Страхування життя, як захистити свого чоловіка / дружину
У більшості подружніх пар страхування життя призначене для захисту подружжя, навіть якщо подружжю не потрібно платити податок на спадщину. Тоді мова йде про збільшення частки, на яку він уже має законне право. Однак слід брати до уваги шлюбний режим.
Дійсно, ця частка спадщини не буде однаковою у випадку універсальної громади (100% маєтку) або поділу власності (25% спадщини у повній власності). Також необхідно забезпечити дотримання інтересів дітей. Випадок з партнерами PACS та спільними партнерами є дещо особливим, оскільки на їх користь не передбачено мінімальних прав, страхування життя - це практично єдиний спосіб передати капітал без податку.
Одружений за правовим режимом: переданий капітал збільшує частку спадщини, що залишилася в живих
Дев'ять з десяти пар одружилися без контракту, тобто за режиму громади, зведеного до вибухів. У разі смерті вижилий отримує частину майна іншого (25% у повній власності або 100% у користуванні) та 50% загального майна. Оформлення страхування життя та призначення вашого подружжя бенефіціаром дозволить їм розподіляти більшу частку спадщини, ніж вони зазвичай отримують.
Звичайно, для нього немає податкової пільги, оскільки подружжя звільнено від податку на спадщину. Але, оскільки страхування життя передається поза спадщиною, заповіданий капітал збільшує свою частку, не зазнаючи впливу "резерву" дітей (частина, яка надходить їм автоматично). І навпаки, вони побачать зменшення частки активів, що збираються: достатньо, щоб спонукати їх, у разі перебільшення, вимагати реінтеграції капіталу в маєток.
Зауважте, що дуже часто лише один із членів пари оформляє страхування життя на користь іншого. Тому він єдиний, хто керує цим контрактом, який, однак, забезпечується загальними доходами. Іншим, більш рівномірним рішенням є те, що кожен з подружжя повинен відкрити контракт і призначити іншого бенефіціаром (тоді ми говоримо про «схрещені» контракти).
Універсальна спільнота: укладення договору дозволяє дітям швидше успадковувати
У цьому шлюбному режимі страхування життя не має значення, принаймні на рівні спадщини, оскільки активи двох подружжя лише один. Таким чином, після смерті першого з подружжя все майно подружжя повертається до другого, і лише коли останній зникає, правонаступництво відкривається. Тому діти можуть довго чекати, щоб отримати належне.
Хорошим способом скоротити час очікування є те, що кожен із подружжя підпише договір і призначить своїх дітей бенефіціарами. Таким чином, вони отримають капітал від першої смерті та поза межами спадщини, отже, скориставшись податковими перевагами страхування життя, а саме безмитним 152 500 євро за дитину. У будь-якому випадку, навіть якщо подружжя тут не стосуються безпосередньо оподаткування, пов’язаного зі страхуванням життя, тим не менше, для них це відмінна фінансова інвестиція для накопичення довгострокових заощаджень.
Поділ активів: остерігайтеся ризику рекласифікації договору адміністрацією
Найбільш класичний випадок для цього шлюбного режиму, який обмежує частку спадщини, що залишилася в живих (немає спільних благ, якими можна поділитися): кожен з подружжя оформляє страхування життя, постачає його своїми особистими грошима, а другого визначає як вигодонабувача. При першій смерті виживший отримує очікуваний капітал і дотримується власного договору, власного. Все чітко і чисто, скаржитися нема на що, особливо якщо до платежів додається декларація про походження коштів (власний дохід, продаж особистого майна тощо).
Інакше буває, якщо один із подружжя фінансує контракт іншого за власні гроші. Нічого серйозного, якщо виплати є розумними, наприклад, менше 500 євро на місяць. Але якщо суми великі, податкові органи можуть розглядати це як непряме пожертвування, яке може оподатковуватися як таке. Також краще уникати спільної підписки контракту. Тому що тут знову той факт, що вижила дружина/дружина отримує капітал, створений завдяки власним коштам іншого, може розглядатися податківцями як замасковане пожертвування.
