Облік 8 помилок, які можуть коштувати імпульсу реальних грошей

Бухгалтерія є клопотом для багатьох підприємців - і це може стати дуже дорогим, якщо вони роблять щось не так. Найпоширеніші помилки та способи їх уникнення.

Помилка 1: неправильно приймайте рахунки

Проблема: Якщо рахунок-фактура не відповідає законодавчим вимогам, це може бути дійсно дорого. Наприклад, оскільки відсутній відрахування податку на вхід, якщо податок з продажу не вказаний. Або тому, що отримання платежу затримується, якщо клієнт вимагає виправлення документа.

Ще більш прикро: після того, як такий рахунок був заброньований та відсортований, помилки помічає лише податківця. У гіршому випадку рахунок-фактура не буде визнаватися клієнтом як бізнес-витрата - це не є гарною передумовою довгострокової, успішної співпраці ...

Рішення: "Закон Німеччини чітко визначає, що має містити дійсний рахунок-фактура", - каже Уте Машер, президент Гамбурзької асоціації податкових радників. Відповідно до розділу 14 Закону про податок з продажу, у документі повинні бути такі пункти:

Назва та адреса вашої компанії
Ім'я та адреса одержувача послуги
Ваш ідентифікаційний номер податку або податку з продажу
одноразовий послідовний номер рахунку-фактури
дата випуску
чіткий опис наданої послуги або кількості та типу поставленої продукції
Час виконання або доставки
чиста сума, застосована ставка податку та валова сума, отримана з цих двох цифр

Помилка 2: Створіть неправильну ставку податку

Проблема: Залежно від доставки або послуги стягується податок із продажу у розмірі семи або 19 відсотків. Деякі послуги (наприклад, медичні) звільняються від податку з продажу. Кожен, хто виставляє занадто низьку ставку податку з продажів, може сплатити різницю після податкової перевірки - плюс відсотки.

Рішення: "Зокрема, оподаткування товарів непросте для розуміння", - каже Уте Машер. "Основні продукти харчування, такі як молоко, хліб та кава, складають приблизно сім відсотків, тоді як, наприклад, на мінеральну воду та соки застосовується стандартна ставка податку в 19 відсотків". Але: "Як підприємець, мені потрібно лише раз пояснити, що я продаю і кому. Тоді необхідно перевірити, чи не підпадає відповідна послуга під стандартну ставку податку - відхиляючі позиції перелічені в таблиці в пункті 12 закону про податок з продажу ".

Увага: Той, хто доставляє в США або інші європейські країни, наприклад, повинен дотримуватися спеціальних правових норм. Процедура зворотного нарахування застосовується в межах ЄС.

Помилка 3: Надсилання рахунків - і не перевірка отримання грошей

Проблема: Не кожен клієнт сплачує оперативно та надійно - тим не менше вихідні рахунки оподатковуються, незалежно від того, потікли гроші насправді чи ні. Отже, якщо ви працюєте відповідно до девізу "виставлення рахунка та оплата", можливо, вам доведеться враховувати значні податкові вимоги наприкінці року на додаток до відсутніх доходів. І це часто неможливо легко вирішити, навіть якщо бізнес іде добре.

Рішення: «Візьміть за правило регулярно перевіряти вхідні платежі, приблизно раз на місяць, і нагадувати про прострочені рахунки-фактури». Загалом, експерт радить створити фінансовий буфер для непередбачених та гострих вузьких місць. "Той, хто виділяє 30 відсотків свого доходу в поточному році, повинен мати можливість міцно спати", - каже податковий радник Машер.

Помилка 4: витрачання податкових призначень

Проблема: Ой, щось було! Особливо, коли бізнес бурхливо розвивається або багато що відбувається у повсякденному житті, ми любимо ставити на другий план стомливі збори, такі як попередня декларація з ПДВ або подання податкової декларації. Шкода: незалежно від того, подаєте ви документи занадто пізно чи не вчасно сплачуєте суми - податкова інспекція не жартує. Існує ризик застосування примусових заходів, що, особливо для приватних власників, може призвести до навантаження на ліквідність.

Рішення: "Збирайтесь і дотримуйтесь термінів", - каже Уте Машер. Довідкова інформація: Працівники податкової інспекції дуже точно документують, хто діє надійно, коли справа стосується податків, і тому його вважають «шанованим податковим громадянином», а хто ні. Після того, як вас кваліфікують як недбалого або ненадійного, іноді застосовуються вищі штрафи за неправомірні дії.

