Помилки з податковою декларацією, які можуть стати дорогими

Подання податку на прибуток стало набагато простішим, оскільки податкові органи попередньо заповнюють вашу декларацію. І все ж платники податків все ще роблять занадто багато помилок або не вдаються до вибору найбільш сприятливих режимів. Флоран Белон з Фідройта пояснює тих, з ким найчастіше зустрічається.

Реальні витрати або фіксована ставка 10%?
Під час подання податку на прибуток працівники можуть вирахувати свої професійні витрати або шляхом відрахування фіксованої суми, що дорівнює 10% від оподатковуваного доходу, або шляхом нарахування точної суми своїх витрат.

«Для простоти занадто багато людей обирають єдину ставку у розмірі 10%. Однак витрати на професійну діяльність можуть бути вищими. Тим більше, що сфера застосування широка ", - пояснює Флоран Белон.
Додаткові витрати на їжу (фіксована ставка 4,40 євро на день у 2011 році), особливо якщо компанія не пропонує їдальню біля місця роботи або поблизу, вартість проїзду на роботу, частково розрахована за відомим кілометровим масштабом, до якого ви можете додати відсотки за позику, плату за паркування та збори.

“Усі витрати на проїзд, пов’язані з відстанню домашньої роботи, що не перевищує 40 км, будуть підлягати франшизі, а ті, що стосуються більшої відстані за підтвердженням особливих обставин ... не забуваючи, з професійних причин, про витрати на переїзд, подвійне проживання, різні поставок », - пояснює Флоран Белон. Викладач, який купує комп’ютер або документацію для підготовки своїх уроків, може, наприклад, вивести його повністю або частково згідно з цілком професійним або змішаним використанням.

Результат? У провінціях, де домашні робочі поїздки часто тривалі і проводяться на своєму транспорті, працівник, особливо скромний або середній, має всі інтереси робити свої розрахунки.

Візьмемо приклад із працівника, який проїжджає 20 кілометрів зі своїм автомобілем (податкова сила 7 резюме), щоб дістатися до роботи, і компанія якого не пропонує їдальні та ваучерів на їжу.
Оподатковувана заробітна плата: 19 000 євро
10% фіксована ставка: 1900 євро
Реальні витрати: 5256 €
225 днів відпрацьовано х 40 км. Або 9000 км/рік = 4266 євро, відповідно до кілометрової шкали (не враховуючи витрати на мито та відсотки за позику пропорційно професійному користуванню автомобілем) + вартість їжі 990 євро.
Таким чином, вибір фактичних витрат дозволяє цьому працівникові зменшити свій оподатковуваний дохід на 3356 євро більше, ніж якщо він вибере пакет з 10%.

Прихильність дорослих дітей
Як тільки дитина досягає повноліття, вона теоретично стає повноправним платником податків із податковим домогосподарством та окремою декларацією.
Але якщо це залишається за ваш рахунок, у вас є вибір між:
- продовжуйте пов'язувати його зі своїм податковим домогосподарством (за умови, що воно менше 21 або менше 25 для студентів);
- або вирахувати з вашого оподатковуваного доходу допомогу, яку ви йому надаєте (до ліміту 5698 євро). У цьому випадку, і якщо ви розміщуєте свою дитину, ви можете відняти 3359 євро (у 2011 році) за допомогу в натуральній формі, що складається з проживання та харчування, загальна сума відрахування не перевищує 5 698 євро.

У переважній більшості випадків повторне приєднання до дитини залишається найцікавішим варіантом, оскільки це дозволяє отримати половину частки або навіть додаткову частку (залежно від кількості дітей на утриманні чи особливих обставин).

Однак цей зв’язок забороняє будь-які відрахування аліментів, і, якщо дитина отримує оподатковуваний дохід, він буде записаний до податкового домогосподарства батьків. Краще імітувати 2 випадки.

Приклад, коли з'єднання нецікаве:
Подружня пара (60 000 євро, що підлягає оподаткуванню), з дитиною, яка успадкувала від свого діда орендовану квартиру, що приносить 3000 євро річного доходу від майна, що підлягає оподаткуванню

- Без вкладення. Подружжя може відраховувати аліменти, обмежені 5698 євро на рік. Отже, оподатковуваний дохід податкового домогосподарства становить 54 302 євро.
Оскільки у пари є лише 2 акції, вони сплачують податок на прибуток у розмірі 5157 євро.
Дитина не підлягає оподаткуванню через низький дохід.

- З цим укладанням подружжя, безумовно, отримує вигоду від половини частки своєї дитини, але загальний чистий прибуток, що підлягає оподаткуванню, становить 63 000 євро, оскільки він включає земельний дохід сина. Отже, домогосподарство сплачує податок на прибуток у розмірі 5472 євро.

Інша помилка полягає в тому, що батьки часто включають доходи своїх учнів-учнів. “Але існує поріг у 16 416 євро. Підлягає оподаткуванню лише верхня частка, і вона повинна бути задекларована », - уточнює Флоран Белон.

Нова інвестиція в оренду
1 ° - Якщо ви придбали за планом або в майбутньому стадії добудови житло, яке підпадає під податкову систему (наприклад, "Шлієр"), яке було завершено в 2011 році, виконайте необхідні декларативні зобов'язання (зокрема, форму № 2044 ЄБ, щоб додати до Вашої декларації), навіть якщо житло ще не знято. Якщо ні ? Адміністрація часто відмовляє у податкових пільгах у разі подання декларації на наступний рік.

2 ° - Платники податків, які придбали житло та виконують роботи перед орендою, не повинні забувати подати декларацію про доходи від власності. "Таким чином, власник зможе показати дефіцит землі (орендна плата = 0 євро, але працює = 20 000 євро), що дозволить йому зменшити свій оподатковуваний дохід", пояснює Флоран Белон.

Приклад для платника єдиного податку без утриманців, який виконує 20 000 євро робіт у своєму майні перед орендою.
Дохід, що підлягає оподаткуванню (без урахування доходів від власності за 2011 рік): 40 000 €
Дефіцит землі 2011 (0 - 20 000) = 20 000 євро
Загальний оподатковуваний чистий прибуток 2011 = 40 000 - 10 700 (максимально дозволений ліміт) = 29 300 євро

Сума податку на прибуток без визнання роботи: 6433 євро
Сума податку на прибуток з визнанням роботи: 3223 євро.

І знову ж, дефіцит перенесення в 9 300 євро є майбутньою економією в розмірі 2790 євро на податку на прибуток (30% траншу) та 1442 євро на внески на соціальне страхування (на 15,5%).

Моніторинг втрат на фондовому ринку
Дрібні акціонери часто забувають, що втрати капіталу, зафіксовані протягом одного року, можуть бути перенесені на наступні 10 років.
Очевидно, заощаджувач, який у 2002 році зафіксував би втрати капіталу, в тому числі на похідні товари (варанти, сертифікати), цілком може стягувати з них прибуток, отриманий у 2011 році, і таким чином зменшити своє оподаткування. Нагляд настільки поширений, оскільки у звіті, що щороку надсилається банком, не згадується про минулі втрати капіталу.

Інші статті, які можуть вас зацікавити