Приватні американські пенсійні плани - French Morning США
Пенсії, які виплачує американське соціальне страхування, не дуже щедрі, важливо внести внесок у приватний пенсійний план, який доповнить "соціальне забезпечення". Перш ніж виходити на цю місцевість, ви повинні зрозуміти, про що йдеться. Правила для кожного плану є складними, але ось як працюють основні плани, які існують сьогодні.
Плани, запропоновані роботодавцем
Плани визначених виплат (які іноді називають "пенсіями")
Історично це були перші схеми пенсійного забезпечення, пропоновані американськими компаніями своїм працівникам. " Усі великі компанії середини минулого століття мали такий тип планів, і працівники отримували пенсію довічно., пояснює Лудо Томассон, директор з управління статками в Ensemble Capital. Це чудово для працівників. Компанія несла всі ризики інвестицій; це гарантувало, що коли вам буде 65 років, ви будете отримувати 3000 доларів на місяць, наприклад. Це трохи як пенсії у Франції ".
В даний час ці плани занепадають, оскільки вони громіздкі в управлінні і можуть бути дорогими для компанії, оскільки вони гарантують працівникові щомісячний дохід на пенсії.
Визначені плани внесків
У цьому типі плану саме працівник несе ризик, пов’язаний з обраними інвестиціями. Тому їх результати матимуть величезний вплив на рівень пенсійного доходу. Вони можуть оподатковуватися під час сплати внесків (плани “до оподаткування”) або зняття (плани “після оподаткування”).
Без податків: 401 (к)
Плани 401 (k) подібні планам заощаджень працівників. Вони пропонуються роботодавцем і в основному фінансуються за рахунок внеску працівника шляхом відрахування із заробітної плати. Окрім 401 (k) для приватних компаній, існують інші подібні плани для інших організацій (зокрема, шкіл та державних установ: 403 (b), 457 та Ощадливих планів заощадження (TSP)).
Ці пенсійні плани встановлюються та підтримуються без сплати податку. Оподаткування відкладається, оскільки саме тоді зняття коштів з рахунку буде оподатковуватися. Внески в 2016 році становлять 18 000 доларів США на рік (+ 6000 доларів для людей у віці 50 років і старше).
Суми розміщуються в різних інструментах: акції, облігації, пайові фонди тощо. Перевага планів з визначеними виплатами полягає в тому, що працівник сам вибирає інструменти, які він вкладає на свій рахунок, вибираючи серед варіантів, запропонованих планом роботодавця. Отже, плани 401 (k) пропонують гнучкість та контроль інвестицій з урахуванням ринкових ризиків, прийнятих на себе працівником. " Кожна людина сама вирішує свої фінанси, коментарі Людо Томассон. Залежно від вибору, кожен план може давати різні результати ".
Дуже часто трапляється так, що роботодавець сам вносить свій внесок у план свого працівника у формі поєднання з роботодавцем, яке може становити, наприклад, 50% внеску працівника. Це не автоматично, і кожна компанія має свої власні правила, але коли цього достатньо, формула представляє додатковий інтерес. Однак ефект від цього внеску може бути обмежений ефектом "графіків набуття прав": вони встановлюють, коли ці суми, виплачені роботодавцем, залишаються у власності працівника, навіть якщо він залишає компанію.
Важливо знати, що виводити суми на 401 (к) до 59 з половиною доцільно не рекомендується. Справді, за деякими винятками, крім податків, які потрібно сплатити за це зняття, вам буде накладено штраф у розмірі 10%. Не кажучи вже про те, що інструменти, рекомендовані для цього типу плану, адаптовані до періоду, як правило, довгострокового, протягом якого 401 (k), як передбачається, залишається цілим.
Крім того, перевага відстрочки податків за цими планами не триває вічно, і ви повинні починати знімати кошти з рахунку з 70 з половиною років.
Після сплати податків: Roth 401 (k)
У цих типах планів зняття коштів не обкладається податком. Однак внески оподатковуються.
" Roth 401 (k) є досить новим і стає все більш модним », зазначає Людо Томассон. "ДУ Roth 401k лише особистий внесок працівника є Roth. Внесок компанії завжди "передподатковий" він уточнює.
Плани ІРА (індивідуальні пенсійні договори)
Для того, щоб відкрити ІРА або Рот ІРА, не потрібно бути співробітником, зазвичай потрібно просто мати прибуток, що підлягає оподаткуванню. Залежно від категорії IRA, ви повинні відповідати певним вимогам щодо рівня доходу, щоб внести свій внесок у план або скористатися його податковими пільгами. На відміну від планів 401 (k), IRA не фінансуються роботодавцем. Як і 401 (k), ці плани існують у версії "до оподаткування" або "після оподаткування".
