План заощаджень співробітників, як максимально використати його L Express Your Money

З урахуванням того, що закон про фінансування соціального забезпечення на 2019 рік вже проголосований, і закон Pacte, який буде розглядатися Сенатом на початку лютого, кілька положень сприяють доступу до PEE та Perco у менших компаніях з 2019 року.

заощаджень

Фовеск/Марія Бастилія

Ощадні плани компаній (PEE) мають багато переваг і можуть стати більш демократичними з 2019 року.

Отримавши 11 мільярдів євро виплат у першій половині 2018 року, що призвело до збільшення її активів понад 135 мільярдів євро, успіх планів заощаджень працівників не можна заперечувати. За даними, опублікованими у жовтні Французькою асоціацією фінансового управління (AFG), понад 11 мільйонів вкладників заощаджують працівників, будь то в контексті планів заощаджень компаній (PEE, активи в 118,5 мільярдів євро), або колективних пенсійних заощаджень плани (Perco, 16,9 млрд активів).

PEE та Perco дають доступ до найрізноманітніших інвестицій. З 135,4 млрд. Євро заощаджень працівників, зафіксованих AFG, є 38% акцій співробітників (співробітники підписуються на акції власної компанії), але також 12% інших фондів. Інвестиції в акції, котирувані на біржі, 13%, фонди облігацій, 15% фонди грошових потоків та 22% диверсифіковані фонди із поєднанням вищезазначених категорій.

Багато переваг, деякі обмеження

Однією з головних переваг накопичувальних планів працівників залишається його оподаткування. "Це надзвичайно вигідний пристрій для розміщення розподілу прибутку компанії, тобто стимулювання та розподілу прибутку, а також добровільних виплат за рахунок внеску" роботодавця ", пояснює Жером Дедеян, засновник Eres, керуюча компанія, що спеціалізується на планах заощаджень працівників. Коли компанія виплачує своїм працівникам заохочувальні премії або розподіл прибутку, останні звільняються від сплати податку на прибуток, якщо вони розміщені в PEE або Perco. Крім того, деякі компанії передбачають внесок від роботодавця, тобто стимул для заохочення працівників заощаджувати до трьох разів їх виплати до ліміту в 3178 євро на PEE та 6357 євро на Perco у 2018 році.

Для працівника є відповідник цим перевагам. Гроші, розміщені в PEE, зазвичай блокуються на п'ять років, після чого заробіток сплачується лише на 17,2% від внесків на соціальне страхування. Тим не менше, ти можеш повернути свої гроші у дев’яти випадках дострокового звільнення, особливо коли ти залишаєш компанію, а також купуєш будинок або виконуєш там роботу у випадку одруження, розлучення тощо.

Для Perco умови є трохи більш обмежувальними. Гроші, як правило, блокуються до виходу на пенсію, але з п'ятьма випадками дострокового звільнення, особливо для придбання його основного місця проживання або якщо один із них закінчує право на допомогу по безробіттю.

Окрім цих обмежень, головним недоліком заощаджень працівників дотепер була їх ексклюзивність. Окрім працівників найбільших компаній, інші мали невеликий доступ до них. Майже 90% груп із понад 1000 людей мають PEE, але навряд чи вони становлять більше 40% у МСП з 50-100 працівниками, близько 15% у тих, хто має від 10 до 50 людей, і 10% у дуже малих підприємствах з меншим 10 співробітників, з яких ледве 4% мають Perco. Загалом, 7,1% французів мають заощадження в PEE, але серед керівників вони втричі більше (22,8%), згідно з останнім опитуванням Kantar TNS, проведеним минулого березня для Autorité des marchés financeers.

Економія працівників стане доступнішою в 2019 році

З прийнятим законом про фінансування соціального забезпечення на 2019 рік і законом Pacte, який буде розглядатися в Сенаті на початку лютого, кілька положень сприяють доступу до PEE та Perco в менших компаніях з 2019 року. "Нові положення дають величезний поштовх до заощаджень працівників у МСП ", підрахував Жером Дедеян.

