Розрахунок оборотних коштів; Пояснення та аналіз; КОГЕДІС
Як розраховується оборотний капітал ?
Оборотний капітал на певну дату представляє частину вашого постійного капіталу, яка використовується для фінансування вашого виробничого циклу. Цей постійний капітал є стабільними ресурсами компанії. Вони складаються з власного капіталу та довгострокової заборгованості (більше одного року).
Тому логічно, що ці стійкі ресурси використовуються для фінансування інвестиційного циклу (основні фонди більше одного року).
Оборотний капітал розраховується або з:
- зверху балансу: Власний капітал + Довго- та середньострокові позики - Основні засоби
- знизу балансу: Акції + Дебіторська заборгованість + Доступно - Короткострокові борги
Які фактори впливають на ваш оборотний капітал? ?
- Операції зі зменшення оборотних коштів
- Збільшення основних фондів
- Інвестиції:
- тілесний
- нематеріальний
- фінансові
- Інвестиції:
- Збільшення основних фондів
- Операція зі збільшення оборотних коштів
- Збільшення постійного капіталу:
- Збільшення капіталу, резервів, інвестиційних грантів ...
- Збільшення запозичень та довгострокових позик, внесків від партнерів на поточних рахунках
- Видача касових сертифікатів через більше одного року
- Збільшення постійного капіталу:
- Операції зі зменшення оборотних коштів
- Зменшення постійного капіталу
- Зменшення власного капіталу:
- Розподіл резервів
- Розподіл дивідендів, відрахувань
- Виробничі втрати
- Погашення позикового капіталу:
- Погашення середньо- та довгострокових позик
- Відшкодування поточних рахунків асоційованих компаній
- Повернення грошових ваучерів
- Зменшення власного капіталу:
- Зменшення постійного капіталу
- Операція зі збільшенням оборотних коштів
- Зменшення основних фондів
- Інвестиції:
- Вибуття матеріальних, нематеріальних та фінансових активів
- Погашення позик, наданих підприємством.
- Інвестиції:
- Зменшення основних фондів
Наконечник когедіса
Бажано, щоб ваш оборотний капітал був позитивним, оскільки тоді він є захисним матрацом для вашого бізнесу. Дійсно, цей надлишок дає змогу консолідувати виробничий цикл та підтримувати баланс навіть у випадку неплатежів у споживачів або зменшення запасів. Таким чином, це зміцнює довіру банків та короткострокових кредиторів.
З іншого боку, якщо воно негативне, це означає, що частина ваших основних фондів фінансується за рахунок короткострокового капіталу. Але логічно, що вони виплачуються протягом одного року. Щоб погасити ці борги, ви змушені розлучитися з певними основними засобами. Таким чином, ваша компанія втрачає свій виробничий потенціал.