник головного або другорядного будинку на 1 січня податкового року зобов’язаний сплатити цей податок. Якщо власник продає своє майно протягом року, він несе відповідальність протягом усього року. Підлягають оподаткуванню всі споруди, закріплені на землі постійно (не рухомі) і які мають характер реальної забудови.

Тимчасове звільнення від нового. нові споруди, реконструкції або доповнення конструкцій систематично отримують звільнення від податку на майно протягом перших двох років. Щоб скористатися нею, платник податків повинен подати протягом дев'яноста днів після заповнення запит до управління кадастру або податкового центру за місцезнаходженням цього майна. Муніципалітети можуть прийняти рішення про додаткове звільнення, коли житло має особливо високі енергетичні показники. Зверніться до ратуші, щоб дізнатись, чи можете ви скористатися додатковим звільненням від податку на майно.

Будинок: перепродаж, приріст капіталу та оподаткування

Можливо, вам доведеться продати свій будинок довше чи коротше. Цей перепродаж іноді може оподатковуватися. Дійсно, на вас може вплинути оподаткування прибутку від капіталу, який ви реалізуєте. Але найчастіше ви уникаєте цього податку.

Звільнення для основного місця проживання. Продаж основного місця проживання звільняється від податку на прибуток від капіталу без будь-яких умов, зокрема, періоду зберігання. Достатньо, щоб на момент продажу будинок становив ваше основне місце проживання, резиденція - це місце, де знаходиться центр ваших особистих, професійних та сімейних інтересів. Іноді продавець переїжджає, перш ніж продати своє житло, і перед продажем проходить певний проміжок часу. Податкові органи визнають, що продавець виграє від звільнення, якщо між його від’їздом та продажем колишнього будинку пройде максимум рік. Однак, щоб скористатися звільненням, продавець не повинен найняти житло або навіть безкоштовно розмістити родичів.