Perp, Madelin, PER переваги та недоліки накопичуваної пенсії
Продукти пенсійних накопичень вважаються хорошими доповненнями до обов'язкових пенсій. Але вони мають і недоліки. Дешифрування механізму фінансування шляхом аналізу популярного пенсійного накопичувального плану, пенсійного контракту Маделін та нового пенсійного накопичувального плану.
Визначення накопичувального виходу на пенсію
Французька пенсійна система базується на принципі розподілу, при якому працюючі люди відразу фінансують, сплачуючи внески за віком, пенсії пенсіонерам, знаючи, що їх пенсії самі будуть виплачені наступним поколінням. Отже, вихід на пенсію базується на солідарності між поколіннями.
І навпаки, накопичуваний вихід на пенсію - це суто індивідуальний процес, оскільки страхувальник вносить собі вклад. Його внески використовуються для створення додаткового доходу при виході на пенсію, як інвестиція. Тому ми також говоримо про пенсійні заощадження.
На відміну від оплати на випадок, "капрі" не є обов'язковою. Хоча пенсійні схеми, що платять, можуть діяти лише за умови, що всі активні внески вносять внески, накопичувальні пенсійні схеми не мають цього обмеження, оскільки страхувальник отримує пенсії до суми своїх внесків. Якщо він не зробить внеску, він нічого не отримає.
Основні індивідуальні накопичувальні пенсійні системи
На додаток до колективних додаткових пенсійних планів компаній (стаття 83, стаття 39, PERCO тощо), існує багато індивідуальних пенсійних продуктів, що фінансуються. Два найважливіші - це популярний план пенсійних заощаджень (Перп) та пенсійний контракт Маделін. З 1 жовтня 2020 року вони більше не будуть доступними для підписки. Вони замінюються пенсійним накопичувальним планом (ЗА), що продається з 1 жовтня 2019 року.
Злочинець
Популярний план пенсійних заощаджень, створений законом Фійона 2003 року та розпочатий у 2004 році, може підписатися будь-якою особою, включаючи неактивних (студенти, шукачі роботи, батьки, які перебувають вдома, пенсіонери). В обмін на внески, PERP пропонує, з дати виходу на пенсію, виплату довічної ренти, тобто суму, що регулярно виплачується до смерті абонента. Також можна вивести капітал до 20% від залишкової суми, решта 80% конвертується в ренту. Також існує 100% відтік капіталу для придбання вашого основного місця проживання після виходу на пенсію.
Пенсійний контракт Маделін
Створений в 1984 році законом Маделіна (названий на честь його автора Алена Маделіна, тодішнього міністра бізнесу та економічного розвитку), пенсійний контракт Маделін зарезервований виключно для працівників, які не мають заробітної плати (TNS). Або ремісники, торговці, керівники підприємств, вільні професії (лікарі, юристи, архітектори, нотаріуси, фармацевти, бухгалтери тощо) та мікропідприємці (нова назва для самозайнятих підприємців з 2016 року). "Меделін" передбачає лише вихід у довічні ануїтети з дати виходу на пенсію.
Пер
Створений законом Pacte (щодо Плану дій для зростання та трансформації бізнесу) від 22 травня 2019 року, план заощаджень доступний для підписки з 1 жовтня 2019 року. Він може бути відкритий не залежно від того, хто і навіть на від імені неповнолітньої. PER може фінансуватися за рахунок індивідуальних виплат, але також за рахунок заощаджень працівників (участь, заохочення, внесок роботодавця, день відпочинку, який не береться та не монетизується), як Perco та/або внески, обов'язкові відповідно до статті 83.
За зразком пенсійного контракту Перпеда та Маделін добровільні виплати, здійснені за ПЕР, підлягають вирахуванню з оподатковуваного доходу. Однією з переваг цього пенсійного продукту є те, що він дозволяє - на відміну від Перпа та Меделін - достроково звільнити (до виходу на пенсію) для придбання основного місця проживання. Після виходу на пенсію абонент може брати довічні ануїтети в капіталі (за винятком заощаджень внаслідок обов'язкових внесків) або як в ануїтетах, так і в капіталі.
Переваги індивідуального накопичувального виходу на пенсію
Щоб заохотити французів вдаватися до накопичувального виходу на пенсію, пенсійні заощадження пропонують особливо привабливі податкові переваги. Внески, сплачені Перперу, та добровільні платежі, зроблені ПЕР, можуть бути вирахувані з доходу, який буде декларуватися податковим органам до 32 419 євро євро в 2020 році. Податковий відрахування ще вищий для пенсійного контракту Маделін та добровільних платежів, здійснених на PER TNS: до 76 101 євро, ще в 2020 році.
Ці конверти не входять до "податкових лазівок", обмежених 10 000 євро, як це стосується податкового кредиту, призначеного для працевлаштування працівника на дому або при зверненні до оренди інвестиційного пристрою типу Pinel.
Довічна рента має серйозні переваги, оскільки тривалість життя продовжує зростати. Оскільки воно подається до смерті, воно є надійним і стійким доповненням до доходу. Для порівняння, капітал може закінчитися вичерпаним, знаючи, що середній час перебування на пенсії перевищує 20 років у Франції.
Недоліки індивідуальної накопичувальної пенсії
Перп, Меделін та ПЕР не є "ліквідними" фінансовими продуктами. Страхувальник не може здійснити виведення коштів у будь-який час, як це відбувається зі страхуванням життя. Капітал блокується до встановлення законного віку виходу на пенсію (62), за винятком випадків труднощів (смерті, втрати працездатності, надміру заборгованості, закінчення допомоги по безробіттю тощо) або для придбання основного місця проживання для особи. Ось чому ми говоримо про "тунельну" продукцію.
Крім того, продукти пенсійного накопичення вимагають значних накопичувальних можливостей. Щоб отримувати 1000 євро пенсій на місяць, ви повинні капіталізувати щонайменше 300 000 євро. Збори за управління часто вищі, ніж у договорах страхування життя. Прибутковість коштів Perp, Madelin та PER в євро, як правило, нижча, ніж у договорах страхування життя, оскільки вони працюють на менш конкурентоспроможному ринку і менш орієнтовані на прибутковість.
Хоча пенсійні накопичувальні продукти мають податкові пільги "при в'їзді", вони не мають їх "при виході". Рентні платежі розглядаються для цілей оподаткування як заміщення доходу. Як і пенсії за вислугу років, вони повинні бути включені до доходу, який буде задекларований податковим органам, після застосування 10% надбавки (оподаткування ануїтетів із заощаджень, отриманих за рахунок заощаджень працівників, сплачених у ПЕР, менше). Ці виплати також підлягають сплаті соціальних внесків у розмірі 10,1% (8,3% від CSG, 0,5% від CRDS, 0,3% від Casa та 1% від внеску на медичне страхування) для Перпа, Меделіна та рент з обов’язкових внесків на PER. Соціальне оподаткування ренти, що отримується за рахунок добровільних виплат та заощаджень працівників, внесених до ПЕР, є трохи менш важливим.
На відміну від обов'язкових пенсій, виплачувані пенсії не є "оборотними". Коли страхувальник помирає, одружені подружжя нічого не отримують. Більшість Perp і Madelin, а також всі PER пропонують реверсійну клаузулу. Залежно від обраного варіанту, вижили чоловік, партнер PACS або особа, призначена абонентом, можуть отримувати всю або частину пенсії померлого на фіксований або невизначений термін. Цей тип опціонів, як правило, платний.