Qu; є контрактом d; додаткові пенсійні заощадження

Поділіться

Додаткові пенсійні накопичувальні контракти (їх також називають додатковими) дозволяють вам доповнювати пенсію за рахунок обов’язкових пенсійних планів (основного виходу на пенсію та додаткового виходу на пенсію) за допомогою заощаджених податків. Ви можете передплатити його індивідуально або, якщо компанія дозволяє це, у вашій компанії. Деякі контракти відкриті для всіх, інші зарезервовані для певного професійного чи ділового статусу.

Наразі ці контракти становлять менше 5% пенсійних внесків у Франції, але вони стабільно зростають, оскільки французи усвідомлюють тенденцію до зниження пенсій за рахунок обов’язкових схем. Тому пенсійні заощадження, безумовно, будуть продовжувати зростати, це також заохочує уряд.

Договори накопичення пенсійних заощаджень регулюються і управляються в першу чергу страховими компаніями, а іноді (все рідше) безпосередньо компаніями.

Нижче я представляю основні характеристики цих контрактів та огляд найвідоміших.

Це накопичувальні пенсійні накопичувальні контракти

Ці контракти є "фінансовими" пенсійними контрактами. Це означає, що розмір пенсії або капіталу, який буде виплачений вам при виході на пенсію, буде залежати від доходу від суми, яку ви виплатили, і яка розміщується органом управління на різну фінансову підтримку, таку як євро фонди або акції.

Ми також говоримо про контракти з "визначеним внеском", оскільки виплати (більш-менш регулярні) відомі, тоді як виплати (ануїтети або капітал, що виплачуються при виході на пенсію) можуть змінюватися залежно від умов контракту та віддачі від обраних інвестицій. я]

Тому дуже важливо добре вибирати ці контракти та контролювати їх виконання.

Внески вираховуються з податку на прибуток

Оподаткування - одна з головних переваг, яку висувають промоутери цього виду пенсійних заощаджень. Більшість контрактів дозволяють абонентам відрахувати всі або частину внесків, сплачених із оподатковуваного доходу. Це важлива податкова перевага та причина, чому ми говоримо про неоподатковувані пенсійні заощадження.

Але не слід засліплювати податкову пільгу і вирішувати свою особисту ситуацію.

Відрахування внесків із доходу набагато цікавіше, оскільки ви обкладаєтесь великими податками.
Податкова пільга обмежена 10% вашого доходу з обмеженням доходу, рівним 8-річному річному ліміту соціального страхування (або 10% мінімального рівня соціального страхування, якщо ви заробляєте менше цього). Невикористані стелі можна переносити протягом трьох років. Ваш доступний ліміт вказаний на вашому податковому листі.
Пожиттєві ренти або капітал, які будуть виплачені вам після виходу на пенсію, оподатковуватимуться податком на прибуток та сплачуватимуться внесками на соціальне страхування. Ось чому можна сказати, що пенсійні заощадження з часом оподатковуються "відкладеними", а не що вони звільняються від оподаткування.

Індивідуальні пенсійні накопичувальні контракти

Ви можете підписатись на ці контракти на добровільній та індивідуальній основі, якщо ви відповідаєте умовам підписки:

Популярний план пенсійних заощаджень (PERP). Цей договір страхування, доступний для всіх, дає змогу накопичити неоподатковувані заощадження, які повертаються переважно у вигляді довічної ренти.

Взаємна добавка до пенсії (COREM). Спочатку створений для Національної освіти, цей тип контрактів тепер доступний для всіх людей.

Національний фонд забезпечення державної служби (PREFON). Цей контракт, зарезервований для державних службовців, відповідає тим самим правилам зниження податків, що і PERP.

Додаткове лікарняне відступлення (CRH). Суворо зарезервовано для працівників лікарні.

Муталістичні відступи бойових дій (RMC). Цей індивідуальний контракт з необов’язковими платежами доступний для жертв війни та власників картки учасника бою або Національного звання визнання (TRN).

Автономний пенсійний фонд для місцевих обранців (CAREL-MUDEL). Цей факультативний пенсійний накопичувальний план зарезервований для місцевих обранців.

Пенсійний накопичувальний контракт Маделін. Цей контракт дозволяє самозайнятим, вільним професіям та підприємцям створювати додаткову пенсію, користуючись податковими відрахуваннями на їх виплати.

Контракт "Фермери". Цей груповий контракт з індивідуальною підпискою зарезервований для працівників, які не мають заробітної плати в сільському господарстві та морському секторі.

Фірмові контракти

Ви можете укласти ці контракти, якщо їх пропонує ваша компанія. Деякі з них є обов’язковими для роботи в компанії, інші - необов’язкові. Більшість із них «постачається» (постачається) частково або повністю компанією, що є суттєвою перевагою.

План колективних пенсійних заощаджень (PERCO). Цей контракт вимагає колективного договору всередині компанії. Членство працівників не є обов'язковим. Зроблена економія буде отримана у вигляді ренти або капіталу (залежно від угоди) під час виходу на пенсію.

Пенсійний накопичувальний план компанії (PERE): Цей контракт пенсійного страхування є обов’язковим для працівників. За бажанням працівники можуть здійснювати додаткові виплати.

Наступні контракти названі за номером їх довідкової статті в Загальному податковому кодексі (CGI):

Контракт "Мистецтво 82". Цей тип контрактів не користується податковими пільгами ні для компанії, ні для працівника. Внески оподатковуються внесками на соціальне страхування та податком на прибуток. Це все рідше і замінюється статтею 83.

Контракт "Мистецтво 83". Цей контракт є обов'язковим для відповідних працівників компанії. Обов'язкові внески працівників та внески компаній звільняються від податку на прибуток у певних межах.

Договір "Стаття 39". Цей тип контрактів, дуже юридично оформлений, повністю підтримується компанією. Це один з небагатьох контрактів із визначеною виплатою. Як правило, він створюється на користь керівників вищої ланки, які можуть скористатися ним, лише якщо вони перебувають у компанії на момент виходу на пенсію.

Висновок

Додаткові пенсійні накопичувальні контракти є привабливим варіантом доповнити вашу пенсію за рахунок обов’язкових пенсійних планів та створити додаткову пенсію за рахунок неоподатковуваних заощаджень.

Однак їх інтерес повинен оцінюватися в кожному конкретному випадку, залежно від характеру контракту, вашої особистої ситуації та інших варіантів. До цієї теми ми повернемося в інших статтях.

Не соромтеся проконсультуватися з нами перед прийняттям рішення !

[i] Більшість пенсійних заощаджень є контрактами з визначеними внесками. Однак існують певні так звані корпоративні пенсійні накопичувальні контракти "із визначеною виплатою", згідно з якими компанія зобов'язується після підписання контракту сплатити ренту або капітал на відомі суми. Ці контракти стають дедалі рідше.