Схема добровільного виходу на пенсію для сімейних справ фермерів
Додати в обране
Цей вміст було додано до вибраного у вашому обліковому записі
Щоб додати цей вміст до улюбленого, ви повинні увійти в систему
Щоб додати цей вміст до улюбленого, ви повинні бути підпискою
Введена на початку 1990-х під назвою Coréva і капітально відремонтована в 1997 році, схема добровільного виходу на пенсію для фермерів представляє цікавий шлях для доповнення пенсій, які, як очікується, будуть мізерними після закінчення їхньої діяльності.
Поява в 2003 році обов’язкової додаткової схеми, яка мала на меті привести загальну пенсію до мінімум 75% мінімальної заробітної плати після повної кар’єри, справді далека від вирішення проблеми низьких пенсій цієї професії, і звернення до добровільна допомога настійно рекомендується ", зауважує Френк Обрі, партнер EPS-Partenaires.
Необов’язкове членство
Як і у випадку з Народним пенсійним накопичувальним планом (Перп) або "Меделін", членство в цій додатковій пенсійній системі залишається необов'язковим. Фермер, який бажає сплачувати регулярні внески, розмір яких він змінюється щороку залежно від результатів його господарства, у співвідношенні один до п’ятнадцяти (наприклад, від 1000 до 15000 євро).
Ці суми залишаються недоступними до виходу на пенсію і повертаються на той час у вигляді довічної ренти, тобто регулярного доходу, виплачуваного довічно.
Два рівні податкової знижки
Дві переваги - одна фіскальна, інша соціальна - становлять аналог цього блокування. Перш за все, цей фермер вираховує ці внески із свого оподатковуваного професійного доходу. Він може вирахувати до 10% свого доходу за попередній рік, утриманий у межах восьмикратного річного ліміту соціального страхування за попередній рік (тобто 8 х 37322 євро = 296256 євро в 2013 році).
Фермери з доходом, нижчим за граничний рівень соціального страхування, можуть збільшити відрахування до 3 703,2 євро (і, таким чином, вирахувати більше 10% свого чистого доходу).
Люди, котрі обкладались великими податками, надавали перевагу
Додано другий рівень відрахувань, зарезервований для професіоналів, дохід яких перевищує граничний рівень соціального страхування. Їх ліміт відрахувань збільшується на 15% частки їх доходу між однією та вісьма межами соціального страхування.
Приклад
У 2013 році оператор мав чистий професійний дохід у розмірі 40 000 євро. Його внески будуть вираховуватися з оподатковуваного доходу та основи для обчислення внесків на соціальне страхування до 4445,2 євро, тобто:
- 10% від € 40 000 = € 4000;
- 15% від 2968 євро (40 000 - 37 032 євро) = 445,2 євро
Нульовий виграш для неоподатковуваних операторів
Ця добровільна пенсійна схема є королівською дорогою для тих, хто піддається великим податкам, щоб підготуватися до старих часів. І навпаки, податковий прибуток виявляється нульовим або дуже низьким для фермерів зі скромними доходами, які є незначними або не оподатковуються.
Соціальна та фінансова перевага
Однак інша перевага цікавить усіх операторів: незалежно від їхнього доходу, суми, виплачені за цими контрактами, зменшують базу для нарахування зборів на соціальне страхування.
Зниження зусиль щодо економії
Отже, після прибуття значна частина внесків повертається дуже швидко у вигляді податкових та соціальних пільг, що зменшує зусилля щодо заощадження. Жодна інша добровільна пенсійна схема не виграє від такого механізму !
Додатковий фінансовий відсоток
До цих майже негайних вигод члени додають фінансовий інтерес, оскільки вкладені суми розміщуються на ринках.
Залежно від установ, які продають ці конкретні формули - переважно банки та страхові компанії - пропонуються різні можливості. Існують контракти, що управляються дуже надійно, або мультимедіа, в яких учасник розподіляє свої інвестиції між різними відділеннями, починаючи від найбезпечніших і закінчуючи найдинамічнішими ", зазначає Френк Обрі.
На випадок смерті
Ця форма виходу на пенсію має ще одну перевагу: вкладені суми не втрачаються у разі передчасної смерті, на відміну від тих, що були виділені на примусову додаткову схему для фермерів у 2003 році: права, набуті за цією добровільною схемою, розподіляються на подружжя. або іншому бенефіціару).
Зазвичай доходи виплачуються щокварталу
Після виходу на пенсію колишній оператор, як правило, отримує свої доходи щокварталу.
Це залежить від накопиченого капіталу та віку, в якому страхувальник вимагає ліквідації своїх прав, уточнює Френк Обрі. Чим довше він чекає, тим більші суми ".
Про подружжя не забули
Бідний батько на пенсії, дружина фермера знаходить із цим додатковим рівнем, використовуючи великі літери, запасну шину.
Ще одна податкова знижка для домогосподарства
Дійсно, він теж може підписатися на цю формулу і дозволити домогосподарству скористатися додатковим податковим вирахуванням - до третини внесків, сплачених самим оператором. Ці права належать особисто подружжю та з’являються за їх власним рахунком.
Та ж можливість відкрита для тих, хто не виховує заробітну плату, з таким самим відрахуванням, як для подружжя.
У наведеному прикладі дружина цього фермера могла заплатити 1481,73 євро за власним пенсійним контрактом (тобто 4 445,2/3 євро), що дозволило б подружжю вирахувати до 5926,93 євро його професійного доходу.