Спадщина та страхування життя - перевага для передачі капіталу подружжю
Страхування життя допомагає фінансово підтримати вашого чоловіка/дружину. Передані заощадження додаються до спадщини, яка підлягає сплаті.
Відсотки договору страхування життя подружжя
Укладання договору страхування життя між подружжям мало представляє інтересу з податкової точки зору, оскільки вижилий чоловік у будь-якому випадку повністю звільнений від сплати податку на спадщину. Але це має перевагу в передачі капіталу вашому подружжю. Дійсно, оскільки суми, виплачувані вигодонабувачеві договору, не є частиною спадщини померлого страхувальника (навіть якщо гроші, використані на фінансування договору, належали обом з подружжя), у цьому випадку не йдеться про подання отриманого капіталу за будь-яке розподіл з іншими спадкоємцями.
Іншими словами, страхування життя дає можливість перетворити загальне благо у власне благо (чоловік/дружина збиратиме заощадження на додаток до своєї частки спадщини), набагато економічніше рішення, ніж зміна шлюбного режиму. Однак не все дозволено: суми, сплачені в контракті, не повинні бути надмірними щодо фінансових ресурсів абонента, інакше діти могли б протидіяти маневру.
Укладіть кілька договорів страхування життя
Якщо у вас є відносно великі суми для інвестування, укладення декількох договорів страхування життя дозволяє вам диверсифікувати свою частку за окремими контрактами і, отже, зменшити ризик. На додаток до контрактів з банками (Ощадний банк, La Banque Postale, Société Générale та ін.) Або страховими компаніями (Axa, GMF, Maaf, SMAvie та ін.) Ви можете відкрити контракт, керований незалежною асоціацією (Afer, Agipi, Asac-Fapès, Gaipare та ін.) Або 100% контрольований в Інтернеті (Boursorama, Fortuneo, Linxea, Placement-direct.fr тощо).
Маючи три-чотири контракти (закон не встановлює обмеження на кількість полісів страхування життя, які можна оформити), це також полегшує вижилому подружжю надавати перевагу своїм дітям. Пояснення: для кожного укладеного контракту подружжя визначається бенефіціаром першого рангу, а діти бенефіціарами другого рангу. Після смерті абонента подружжя тоді має повну свободу прийняти вигоду від такого контракту, але не іншого. У разі відмови капітал на рахунку автоматично повертається бенефіціарам другого рівня, тому діти.
Смерть бенефіціара
У подружній парі, яка перебуває в режимі громади, після смерті підписувача договору ми знаємо, що чоловік-бенефіціар збирає заощадження поза врегулюванням спадщини (нічим не поділитися зі спадкоємцями померлого, крім випадків зловживання правами ) і без сплати податку.
Але що відбувається, коли подружжя бенефіціара помирає перед абонентом? До кінця 2015 року контракт, який вважався спільною власністю подружжя, був відновлений на 50% від його вартості в маєтку. Таким чином уцілілого подружжя було позбавлено частини домогосподарства, оскільки половина договору дісталася спадкоємцям. Закон поклав край цій аномалії: з 1 січня 2016 року в такій ситуації договір більше не закривається або частково відновлюється в маєтку, а продовжується від виключного імені вижившого подружжя, як у випадку з "спільне членство".
Підписання договору про спільне членство
При укладенні договору про спільне членство, при першій смерті, капітал не виплачується вцілілому з подружжя, але продовжує зростати за контрактом на його користь. Потім він може вільно знімати гроші, отримуючи золотий податок, якщо контракту більше восьми років (заробіток підлягає сплаті 17,2% внесків на соціальне страхування, потім оподатковується, залежно від конкретного випадку, від 7,5% до 12,8% після надбавки 4600 євро на рік для самотньої людини та 9200 євро для пари). Занепокоєння полягає лише в тому, що діти перебувають у неблагополучному положенні: вони повинні чекати смерті другого з батьків, щоб успадкувати, і вони можуть отримати лише один раз податкову пільгу в розмірі 100 000 євро. Тому спільне членство рекомендується для пар без дітей.
Перекваліфікація контракту його дітьми
Законодавство стверджує, що страхування життя не є частиною правонаступництва ... якщо виплати не були "явно перебільшеними" (стаття L. 132-13 СК), у цьому випадку спадкоємці можуть вжити судових заходів з метою відновлення договір у маєтку.
Проблема: "перебільшений" характер залишається на оцінку суддів. Кілька елементів можуть спонукати їх домовитись зі спадкоємцями. Особливо, коли капітал рахунку перевищує третину активів абонента. Або що останній харчував свій контракт депозитами, що перевищували 50% його річного доходу. Великі виплати, здійснені у віці старше 60 років, можуть збільшити підозру суддів та зменшити залишок на користь спадкоємців. Особливо, якщо подружжя було захищене від нужди.
Порада: завжди поважайте резерв спадкоємців, особливо в присутності дітей від попереднього союзу, оскільки останні не соромляться вживати заходів щодо виходу з метою відстоювання своїх прав.
Договір страхування життя на випадок розлучення
Будь-яке розлучення передбачає ліквідацію громади, отже, розподіл загальних благ. Але що відбувається з договором, укладеним одним із подружжя та забезпеченим доходом домогосподарства? Цей з подружжя повинен сплатити подружжю 50% вартості контракту, навіть якщо ці заощадження походять лише від його роботи. Крім того, якщо контракт повинен бути частково звільнений і йому менше восьми років, податки будуть сплачуватися за отримані прибутки (на додаток до відрахувань на соціальне страхування в розмірі 17,2%). Єдиний випадок, коли чоловік нічого не винен іншому: якщо контракт фінансувався за власні кошти (гроші, що не належать громаді). Або, відповідно до статті 1434 Цивільного кодексу, якщо ці гроші походять від пожертви, спадщини або були зароблені до шлюбу.
Інші статті, які можуть вас зацікавити