Страхування переривання бізнесу - Спеціалізований адвокат Сен-Рафаель - Драгіньян

Після серйозної катастрофи постраждалій компанії доводиться стикатися з часто тривалим спадом діяльності або навіть повним зупиненням виробництва зі значними фінансовими наслідками.

Страхування від переривання бізнесу дозволяє компанії компенсувати наслідки зменшення обороту та покрити свої постійні витрати, покриваючи постійні загальновиробничі витрати (амортизаційні відрахування, податки, орендна плата, винагорода персоналу, відсотки за позику тощо). Ця страховка також допоможе компанії нести певні додаткові витрати після катастрофи.

Компенсація, що виплачується за гарантією операційних збитків, призначена для компенсації зниження обороту. Це повертає компанію у фінансове становище, яке вона мала б, якби катастрофи не сталося. Страховик та спеціалісти-спеціалісти також шукають рішення, щоб діяльність якнайшвидше відновилася.

Зокрема, компанія може оформити страховку на переривання бізнесу, зокрема через такі події:

пожежа, вибух, падаюча блискавка;
аварії на електроприладах;
пошкодження водою;
поломка машини;
шторми, град та сильний сніг на дахах (обов’язкове лише штормове покриття);
стихійні лиха (гарантія, що видається в обов’язковому порядку при оформленні договору страхування);
вплив моторизованих наземних транспортних засобів;
заворушення та народні рухи, вандалізм;
терористичні атаки, теракти (гарантії, обов'язково надаються за передплатою).

Умови компенсації

Страхування від переривання бізнесу відшкодує шкоду компанії лише за умови, що остання також уклала страховку на покриття достатньої суми прямої матеріальної шкоди, заподіяної висвітлюваними подіями (пожежа, вибух, пошкодження води тощо).

Основне страхування

Якщо під час компенсаційного періоду відбувається страховий випадок, страховка покриває:

збитки, спричинені неможливістю або труднощами компенсації його постійних витрат та отримання прибутку через падіння обороту, спричинене перериванням або скороченням діяльності, також називається втратою валової націнки (оборот - змінні витрати, включаючи витрати на заробітну плату);
відшкодування додаткових операційних витрат, понесених за погодженням із страховиком, після інциденту, для обмеження наслідків (оренда обладнання або приміщень, тимчасові установки, використання зовнішнього виробництва, виняткові витрати на транспорт, рекламу, пряму пошту ...).

Додаткове страхування

Для компанії метою цих страховок є покриття витрат, які, хоча і є наслідком безпосередньо інциденту, не підлягають компенсації за основним страхуванням, а саме:

додаткові додаткові витрати, понесені з метою підтримання на ринку продуктів та/або послуг, що надаються застрахованою компанією, щоб уникнути непоправної втрати клієнтів;
пізні штрафи, які можуть бути стягнені з компанії за застосування контрактів із клієнтами, через затримку або відсутність доставки внаслідок покриття претензії.

Подовження гарантії

Катастрофа, що зачіпає постачальника, субпідрядника або компанію, розташовану поблизу, може мати наслідки для діяльності страхувальника.

Страховик може запропонувати продовження гарантії для покриття наслідків матеріальної шкоди, які, навіть якщо вони не впливають на страхувальну компанію, тим не менше призводять до зменшення або навіть переривання її діяльності.

За певних умов компанія може гарантувати:

дефіцит постачальників сировини, упаковки та матеріалів або дефіцит субпідрядників, постачальників послуг та замовників за певних умов, якщо вони самі зазнали матеріальної шкоди внаслідок пожежі чи вибуху;
неможливість або заборона доступу в приміщення застрахованої компанії через катастрофу, що сталася в її безпосередній близькості.

Компанія повинна встановити максимальний гарантійний термін під час підписання контракту. Важливо пам’ятати про період, який дозволить компанії перезапуститися, а також відновити повний фінансовий та комерційний баланс, як це було б у разі відсутності катастрофи.

Для оцінки тривалості переривання бізнесу слід враховувати багато елементів:

час, необхідний для реконструкції будівель, враховуючи всі регулятивні обмеження, пов'язані або з містобудуванням, або з діяльністю;
терміни заміни та поповнення матеріалу;
терміни виготовлення виробу;
сезонність діяльності (період компенсації повинен включати піковий період і відповідати одному або декільком річним періодам);
можливість підтримувати часткову активність на ділянці, незважаючи на катастрофу або на іншій ділянці;
існування вузьких місць, обов'язкових пунктів пропуску виробництва та інших критичних точок, знищення яких призвело б до значного та/або тривалого паралічу виробництва (комп'ютерні центри, централізована котельня тощо);
сектор, в якому працює компанія (мало або дуже конкурентоспроможна);
можливість для компанії укладати субпідряд із чутливими операціями.

