Податкова декларація Хто і коли повинен подавати її до податкової інспекції

Для подання декларації з податку на прибуток застосовуються граничні строки. Якщо ви закінчите лише пізніше, існує ризик затримки зборів, штрафу за несвоєчасну виплату, пені та процентів. Хто зобов’язаний подати його в податкову інспекцію і що ви можете зробити, якщо часу не вистачає.

Коротке:

Якщо ви хочете уникнути несвоєчасних надбавок, вам слід дотримуватися встановлених термінів подання податкової декларації.
Якщо ви подасте заявку на продовження терміну, можливо, ви зможете подати свою податкову декларацію пізніше. Ви також можете пізніше, якщо вас підтримає податковий радник або асоціація допомоги з податку на прибуток.
Навіть якщо від вас не вимагають платити, ви все одно можете скористатися добровільною декларацією про прибуток. Наприклад, гроші часто повертаються працівникам, а також пенсіонерам, які заплатили занадто високий податок на утримання з інвестиційного доходу.

Хто повинен подати податкову декларацію?

Часті сузір’я, в яких ви повинні подавати декларацію про прибуток:

Що стосується працівників, роботодавець щомісяця вираховує податок із заробітної плати. У багатьох випадках податки вже сплачені, і вам більше не доведеться мати справу з податковою інспекцією. Інакше виглядає, якщо у вас більше доходу. Наприклад, як працівник ви повинні подати податкову декларацію, якщо ...

... ви або ваша дружина/дружина отримували заробітну плату або пенсію, а хтось із вас обкладався податком з коефіцієнтом відповідно до податкового класу V, VI або IV.
... якщо податкова інспекція надала вам пільгу з податку на прибуток. Це не стосується одноразових сум для інвалідів.
... ви через заміну заробітної плати, такі як безробіття; Отримували лікарняні та батьківські надбавки на суму понад 410 євро на рік. Соціальні виплати, такі як допомога по безробіттю II, не включаються.
... ваш неоподатковуваний додатковий дохід перевищує 410 євро на рік. Сюди входять, наприклад, доходи від самозайнятості та випадкові доходи від оренди.
... ви працювали одночасно у кількох роботодавців.

Як Рабітурієнт як правило, ви зобов’язані подати податкову декларацію, якщо ваш дохід перевищує базову податкову пільгу. Детальніше про основну податкову пільгу можна дізнатись нижче в тексті. Якщо ви не звільнені від обов'язку подавати податкову декларацію податковою інспекцією.

Якщо у вас є дохід від Сільське та лісове господарство, бізнес або самозайнятість завжди є обов’язок подання податкової декларації. Зверніть увагу, що існують різні терміни подання заявок для фермерів та лісівників, які адаптовані до року збору врожаю.

Є зобов’язання сплатити Інвестори, які все ще повинні платити церковний податок за свій капітал або іноземний дохід повинен оподатковуватися. Навіть якщо у вас був процентний дохід, за який не сплачувався податок на утримання, може існувати зобов’язання декларувати - наприклад, у випадку приватних позик.
Зауважте, що відсотки, сплачені податковою інспекцією за відшкодування податку, також враховуються як дохід від капітальних активів.

Чи враховує роботодавець для вас єдину пенсію? ОфіцерЯкщо ваша зарплата перевищує фактично сплачені страхові внески на охорону здоров’я та довгострокового догляду (базове покриття), ви повинні своєчасно подати податкову декларацію до податкової служби.

В принципі, обов'язок подання податкової декларації не обов'язково означає повернення податку. Це також може призвести до повернення податку.

Коли варто подавати добровільну податкову декларацію?

Навіть якщо ви юридично не зобов’язані подавати декларацію з податку на прибуток, це може бути для вас корисним. Тому завжди перевіряйте, чи може добровільне заповнення форм призвести до відшкодування вже сплаченого податку на прибуток.

Це може бути так, наприклад, якщо ви вийшли заміж або допомога на дитину або допомога одиноким батькам ще не врахована. Навіть якщо ви протягом року змінили роботодавця, не працювали цілий рік або мали особливо високі витрати, пов’язані з доходами, понад норму доходу в єдиному розмірі 1000 євро (це має місце, наприклад, якщо ви живете понад 15 кілометрів від місця роботи) може застосовуватися відшкодування. Високі спеціальні витрати, надзвичайні обтяження чи послуги, пов’язані з побутом/послугами ремісників, також часто призводять до повернення податку.

Загальну заяву про те, коли добровільна декларація з податку на прибуток окупається, складно зробити: це дуже залежить від конкретного випадку. Багато податкових програм пропонують прогноз після введення даних. Наприклад, безкоштовне програмне забезпечення податкової служби під назвою Elster (електронна податкова декларація) може оцінити, чи буде повернення коштів.

Якщо ви очікуєте повернення податку, у вас є 4 роки, щоб подати свою добровільну декларацію (оцінку заяви) до податкової інспекції. Це означає: у 2020 році ви можете подавати свої податкові декларації ретроспективно до 2016 року.