Уте Машер також знає: «Якщо ви коли-небудь домовлятиметеся з податковою інспекцією - наприклад, через більш високе податкове зобов’язання через хороший стан замовлення, - щоб домовитись про розстрочку платежу, наприклад, ваші шанси на концесію значно більші, якщо вас заздалегідь не помітили неприємно . "

Помилка 5: намагання обдурити

Проблема: Проводьте сімейне харчування в неділю та святкові дні як ділові обіди, заливайте бензин для свого приватного автомобіля та зараховуйте їх до комерційних витрат, навіть якщо службовий автомобіль ковтає лише дизель, або показуйте подарунки друзям як подарунки клієнтам: Так, існує безліч способів зменшити ваш прибуток. Але працівники податкової інспекції теж знають ці фокуси. Якщо вас спіймають, вам доведеться чекати великих штрафів, які, як правило, наносять набагато більше, ніж ті кілька євро, які коштували б вам вищих податкових витрат.

Рішення: Залишайтеся чесними! Шукаєте шляхи зменшення прибутку з податкової декларації чи просто економії податків? Запитайте податкового консультанта. «Ми в курсі того, як це можна зробити законно. Незалежно від того, йдеться про амортизацію службового автомобіля, річну фінансову звітність чи стратегічну пораду », - каже Уте Машер. Залучення експерта на борт швидко окупається - ще й тому, що витрати на податкового консультанта є частиною регулярних комерційних витрат і тому підлягають вирахуванню.

Помилка 6: псування квитанцій за бронювання

Проблема: Рахунки-фактури, квитанції, договори купівлі-продажу, квитки, квитанції про пожертви, квитки на паркування: протягом року поєднується низка податкових документів та папірців. Той, хто збирає їх без системи, наприклад у взуттєвій коробці, не тільки ризикує втратити огляд. Якщо відповідні докази відсутні, понесені витрати не можуть вимагатися для цілей оподаткування.

Рішення: Бухгалтерія вимагає часу, це робиться не просто збоку. “Кожному підприємцю корисно ввести фіксовану дату - наприклад, тиждень або місяць - у своєму календарі. А потім подбайте про корисну подачу », - каже Уте Машер. Наступна система зарекомендувала себе:

Створіть принаймні два окремі рахунки для особистих та ділових витрат.
Зберіть виписки, що відповідають відповідному рахунку, в окремі папки. Прикріпіть квитанції, які не були сплачені готівкою, до відповідних банківських виписок у хронологічному порядку.
Відсортуйте та подайте касові чеки окремо за датою виставлення рахунку.
Не забудьте виписку з вашої кредитної картки! Тут також подайте відповідні докази та квитанції.

Помилка 7: Архівування квитанцій на термопапері

Проблема: Термопапір чудово підходить для друку, стає в нагоді як рулон, а тому користується такою ж популярністю у роздрібній торгівлі, як і в ресторанах та на АЗС. Шкода, що ці папірці зазвичай не є світлостійкими і з часом зникають. Якщо проводиться податкова перевірка, важливі докази можуть бути відсутніми, оскільки вони просто нерозбірливі.

Нерозбірливий рахунок-фактура трактується як неіснуючий рахунок-фактура: аудитор не може зрозуміти, чи був правильним відрахування податку на вхід, і, як правило, скасовує це вирахування ретроспективно.

Рішення: Завжди копіюйте негайно квитанції з термопаперу та зберігайте їх разом із копією. Але будьте обережні: звичайні ксерокопії також можуть зникати. Якщо ви хочете бути в безпеці, відскануйте відповідні квитанції та створіть цифровий архів.

Помилка 8: завищення власних бухгалтерських навичок

Як приватна особа практично неможливо в курсі всіх нововведень та змін у системі бухгалтерського обліку та оподаткування. Крім того, якщо компанія зростає, навіть люди, які мають схильність до цифр, швидко втрачають речі - ще й тому, що тоді вони просто більше не мають часу регулярно обробляти квитанції та авансові платежі з ПДВ.

Якщо ви дозволяєте професіоналу це робити, ви не лише уникаєте помилок, але також часто економите час і гроші. Ось три найпопулярніші поради від Ute Mascher про те, як підприємці можуть зробити співпрацю з податковими консультантами якомога більш плавною та економічно ефективною:

1. Укладіть чіткі домовленості

Поговоріть зі своїм бухгалтером або податковим радником перед тим, як подавати документи, оскільки їх розбір також коштує часу радника, за який вам в кінцевому рахунку доведеться заплатити.

2. Збережіть сортуванням

Ключове слово “взуттєва скринька жаху”: Той, хто передає квитанції невідсортовані та неперфоровані своєму податковому раднику, повинен знати, що він платить за той час, який йому потім потрібно, щоб розібратися в хаосі. За допомогою простого попереднього сортування за вхідними та вихідними рахунками-фактурами (див. Пункт 6) ви економите додаткову професійну роботу - і собі купу витрат.

3. Зверніть увагу на повноту

Ваш податковий радник також хотів би зробити вашу бухгалтерію одним рухом - тому доцільно забезпечити повне оформлення документів з самого початку. Відсутні документи або плямисті коштують професійному часу та нервів, що в свою чергу відображається у вашому рахунку.