Пенсійні заощадження все таке; Ви повинні знати, перш ніж виймати PER Les Echos
Розроблений 1 жовтня урядом, який бажає зробити це одним із флагманських інвестицій французів, широко розпочате спілкування, план пенсійних заощаджень (ПЕР), запроваджений законом Пакт від 22 травня 2019 року, представляє нові переваги переконати вкладників укласти зобов’язання на довгострокову перспективу. Детальний огляд.
Чи дозволить пенсійний накопичувальний план, як передбачає П'єр Еммануель Сассонія, заступник директора Eres, консалтингової та керуючої компанії для заощаджень працівників та виходу на пенсію, "дозволити Франції компенсувати частину затримки за допомогою справи"? Очевидно, це трохи рано говорити про це, і виклик, розпочатий урядом, який полягає у вичерпанні додаткових 100 мільярдів євро пенсійних заощаджень до 2022 року, не вирішений.
"Згідно з дослідженням, яке ми опублікували на початку грудня 2019 року, лише кожен третій французький народ розумів систему PER та зміни та спрощення, які вона передбачає", - зазначає Ерве Тіссеран, співзасновник онлайн-брокера Altaprofits. Більш оптимістичний Антуан Делон, президент Linxea, зазначає "несподіваний ентузіазм" щодо пропозиції щодо виходу на пенсію, випущеної на його сайті наприкінці листопада. "Наш PER охопив половину нашої діяльності в грудні, залучивши багатьох абонентів із великим податком, які прагнуть зменшити свій рахунок за рік", - говорить він. Подібно до попередніх контрактів на Перпа або Меделіна, PER дійсно пропонує можливість відрахування своїх внесків із оподатковуваного доходу з комфортними націнками. Але це не єдина його перевага.
Читайте також:
Гармонізований пенсійний конверт
До цього часу заощаджувачі, які прагнули доповнити свої пенсії за вислугу років, мали вибір між різними окремими продуктами (Perp відкритий для всіх, Madelin зарезервований для працівників, які не працюють на заробітній платі, Préfon та подібні схеми, призначені державним службовцям) та колективними (Perco, стаття 83 контрактів тощо). .). Навіть якщо вони дозволяли перенесення між собою за певних умов, ці пристрої становили якомога більше ізольованих рішень зі специфічним функціонуванням.
PER порушує цю логіку, створюючи "пенсійний конверт" із гармонізованими правилами. Ймовірно, для підписки або індивідуально з її банкіром, страховиком, брокером тощо, або компанією від імені своїх співробітників, PER організований у цих двох вимірах, приблизно у трьох відділеннях, відповідно призначених для добровільних індивідуальних платежів; заощадження працівників (заохочення, участь та внесок роботодавця) та обов’язкові внески до категоричних планів компанії.
Як результат, незалежно від їхньої поточної або майбутньої професійної кар’єри, майбутній пенсіонер зможе безперешкодно передавати накопичені пенсійні права з однієї посудини на PER, за умови сплати плати за трансфер до 1% протягом перших п’яти років підписки, а потім 0 % далі.
Гнучкі пристрої
Навіть якщо PER залишається заблокованим тунельним продуктом до виходу на пенсію, він тепер дозволяє абонентові повернути з погашенням плоди інвестицій своїх індивідуальних платежів та заощаджуючих внесків своїх працівників у формі капіталу (можливо, розподіленого за часом) або ануїтету . Однак цей останній варіант залишається єдино можливим для заощадження за рахунок планів компаній із обов'язковим внеском.
Ще одним суттєвим авансом - мобілізовані заощадження, що зменшуються у разі життєвих аварій (смерть, втрата працездатності, закінчення безробіття, надмірна заборгованість, примусова ліквідація) можуть бути зняті в будь-який час для придбання його основного місця проживання (якщо це не пов’язано з обов’язковим бізнесом плану). Однак зауважте, що капітал у цьому випадку оподатковується ключовим фактором "значного фіскального впливу, якщо власник плану перебуває у зростаючій фазі доходу", зазначає Гійом Розенвальд, керуючий директор пенсійних заощаджень Macsf.