Коригування страхових сум

Для встановлення суми гарантії валова маржа за останній відомий фінансовий рік становить основу розрахунку, яка повинна бути адаптована з урахуванням передбачуваного зростання компанії та економічного контексту. Тут слід враховувати бухгалтерський розрив між останнім закритим фінансовим роком та кінцем можливого періоду компенсації у разі вимоги.

Валова маржа: приклад розрахунку

Спрощений операційний рахунок компанії у році N

З прогнозованим зростанням 15% на рік, ось цифри операційного рахунку.

Рік N + 1

- товарообіг	1 840 000 євро
- змінні збори (60% обороту)	1 104 000 євро

Рік N + 2

-оборот	2 116 000 євро
- змінні збори (60% обороту)	1 269 600 євро

Отже, попередня валова рентабельність становила б:

736 000 євро в році N + 1 (1 840 000 - 1 104 000);
846 400 євро за рік N + 2 (2 116 000 - 1 269 600).

Якщо вона оформляє страховку протягом року N + 1, компанія повинна встановити гарантію на рівні 846 400 євро.

Необхідно збільшувати або зменшувати застрахований капітал відповідно до внутрішніх факторів (підвищення продуктивності праці, рекламної кампанії, випуску нового продукту тощо) та зовнішніх (економічне середовище).

Для компенсації можливої неадекватності цього коригування або через неправильну оцінку валової націнки, або через непередбачувані події на момент підписання компанією договору страхування існують формули "наздоганяючого".

Регульованість

Більшість договорів страхування бізнесу містять положення про регулювання, яке передбачає автоматичне збільшення на 20% валової націнки, задекларованої з коригуванням внеску на кінець фінансового року.

Це коригування призводить до нагадування про внесок або знижки.

Умовне відступ від пропорційного правила

У разі недостатньої гарантії відшкодування не є повним: страховик застосовує правило пропорційності, якщо це не відмовлено в договорі страхування компанії. Більшість страхових договорів включають відмову від цього правила в обмін на додатковий внесок.

Регульованість та умовне звільнення від пропорційного правила - це дві формули, які не можуть бути об’єднані в одному страховому договорі.

Обмеження

Після аналізу ризиків, проведеного за консультацією зі страховиком, можна передбачити договір про обмеження страхової компенсації.

Середні або великі підприємства можуть постраждати, якщо у них є кілька установ, які здійснюють незалежну діяльність, принаймні частково; у разі позову компанія не зазнає повного впливу, і тому падіння обороту є частковим.

У цьому випадку виплачена компенсація менша за суму страхових сум: вона відповідає максимальним операційним збиткам (РЕМ), розмір яких встановлений договором.

Франшизи

Результатом франшизи є залишення частини збитку на страхуванні страхувальника. У договорах страхування бізнесу існує кілька формул франшизи, виражених як тривалість, вартість, або як відсоток від валової націнки або компенсації.

Розмір страхового внеску на переривання бізнесу залежить від:

характер діяльності та структура виробничих підрозділів (дослідження цехів чи машин, які є можливими вузькими місцями, заміна обладнання та можливості ремонту, план безперервності бізнесу тощо), а також протипожежний захист;
ставка, що застосовується до страхування компанії від прямого збитку (пожежа, поломка машини тощо);
різні коефіцієнти, пов’язані з тривалістю переривання діяльності, договірним обмеженням компенсації тощо;
компенсаційний період (при вибуху пожежі це не менше дванадцяти місяців).

Спочатку внесок обчислюється з розрахункового капіталу, потім щороку коригується відповідно до суми фактичної валової націнки.

Фабрика іграшок застрахована на операційні збитки строком на один рік. 1 вересня року N пожежа знищила значну частину приміщень та обладнання.

Потрібно дев’ять місяців, щоб завод знову запрацював і повернувся до очікуваного рівня діяльності за відсутності претензій (1 червня року N + 1). Щоб продовжувати бізнес, потрібно було найняти тимчасові приміщення та замінне обладнання та вдаватися до надурочних робіт. Вартість цих додаткових зборів склала 138 000 євро. 12 000 євро постійних витрат було заощаджено виключно.

Норма валової націнки оцінюється в 40% обороту, включаючи 30% для постійних витрат і 10% для прибутку.

Компенсація операційних збитків у розмірі 335 000 євро компенсує втрату в 160 000 євро та відновлює очікуваний прибуток у 175 000 євро.

Жан Луї Бернарді. ЮРИСТ. СПЕЦІАЛІСТ СТРАХОВОГО ПРАВА