Партнери PACS: якщо не буде домовленостей, PACS не матиме ні копійки спадщини
На відміну від шлюбу, партнери PACS не мають найменших привілеїв на спадщину: жодна частка спадщини померлого для них не зарезервована. Без заповідальних положень на його користь (у цьому випадку він звільняється від податку на спадщину), тому партнер, що вижив, нічого не успадковує. Діти померлого, спільні чи ні з нинішнім партнером, отримують весь маєток. Раптом страхування життя - це ідеальний спосіб захистити свого партнера, оскільки переданий капітал ухиляється від звичайних правил спадкування.
Крім того, якщо вигодоодержувач договору помирає першим, страхування життя, яке вважається власним майном абонента, залишається придбаним (за винятком PACS, укладеного до 1 січня 2007 р., Режим якого, якщо не змінено, за замовчуванням встановлений. Режим спільної власності, що вимагає поділу майна пари на дві рівні частини). Як завжди в ситуаціях такого типу, якщо у абонента є діти - які за законом є його спадкоємцями - він повинен забезпечити, щоб сума премій, сплачених за його контрактом, не була перебільшеною.
В іншому випадку після його смерті діти мали б право просити суд поділити весь капітал на рахунку, а виживший PACSé не мав би нічого. Зверніть увагу, що у разі розриву відносин партнери опиняються у справі, подібній до справи подружніх пар при розділенні майна, яка не передбачає жодного розподілу грошей, вкладених у їхнє особисте страхування життя.
Партнери, що проживають разом: за винятком страхування життя, передане майно оподатковується за забороненою ставкою 60%
Якщо партнери PACS не зіпсовані у питаннях успадкування, партнери, що проживають разом, ще менше, оскільки вони все ще зобов'язані сплачувати мита, які також дуже важкі (ставка становить 60%, з надбавкою лише 1594 євро), товари, які їхній супутник - або їх супутник - заповідає їм. Якщо у померлого є діти, отже саме вони - незалежно від того, задумані вони були у його партнера чи ні, - стягують 100% його майна.
Як і у випадку з Pacs, це може врятувати їх страхування життя. Насправді не має значення, що партнери, що проживають разом, є абсолютно чужими один одному в юридичному плані, оскільки вибір бенефіціара контракту підписником є вільним. Близький родич або зовсім незнайома людина, до всіх відносяться однаково. Раптово, таким чином, партнер може отримати до 152 500 євро без урахування податку, навіть якщо це означає, що тоді буде стягуватися збір у розмірі 20%, і навіть 31,25% понад 700 000 євро.
Зверніть увагу, якщо його спільне проживання не відоме (статус підтверджений сертифікатом, складеним у мерії, або посвідченням на честь партнерів по спільному проживанню), абонент не повинен обмежуватися згадкою "мій партнер" у пункті про бенефіціара: він повинен також вказати їх особу та, у разі розлучення, розглянути можливість зміни пункту.
Спільна передплата: рекомендується для пар без дітей
Подружжя можуть вирішити оформити страхування життя не окремо, а спільно, іншими словами, у "спільній підписці" (ми також говоримо в "коагезії"). Особливості цього виду договору? Керує нею вдвох, підпис обох подружжя вимагається за всі дії, спрямовані на вилучення грошей або проведення арбітражних відносин між інвестиційними механізмами.
Перш за все, при першій смерті капітал не виплачується вцілілому з подружжя, а продовжує зростати за контрактом для його єдиної вигоди. Таким чином, він зможе поповнювати свій дохід, знімаючи готівку бажаними темпами, все під прикритим привабливим оподаткуванням через вісім років. Великим недоліком цієї формули є те, що діти матимуть вигоду з накопичувального рахунку лише після смерті другого з батьків. Тому рекомендується для пар без спадкоємців.
Що відбувається з договором, укладеним у разі поломки пари ?
Якщо подружня пара за режимом громади відокремлюється, вартість контракту повинна бути розділена на дві частини (навіть якщо заощадження були інвестовані за рахунок доходу від праці лише одного з подружжя), якщо особисте походження коштів - гроші від пожертвування, спадщина або зароблене до шлюбу - було зазначено під час виплат.
Якщо подружжя розділялось на майно, а премії, як вважалося, були взяті із власних заощаджень страхувальника, поділитись нема чим. Так само для цивільних товариств, за винятком випадків, коли вони вибрали спільну власність (тоді активи є загальними), і в цьому випадку страхувальник повинен сплатити інші 50% капіталу. Партнери? Як і всі активи пари, контракт є особистим: отже, кожна людина тримає своє.
Інші статті, які можуть вас зацікавити