"Це розташування можна оптимізувати як сімейне", - пропонує П'єр Еммануель Сассонія. Відкриваючи ПЕР на ім'я своєї дитини, приєднаної до податкового домогосподарства, ми користуємось системою відрахувань на внески, і молода людина потім звільнить ці заощадження для придбання свого основного місця проживання. "
Посилена передбачливість
Новий PER включає необов'язкові передбачені гарантії, раніше залишені в руках страховика. З іншого боку, лише самозайняті працівники та фермери мають доступ до гарантії звільнення від сплати внесків (покривається страховиком) у разі непрацездатності. Деякі компанії (Axa, Swiss Life.) Також гарантують таблиці смертності, що використовуються для розрахунку довічної ренти.
ПЕР, якими управляють урізноманітнено за горизонтом (за десять років до дати ліквідації, частка підтримки з низьким ризиком поступово зростає з 5% до 70%), які можуть бути перероблені у більш-менш помітні профілі ризику, також часто забезпечується мінімальною гарантією: у разі передчасної смерті страхувальника, що настала під час падіння фінансових ринків, вона захищає принаймні вкладені суми.
Зверніть увагу, завжди у випадку передчасної смерті застрахованого, призначені бенефіціари PER, безумовно, отримують винятковий податковий режим страхування життя (допомога 152 500 євро), але лише за умови смерті (а не сплати премій як це трапляється у страхуванні життя) відбувається до 70 років. Крім цього, допомога зменшується до 30 500 євро та застосовується класичний режим оподаткування спадщини. Примітка: тут відсотки не звільняються, хоча це стосується страхування життя за премії, виплачені після 70 років.
Оподаткування змінною геометрією
Як і раніше із Перпедом чи Меделіном, абоненти PER можуть відраховувати свої внески в межах, що індексуються щороку, до річної межі соціального страхування (32 419 євро та до 76 100 євро для самозайнятих працівників у 2020 році), ця можливість також стосується добровільні платежі, здійснені в рамках компанії PER. Ще один бонус, який може бути особливо цікавим для TNS, - заощаджувач має можливість ретроактивно скористатися обмеженнями його франшизи, не вичерпаними за попередні три роки, а також обмеженнями його дружини.
Однак на виході відшкодована економія оподатковується. Якщо пенсіонер отримає капітал, на цю суму поширюватиметься шкала IR (податок на прибуток), за винятком приросту капіталу, який оподатковується в ПФУ (єдиний фіксований відрахунок 30%, з яких 17,2% внесків на соціальне страхування). Якщо він вибере пожиттєву ренту, вона буде оподатковуватися на основі пенсійної системи після зменшення 10%, але внески на соціальне страхування сплачуватимуться лише на 40% ренти від 60 до 69 років і 30% при з.
Лише люди з невеликим або відсутнім податком, які не будуть вираховувати свої внески при в’їзді, отримають звільнення від оподаткування капіталу при виході, прибуток від капіталу оподатковується в ПФУ. І якщо вони виберуть ануїтет, він оподатковуватиметься з урахуванням бази, зменшеної на 40% або 30% залежно від їх віку.
Як би спокусливо це не було, але податкова оптимізація пенсійних заощаджень застосовується, в першу чергу, до людей з високим оподаткуванням (30% і більше) і вимагає повного відтворення "досить великої різниці між ставками податків між етапом конституції та ліквідацією плану", зауважує Антуан Делон.
Розшифруй світ згідно
Щодня написання Les Echos приносить вам достовірну інформацію в режимі реального часу. Це дає вам ключі до розшифровки новин та передбачення наслідків поточної кризи для бізнесу та ринків. Як розвивається ситуація зі здоров’ям? Які нові заходи готує уряд? Чи покращується діловий клімат у Франції та за кордоном ?
Ви можете розраховувати на те, що наші 200 журналістів дадуть відповідь на ці запитання, а також на аналізі наших найкращих підписів та відомих авторів, які повідомлять ваші думки.