L; податок на прибуток у США d; Америка

Резюме статті

Податок на прибуток у країні дядька Сема особливо складний. Дійсно, податок стягується там трьома різними посередниками і за шкалою, дуже відмінною від нашої. TacoTax пропонує вам зрозуміти податок на прибуток у США, завдяки цій сторінці, яка швидко описує історію цього податку, три різні податки на прибуток, які закінчуються податковим графіком на 2018 рік у США.

Безкоштовно проаналізуйте свою ситуацію, щоб зменшити податки

Податок, створений з болем

Податок на прибуток, або Податок на прибуток англійською мовою, було ухвалено в 1862 рік, або повністю Громадянська війна. Метою цього податку була підтримка військових зусиль на користь Росії Держави Північного Союзу проти Південно-Конфедеративні Держави. Незважаючи на мир через три роки, податок на прибуток згодом було збережено. Однак офіційно він не буде включений до конституції США до 1913 рік, ще на рік раніше, ніж у Франції.Служба внутрішніх доходів, урядова установа, відповідальна за його збір, була створена 1 липня 1862 року. Але Закон про доходи, подібно до інших податкових законів, прийнятих протягом 19 століття, один за одним Верховний суд оголошує неконституційними. Невелика сума на початку (2% надходжень із федерального бюджету США), він поступово збільшувався, особливо з піднесенням держави соціального забезпечення, і в 2014 р. становив майже 50% податкових надходжень зібрані урядом.

Оподаткування США: три рівні податку на прибуток

Кожен американський платник податків повинен сплатити три різні податки. Фактично він повинен заплатити:

a федеральний податок
a державний податок
a місцевий податок (в деяких містах, як-от Нью-Йорк)

Цей тристоронній засіб подібний до податкової системи Швейцарський . На відміну від багатьох країн, ці податки підлягають сплаті платіть окремо. Крім того, державні податки та місцеві податки є різні для кожного населеного пункту. Це випадок у Канада наприклад. Таким чином, ви сплачуватимете податок з іншою ставкою, залежно від того, живете ви в Луїзіані чи Нью-Йорку.

Платник податку повинен обчислити сам розмір своїх податків. У більшості випадків віддають перевагу платники податків залучати сторонні компанії для того, щоб виконати для них цей розрахунок !

Тож є штати, де платники податків у США повинні платити потрійний податок. І навпаки, деякі держави, особливо забезпечені з точки зору оподаткування, цього не роблять прелне мають імпойт на дохід, це так:

з Техасу,
з Південної Дакоти,
з Аляски,
з Флориди
з Невади.

Податок на прибуток у Нью-Йорку: потрійний рівень

Для порівняння, отже, житель Нью-Йорка буде платити значно вищий податок на прибуток, ніж техасець. Підсумовуючи, порівняйте податок на прибуток а платник податків améриканський з іноземним платником податків не має сенсу, оскільки ми спостерігаємо великі розбіжностіéподатковий с навіть усередині США. Тому порівняння податку на прибуток особи в певному регіоні світу з податком платника податків США у певній державі було б доцільнішим. Однак ми зазначаємо, що фіскальний тиск американських осіб залишається одна з найслабших в світ. Безперечна перевага, про яку ми повинні пам’ятати.

Зобов’язання щодо подання податку на прибуток у США

До 15 квітня платники податків у США повинні заповнити федеральну податкову декларацію І податкову декларацію штату. A податок на утримання отримується з більшості доходів, що виплачуються сторонніми платниками (роботодавцем, банківськими установами, соціальним забезпеченням тощо):

заробітна плата
пенсії
ануїтети
довгострокові прирости капіталу
Приріст капіталу від нерухомості
прибуток ферми
тощо

Однак американські платники податків повинні заповнити податкову декларацію з метою обчислення фактичного податку, що підлягає сплаті, шляхом внесення будь-яких коригувань до оподатковуваних основ, шляхом інтегрування доходу не обкладається податком на утримання (доходи від власності, доходи від самозайнятих тощо).

У багатьох вже на місці Європейські країни як Німеччина , Бельгія або Іспанія і на всьому протязі Азія (за винятком Сінгапуру), утримання податку усуває поточний розрив між збором доходу та фактичною сплатою податку. В Ірландія , це навіть дозволяє платникам податків звільняти від подання податкової декларації. У Франції податок, який утримується, набуде чинності з 1 січня 2019 р. Тим часом французькі платники податків можуть дізнатися ставку податку, яка застосовуватиметься до них завдяки симулятору TacoTax:

Федеральний податок

Сполучені Штати Америки є федеральна держава складений мозаїкою відносно незалежних станів один одного. Цей американський федералізм пояснює, що повторноподатковий гейм керуватися федеральними правилами (загальними для всіх штатів) та правилами, характерними для кожної з них. Отже, це призводить до подвійного оподаткування, яке іноді важко зрозуміти для непосвячених.