Подайте свою податкову декларацію пізніше: що робити, якщо часу не вистачає?

За податкові декларації, подані занадто пізно, податкові органи можуть стягувати дострокові доплати, доплати за несвоєчасні платежі або навіть штрафи та відсотки. Якщо є сумніви, працівник податкової інспекції визначить ваш податок, що, як правило, не на вашу користь, оскільки податкова інспекція не знає ваших витрат. До речі, ви все одно зобов’язані подати податкову декларацію, навіть якщо сплатили податок з оцінки. Вам навіть загрожують кримінальним провадженням.

Щоб уникнути цього, ви можете вчасно подати заявку на продовження терміну до відповідальної податкової інспекції. Це робиться неофіційно в письмовій формі відповідно до § 109 Податкового кодексу. Тож особливої форми не потрібно. У листі ви повинні аргументувати, чому вам це заважають і чому вам потрібно більше часу для подання податкової декларації. Ви повинні вказати свій податковий номер у листі. До речі, незважаючи на продовження терміну, виплати відсотків можуть виникати, якщо виникають додаткові платежі.

Передумова для продовження: Ви перевищили термін подання податкової декларації не звинувачувати себе. Причини цього можуть бути, наприклад

захворювання,
велике навантаження
довше перебування за кордоном або
документи, що очікують на розгляд

бути. Чи схвалено вашу заяву, це на розсуд податківця та має підтверджуватися документами (наприклад, підтвердження госпіталізації).

Іноді також доцільно подати декларацію вчасно і вказати на відсутні документи. Тоді повідомлення з цього пункту може бути видане "тимчасово" та виправлене, коли документи будуть доступні.

Якщо податкова інспекція затвердить продовження терміну, вона повідомить вас про нову - обов'язкову - дату подання податкової декларації.

Хоча податківці раніше могли самостійно вирішувати, наскільки вони хочуть доплати за несвоєчасну сплату, доплата встановлюється законом з 2019 року. Тоді пізня доплата становить 0,25 відсотка фіксованого податку на місяць, але не менше 25 євро .

Коли податкова інспекція вимагає подання податкової декларації?

Навіть якщо ви насправді не належите до описаних вище груп, які мають подавати податкову декларацію щороку, податкова інспекція все одно може попросити вас це зробити поштою. Якщо ви отримаєте такий лист, не ігноруйте його. Якщо податкова інспекція вимагає від вас податкової декларації, ви повинні зреагувати.

Довідкова інформація: Податкова служба завжди повідомляє, наприклад, коли вона отримала так зване контрольне повідомлення про доходи, які можуть мати податковий вплив - наприклад, через спадщину, подарунки або процентний дохід.

Терміни подання податкової декларації до 2020 року

Кінцевий термін для Податкова декларація 2019 є 31 липня 2020 р. З 2018 року у вас є на 2 місяці більше часу для подання податкової декларації, саме тому багато хто все ще знає кінець травня як кінцевий термін.

Якщо ви проходите через Податковий консультант або асоціація допомоги з податку на прибуток Зазвичай застосовуються інші терміни: остання дата подання податкової декларації - це 28 лютого (або 29 лютого для високосного року) наступного року. Іншими словами: Ваша податкова декларація за податковий рік 2019 повинна бути отримана податковою службою не пізніше 28 лютого 2021 року.

Виняток: якщо податкова інспекція надсилає так званий авансовий запит, в якому вас просять сплатити податок на наступний рік протягом встановленого періоду, продовження не застосовується. Навіть якщо вас підтримує радник. Тому дуже важливо, щоб ви якнайшвидше подали такий лист своєму раднику.

Вища основна допомога з 2020 року

З 1 січня 2020 року застосовуються нові обмеження до базової податкової пільги. Це межа вашого доходу, за яку вам не потрібно платити податок на прибуток. Ця допомога призначена для забезпечення прожиткового мінімуму. Розмір основної допомоги змінюється щороку.

З 1 січня 2020 року основна надбавка для Одномісний 9408 євро в рік і 18 816 євро для сімейних пар, оцінених разом. Тож якщо ви заробляєте до 9 408 євро в 2020 році, вам не доведеться платити податки. Якщо ваш дохід перевищує цей внесок, кожен євро, який перевищує звільнення від оподаткування, повинен оподатковуватися.

Дедалі більше пенсіонерам доводиться платити податки - це забезпечується підвищенням пенсій та Законом про пенсійні доходи. І занадто багато пенсіонерів з року в рік віддають податковій інспекції, яку вони могли повернути за податковою декларацією. Але якщо ви знаєте, ви отримуєте більше від своєї пенсії. Наша консультативна рекомендація не лише для пенсіонерів, але й для всіх, хто хоче цим стати.

• Як розрахувати ваш прибуток, що підлягає оподаткуванню
• Як можна компенсувати витрати на рекламу та спеціальні витрати
• Як оптимізувати неоподатковуваний дохід
• Як ви можете заощадити податки з надзвичайним тягарем
• Як ви можете зменшити своє податкове зобов’язання за допомогою побутових та торгових служб