Перша частина, "соціальний пакет" щойно скасований, з 1 січня 2019 року для всіх заощаджень працівників у всіх компаніях, що мають менше 50 працівників, і розділений на два щодо розподілу прибутку в найбільших МСП.

Дотепер, коли роботодавець компанії з 1 до 49 працівниками сплачував гроші в PEE або Perco за своїх працівників (у формі розподілу прибутку, участі або внеску в добровільні платежі), він сплачував плюс 8%, 16 % або 20% внесків роботодавців, або "соціальний пакет". Цього вже не буде. У найбільших компаніях, що відповідають європейському визначенню МСП (від 50 до 250 працівників та менше 50 мільйонів євро річного обороту або менше 43 мільйонів на балансі), соціальний пакет також скасовано на виплачені суми розподіл прибутку, індивідуальний ліміт якого також буде підвищений до майже 30 000 євро порівняно з 20 000 в даний час.

Соціальний пакет також був зменшений з 20 до 10% на внесок PEE в акціонерне товариство, тобто на суми, що надаються роботодавцями своїм працівникам, щоб допомогти їм придбати частки в їхній компанії.

З 1,2 мільйона компаній, які мають менше ніж 50 працівників, мільйон не має плану економії працівників. Ці податкові солодощі можуть переконати багатьох начальників цих МСП та дуже малого бізнесу відкрити PEE або Perco для своїх працівників, як для них самих.

Візьмемо приклад. На сьогоднішній день валова заробітна плата в розмірі 1000 євро коштує роботодавцю 1425 євро і забезпечує працівника чистим доходом 762 євро до сплати податку на прибуток. З усуненням соціального пакету, який виплачує роботодавець, якщо він сплачує 1425 євро як частку прибутку або внесок у ФОП, працівник вираховується з 9,7% соціальних внесків і збирає 1287 євро вкладених заощаджень працівника, звільнених від доходу податковий. Багато працівників чутливі до цього виду допомоги, навіть якщо вони повинні визнати, що випаровування внесків також послаблює їх соціальний захист та пенсійні системи на виплату.

Ширший діапазон коштів для заощаджень працівників

Друга частина, закон Pacte поширює на PEE можливість одностороннього внеску роботодавця без будь-яких виплат з боку працівників. Цей варіант, який існує для Perco з моменту прийняття закону Макрона від серпня 2015 року, дозволить роботодавцям сплачувати до 6% річного обмеження соціального страхування на PEE своїх працівників, навіть якщо останні самі нічого не платять.

Закон також планує розширити діапазон коштів, пропонованих в рамках планів заощаджень працівників, додавши кошти з написом "Енергетичний та екологічний перехід для клімату (TEEC)", поряд із соціально відповідальними інвестиційними фондами (SRI) та солідарністю, вже запропонованою в усіх PEE.

Нарешті, закон Pacte планує посилити підтримку у прийнятті рішень для вкладників. Сьогодні багато співробітників не мають порад щодо вибору з різних типів пайових фондів компаній (FCPE), що пропонуються в їх PEE. Надалі їм доведеться пропонувати інструменти, що допомагають орієнтуватися на заощадження, наприклад, анкети для визначення профілю управління, щоб запропонувати розподіл заощаджень, або мандат управління.

За замовчуванням багато заощаджувачів знаходять притулок у готівкових коштах, які вважаються безризиковими. Якщо вони не застраховані від штормів на фондовому ринку, ці колись прибуткові фонди тепер структурно програють. Оскільки Європейський центральний банк (ЄЦБ) встановив від’ємну процентну ставку, казначейські фонди FCPE щороку втрачали від 0,3 до 0,5%.

Фондові інвестиційні фонди мають вищий профіль ризику/прибутковості, тобто вони більше отримують користь від зростання фінансових ринків, але в більшій мірі зазнають збитків, коли вони падають. Таким чином, європейські фондові інвестиційні фонди, таким чином, втратили 7,3% за один рік, але за підсумками 16 років, за даними бази даних Quantalys, протягом 3 років залишались на 9,4%, тоді як міжнародні інвестиційні фондові інвестиційні фонди стабільні протягом одного року та зросли на 15,6% протягом трьох років., в ту ж дату.