Федеральний графік оподаткування на 2018 рік

Оцініть	Самотня людина	Пара або вдівець	Пара з окремою декларацією	Оголошений власником і головою сім'ї
10%	0 $ - 9,525 $	0 $ - 19 050 $	0 $ - 9,525 $	0 - 13 600 доларів
12%	9 526 доларів - 38 700 доларів	19 051 - 77 400 доларів	9 526 доларів - 38 700 доларів	13 601 - 51 800 доларів
22%	38 701 дол. США - 82 500 дол. США	77 401 - 165 000 доларів	38 701 дол. США - 82 500 дол. США	51 801 - 82 500 доларів
24%	82 501 - 157 500 доларів	165 001 - 315 050 доларів	82 501 - 157 500 доларів	82 501 - 157 500 доларів
32%	157 501 - 200 000 доларів	$ 315 001 - $ 400 000	157 501 - 200 000 доларів	157 501 - 200 000 доларів
35%	200 001 - 300 000 доларів	400 001 - 600 000 доларів	200 001 - 300 000 доларів	200 001 - 500 000 доларів
37%	+ 500 001 дол. США	+ 600 001 дол. США	+300 001 дол. США	+500 001 дол. США

Американський податковий графік має особливість порівняно з Французький масштаб. Насправді власники, які вважаються головами сім'ї, оподатковуються за вищою ставкою, ніж інші платники податків. Логіка цієї ставки полягає в тому, що орендодавці не повинні платити орендну плату, і тому вони можуть вести більший спосіб життя, ніж інші люди. У Франції логіка дещо інша, навіть якщо нещодавня модифікація ІСФ та її перетворення на Податок на багатство нерухомості (IFI) йде в цьому напрямку.

альтернативний мінімальний податок (AMT)

Податкова система США запровадила a альтернативний розрахунок забезпечити, щоб навіть найвищі доходи платили мінімальний податок. Дійсно, завдяки відрахуванням та податковим відрахуванням легко зменшити суму податку, що підлягає сплаті. Ось чому кожен платник податків повинен провести 2 розрахунки для визначення свого податку:

з прогресивною шкалою вище з урахуванням усіх відрахувань;
згідно з правилами Альтернативного мінімального податку (АМТ), виключаючи більшість відрахувань і розрахованих за фіксованою ставкою (26 або 28%).

Утриманий податок становить найвища сума.

Часті запитання

Які відрахування податку на прибуток у США ?

Як і у Франції, певні витрати можуть підлягати податковій знижці: вони можуть бути вирахувані з оподатковуваного доходу. Це стосується професійних витрат, пожертв, наданих асоціаціям, медичних витрат та позик. Ми також знаходимо "класичні" зниження, що застосовуються до літніх людей, людей з обмеженими можливостями, вагітних жінок, багатодітних сімей.

Чи існує податок на корпорації в США ?

Так, крім штатів Південна Дакота та Вайомінг. Федеральна ставка корпоративного податку варіюється від Від 15% до 35% відповідно до показників прибутку. Державні органи та органи місцевого самоврядування також можуть застосовувати податки на прибуток, що складають від менше ніж Від 1% до 12%. Ефективна ставка податку становить приблизно 39,5% в середньому.

Закон про податкові скорочення та робочі місця, опублікований 15 грудня 2017 року, планує знизити ставку корпоративного податку до 21% з 2018 року.

Щоб піти далі з податком на прибуток за кордон:

🤝 Я французький емігрант у Сполучених Штатах, чи повинен я платити податки у Франції ?

Франція та США підписали 31 серпня 1994 р. У Вашингтоні конвенцію про уникнення подвійного оподаткування та запобігання ухиленню від сплати податків та ухиленню від сплати податків на доходи та капітал. Ця конвенція, опублікована в Офіційному віснику від 22 березня 1996 р. (Указ № 96-222), набрала чинності 30 грудня 1995 р. Що стосується підтвердження місця проживання, Франція не вважає громадянина США чи іноземця постійно проживати в США та мати "зелену карту" як резидент США лише тоді, коли ця фізична особа залишається там як директор. Поняття податкового проживання означає:

постійне житло
держава, де людина має центр своїх життєво важливих інтересів (як професійних, так і приватних)
стан, в якому вона зазвичай перебуває (уявлення про 183 дні фізичної присутності)
не вдаючись до цього, держава, громадянином якої вона є

Іншими словами, якщо ви родом з Мелуна, але постійно проживаєте в Лос-Анджелесі (Каліфорнія), податок на прибуток буде використовуватися для фінансування бюджету США.