План; економія в акціях (PEA)

Перевірено 01 жовтня 2019 року - Дирекція правової та адміністративної інформації (Прем'єр-міністр)

зняття коштів

План економії дій (PEA) - це регульований продукт заощадження. Це дозволяє придбати та управляти портфелем акцій європейських компаній, отримуючи, за певних умов, звільнення від оподаткування. Існує два типи PEA: класичний PEA (банківський або страховий) та PEA-PME, призначений для цінних паперів МСП та ETI. Регулюються умови відкриття плану, цінні папери, які він може розмістити, умови оплати, зняття та отримання податкової пільги.

Класичний банківський PEA

Банківський PEA дозволяє придбати портфель акцій європейських компаній, отримуючи, відповідно до умов, звільнення від оподаткування. Ліміт оплати становить 150 000 євро .

Згорнути все Розгорнути все

Умови відкриття

Фіскальна адреса

Ви можете відкрити PEA за умови, що ви є податковим резидентом Франції.

Ви повинні бути повнолітніми, щоб мати можливість відкрити ЧСН.

Кількість PEA на людину

Тільки один PEA може бути відкритий на дорослого.

Ваш чоловік або партнер PACS та ваші дорослі діти також можуть відкрити PEA.

Але граничний рівень ПЕА для дітей на утриманні, який називається PEA-jeunes, обмежений 20 000 євро .

Занотовувати: Ви можете поєднати банківський PEA та PEA-PME.

Підпис договору

Відкриваючи PEA, ви підписуєте контракт з банківською установою.

Дата відкриття відповідає даті 1-го платежу.

Платежі

Дозволено лише.

Платежі надходять на касовий рахунок.

Суми, сплачені на рахунок готівки, використовуються для придбання цінних паперів, які потім вводяться на рахунок цінних паперів.

Наступні цінні папери можуть з'являтися на банківському ЧПВ:

Щоб дізнатись, чи може цінний папір з’явитися у вашому PEA, ви можете переглянути його опис на веб-сайті фондового ринку або в спеціалізованому журналі. Опис заголовка вказує, чи є він придатним для PEA.

Починаючи з 6 грудня 2016 року, суми, сплачені в ПЗС, не можуть бути використані для придбання цінних паперів, що зберігаються поза цим планом

  • власник плану,
  • або їх або .

Виведення коштів

Відповідайте на наступні запитання, і відповіді відображатимуться автоматично

До 5 років

Часткове зняття коштів до 5 років призводить до закриття плану, за винятком таких випадків:

  • Поглинання або створення бізнесу
  • Звільнення, втрата працездатності або достроковий вихід на пенсію власника або його дружини або партнера PACS
  • Вилучення з плану цінних паперів компаній, що знаходяться в ліквідації

Через 5 років

Часткове зняття коштів через 5 років не призводить до закриття плану.

План продовжує працювати, і можливо здійснити нові платежі.

Стеля

Максимальна сума банківського PEA становить 150 000 євро. Його розрахунок не враховує прибуток, отриманий з моменту відкриття плану.

Оподаткування

Оподаткування прибутку з ПДВ залежить, зокрема, від дати вилучення коштів.

Дохід від ППО підлягає сплаті внесків на соціальне страхування незалежно від дати зняття коштів.

Закриття PEA

Наступні операції призводять до закриття PEA:

  • Будь-яка відмова до 5 років (крім дозволених випадків відмови)
  • Недотримання однієї з умов експлуатації (наприклад, перевищення граничної суми виплат)
  • Смерть власника
  • Вилучення через 5 років усіх сум або цінних паперів та перетворення капіталу в довічну ренту

PEA класичне страхування

Страхування PEA оформляється у страховій компанії. Він приймає форму в. Виплачені суми інвестуються в цінні папери, які можуть з'явитися на банківському ЧСЗ.

Згорнути все Розгорнути все

Умови відкриття

Фіскальна адреса

Ви можете відкрити PEA за умови, що ви є податковим резидентом Франції.

Ви повинні бути повнолітніми, щоб мати можливість відкрити ЧСН.

Кількість PEA на людину

Тільки один PEA може бути відкритий на дорослого.

Ваш чоловік або партнер PACS та ваші дорослі діти також можуть відкрити PEA.

Але граничний рівень ПЕА для дітей на утриманні, який називається PEA jeunes, обмежений 20 000 євро .

Занотовувати: Ви можете поєднати страховку PEA та 1 PEA-PME.

Підпис договору

Відкриваючи PEA, ви підписуєте договір зі страховою компанією.

Дата відкриття відповідає даті 1-го платежу.

Платежі

Запевнення PEA складається з дюйма. Страхова компанія фіксує суму. Виплачені суми використовуються для виплати премій та контрактних зборів.

Інвестиційна підтримка ідентична банківській PEA, але ви не можете придбати їх безпосередньо:

Починаючи з 6 грудня 2016 року, суми, сплачені в ПЗС, не можуть бути використані для придбання цінних паперів, що зберігаються поза цим планом

  • власник плану,
  • або їх або .

Погашення

Відповідайте на наступні запитання, і відповіді відображатимуться автоматично

До 5 років

Погашення до 5 років призводять до закриття плану, за винятком таких випадків:

  • Поглинання або створення бізнесу
  • Звільнення, втрата працездатності або достроковий вихід на пенсію власника або його/її дружини або партнера PACS
  • Вилучення з плану цінних паперів компаній, що знаходяться в ліквідації.