Без податків: класична ІРА
Плани IRA відкриті на індивідуальній основі та пропонують ту саму вигоду, що і 401 (k), оскільки є планами до оподаткування, тим самим зменшуючи оподатковуваний прибуток. Внески в 2016 році становлять 5500 доларів на рік (+ 1000 доларів для людей віком від 50 років).
Більш гнучкі з точки зору інвестицій, ніж 401 (k) плани, оскільки нас не обмежує меню, накладене роботодавцем, ми, в принципі, сплатимо той самий штраф у розмірі 10% під час зняття з рахунку IRA, якщо ми не чекали до 59 з половиною років. " Чого не слід робити, радить Людо Томассон, це покласти багато грошей в ІРА і сказати собі: "Гей, я збираюся використати ці гроші, щоб купити собі будинок". Як і на рахунках 401 (k), ви повинні починати здійснювати зняття коштів з цього рахунку з 70 з половиною років.
Після сплати податків: Іран Рота
На відміну від IRA, зняття коштів із Roth IRA відбувається після оподаткування, але отриманий дохід не оподатковується.
"Іран Roth старший за Roth 401 (k), але ви можете покласти на нього максимум 5500 доларів, 6500, якщо вам більше 50" вказує Людо Томассон. Окрім того, щоб внести свій внесок у Roth IRA, ви в принципі не повинні перевищувати певний рівень доходу, який щороку встановлює адміністрація США (у 2016 році: 117 000 доларів для одиноких людей та 184 000 доларів для сімейних пар). Однак протягом останніх років ми можемо перетворити інший план (наприклад, ІРА) на ІРА Рота, не виконуючи цих умов.
Вилучення коштів може бути здійснено на Roth IRA до 59 років і 1/2 без штрафних санкцій за певних умов. З іншого боку, перевага Roth IRA полягає в тому, що її можна тримати скільки завгодно довго. Тому це може бути хорошим засобом для підготовки до правонаступництва.
Рента
Вони є індивідуальними договорами страхування. Ми робимо інвестицію в ануїтет, а потім отримуємо виплати на одну або кілька конкретних дат. " Ви повинні переглянути і зрозуміти контракти. Часто буває багато витрат »Попереджає Людо Томассон.
Які планують віддавати перевагу ?
Доцільність відкриття одного плану, а не іншого, слід розглядати в кожному конкретному випадку.
" Загалом план 401 (k) цікавийt ”, аналізує Людо Томассон. “Однак іноді 401 (k) дуже дорогий, оскільки інвестиційні витрати можуть бути досить високими »Він нюанси. Внесок роботодавця у такий тип плану є плюсом, коли він пропонується.
Між податковими планами до та після, наприклад, якщо ви маєте право брати участь у IRA або Roth IRA, " найважливішим є "терміни оподаткування », Радить Людо Томассон. " Якщо ви думаєте, що на пенсії будете платити менше податків, ніж зараз, краще зробіть ІРА. Якщо, навпаки, ви думаєте, що будете платити більше податків на пенсії, ніж зараз, то краще зробіть Рот. Іноді добре робити трохи і того, і іншого ". Особливо Roth IRA може стати хорошим транспортним засобом для молоді. " Чим вищі ставки податку, тим важливіше мати можливість зменшити податки, пояснює Людо Томассон. В основному, ІРА Рота краще для людей з низькими зарплатами, для молоді загалом ".
Людина може мати більше одного типу плану або передати вміст з одного плану на інший. " Якщо ви залишите свій бізнес, ви можете передати свій рахунок 401 (k), пояснює Людо Томассон. Загалом, добре передати його ІРА на його ім’я, яке пропонує більшу гнучкість у виборі інвестицій, ніж інші 401 (к) ".
В даний час ви також можете перетворити IRA на Roth IRA, не обмежуючись умовами доходу та внеску, що вводяться в принципі для внеску в Roth IRA. " Це важливо знати, щоб скласти податкове планування, підкреслює Людо Томассон. Ми можемо перетворити всю площину або частину ". Перехід від ІРА до ІРА Рота допомагає отримувати майбутні неоподатковуваний дохід. " Це іноді цікаво, наприклад, у рік, коли ти мало працюєш. Це дозволяє конвертувати, не платячи багато грошей »Пояснює Людо Томассон.