Через 5 років

Погашення через 5 років не призводять до закриття плану.

План продовжує працювати, і можливо здійснити нові платежі.

Стеля

Страховий ліміт ПЕА становить 150 000 євро. Його розрахунок не враховує прибуток, отриманий з моменту відкриття плану.

Занотовувати: традиційне страхування PEA та PEA-PME є накопичувальними, але загальна сума, виплачена за ці 2 плани одним і тим же власником, не може перевищувати 225 000 € .

Оподаткування

Оподаткування прибутку з ПДВ залежить, зокрема, від дати вилучення коштів.

Дохід від ППО підлягає сплаті внесків на соціальне страхування незалежно від дати зняття коштів.

Закриття PEA

Наступні операції призводять до закриття страхового PEA:

  • Будь-який викуп, здійснений за договором капіталізації до 5 років (крім дозволених випадків викупу)
  • Недотримання однієї з умов експлуатації (наприклад, перевищення граничного рівня виплат)
  • Смерть власника
  • Загальний викуп після 5 років дії договору капіталізації

PEA-PME

PEA-PME призначений для фінансування малих та середніх підприємств (МСП) та середніх підприємств (ETI). Він працює як банківський PEA, за винятком ліміту виплат (225 000 євро) та цінних паперів, які можна вкласти в нього.

Згорнути все Розгорнути все

Умови відкриття PEA-PME

Фіскальна адреса

Ви можете відкрити PEA за умови, що ви є податковим резидентом Франції.

Кількість PEA-PME на людину

Тільки один PEA-PME може бути відкритий на людину, в межах 2 планів на (один PEA-PME для вас, а другий для вашого чоловіка або вашого партнера PACS).

Люди (наприклад, діти) не можуть тримати PEA-PME.

Занотовувати: Ви можете поєднати класичний PEA (банківський чи страховий) та PEA-PME.

Підпис договору

Відкриваючи PEA, ви підписуєте контракт з банківською установою.

Дата відкриття відповідає даті 1-го платежу.

Платежі

Дозволені платежі та використання

Дозволено лише. Вони фінансують готівковий рахунок, який використовується для придбання цінних паперів.

Потім придбані цінні папери вводяться на рахунок цінних паперів. Лише певні цінні папери можуть бути придбані за допомогою платежів, здійснених до ЧПУ та внесених на рахунок цінних паперів. Їх повинні тримати:

  • власник плану,
  • або їх або .

Цінні папери, які можуть бути предметом прямих інвестицій

Суми, що сплачуються в PEA PME, можуть бути безпосередньо вкладені в такі цінні папери для МСП:

  • Акції компанії або інвестиційні сертифікати та спільні інвестиційні сертифікати
  • Акції в ТОВ або компаніях з рівноцінним статусом, а також цінні папери, що представляють капітал кооперативних компаній

ETI для МСП

Суми, виплачені в PEA PME, можуть бути безпосередньо вкладені в такі цінні папери PME ETI:

  • Облігації, конвертовані або викуплені в акціях (крім облігацій, що викупляються в акціях, що не котируються на біржі)
  • Пайові цінні папери та облігації з фіксованою ставкою, придбані через професіонала через веб-сайт, затверджений Autorité des marchés financeers.

  • бізнес, в якому працює менше 5000 людей та річний оборот менше 1,5 млрд. євро, або загальний баланс не перевищує 2 млрд. євро
  • або компанія, котирувана на біржі, ринкова капіталізація якої становить менше 1 мільярда євро і яка перевищує певні межі персоналу та бухгалтерського обліку. Компанія повинна наймати менше 5000 людей, а її річний оборот повинен бути менше 1,5 млрд. Євро або загальний баланс повинен бути менше 2 млрд. Євро.

Цінні папери, які можуть бути предметом непрямих інвестицій

Суми, що сплачуються в ПЕА, можуть опосередковано інвестувати в такі цінні папери:

Виведення коштів

Відповідайте на наступні запитання, і відповіді відображатимуться автоматично

До 5 років

Часткове зняття коштів до 5 років призводить до припинення дії плану, за винятком таких випадків:

  • Поглинання або створення бізнесу
  • Звільнення, втрата працездатності або достроковий вихід на пенсію власника або його дружини або партнера PACS
  • Вилучення з плану цінних паперів компаній, що знаходяться в ліквідації.

Через 5 років

Часткове зняття коштів через 5 років не призводить до закриття плану.

План продовжує працювати, і можливо здійснити нові платежі.

Стеля

Стеля PEA-PME становить 225 000 євро. Його розрахунок не враховує прибуток, отриманий з моменту відкриття плану.

Занотовувати: PEA-PME та класичний PEA (банківський чи страховий) можуть поєднуватися. Але загальна сума, яку один і той же власник сплатив цим 2 планам, не може перевищувати 225 000 євро. Навіть у разі накопичення стеля класичного PEA не повинна перевищувати 150 000 євро .

Оподаткування

Оподаткування прибутку з ПДВ залежить, зокрема, від дати вилучення коштів.

Дохід від ППО підлягає сплаті внесків на соціальне страхування незалежно від дати зняття коштів.

Закриття PEA

Наступні операції призводять до закриття PEA:

  • Будь-яка відмова до 5 років (крім дозволених випадків відмови)
  • Недотримання однієї з умов експлуатації (наприклад, перевищення граничного рівня виплат)
  • Смерть власника
  • Вилучення через 5 років усіх сум або цінних паперів та конвертація капіталу в