У яких випадках ви можете вирахувати витрати на навчання - ING WissensWert
Дороге дослідження
У багатьох випадках витрати на навчання можуть бути вирахувані │ 29.07.2019
Житло, харчування, плата за навчання - курс навчання поглинає багато грошей протягом багатьох років. У деяких випадках студенти та батьки можуть вирахувати витрати на навчання у своїх податкових деклараціях. На що слід остерігатися.
Зимовий семестр 2017/2018 років був рекордним семестром: за даними Федерального статистичного управління, на початку семестру в університети Німеччини вступило трохи менше 2,85 мільйона «першокурсників». Звичайно, ці студенти не просто вкладають час. Навчання також коштує чималих грошей. Але якщо ви робите це розумно, ви можете відняти частину витрат на навчання.
Скільки коштує диплом?
За навчання не можна оплачувати поштою. За даними Німецької студентської спілки (DSW) за 2017 рік, студенти мають у середньому 800 євро на місяць та 9600 євро на рік. Ті, хто витрачає три роки на навчання на бакалавраті, становлять близько 29 000 євро, тоді як ступінь магістра коштує більше 19 000 євро, залежно від тривалості навчання. За умови, що студенти закінчують навчання в стандартний період навчання.
При щомісячній оренді 323 євро витрати на оренду становлять найбільшу частину витрат на навчання. Крім того, є витрати на харчування в середньому 168 євро, навчальні матеріали (20 євро) та витрати на проїзд (97 євро). Студенти можуть визначити власні потреби та можливості фінансування, наприклад, використовуючи цей калькулятор потреб німецького фінансиста освіти.
Загалом 18% студентів отримують BAföG - проте, згідно з новими розрахунками, максимальна ставка BAföG у 735 євро вже недостатня для покриття витрат. Тим часом DSW припускає, що попит у багатьох місцях перевершить позначку в 1000 євро. Крім того, згідно з 21-м соціальним опитуванням DSW, дві третини (68%) студентів отримують прибуткову роботу - на 6% більше, ніж у 2012 році. І що 86% студентів отримують грант з дому, за даними німецької спілки студентів. В середньому кожен студент має 918 євро на місяць.
Спеціальні витрати на першому ступені, витрати на рекламу на другому ступені
Гірко для багатьох студентів: на першому ступені їм не цілком можливо відняти витрати на навчання з податку. Вимагати їх можна в податковій інспекції як спеціальні витрати до максимум 6000 євро на календарний рік. "Це, як правило, не приносить ніяких податкових пільг, оскільки дуже мало студентів мають дохід, який перевищує базову податкову пільгу, яка застосовується у 2018 році у розмірі 9000 євро (2019: 9168 євро)", - говорить Уве Раухьофт, керуючий директор Нової асоціації асоціацій з надання податку на заробітну плату (NVL, Берлін).
Спільні дві речі: студенти другого ступеня спрощують податкову інспекцію відняти витрати на навчання. "Ви можете задекларувати свої витрати на навчання як бізнес-витрати і переносити їх як так звані перенесення збитків на наступні роки", - говорить експерт. «Якщо студент почне працювати пізніше, податкові органи можуть розглянути ретроспективно витрати на навчання, пов’язані з доходами». Поки що вони скористались цією податковою пільгою та тим фактом, що вони можуть відняти набагато більше витрат на навчання, лише студенти першого курсу, які навчаються за сумісництвом, Студенти другого ступеня (включаючи студентів магістратури) та всі, хто починає навчання після закінчення професійного навчання.
У будь-якому випадку вирахуйте витрати на навчання з податковою декларацією
Федеральний фіскальний суд (BFH) п’ять років тому поставив питання про те, чи чинне положення не є конституційним та чи не вигідне фінансовому становищу “реальним студентам, які вперше навчаються”. Це означає, що в майбутньому всі студенти зможуть вирахувати витрати на навчання, а також оголосити свої витрати на перший ступінь як бізнес-витрати. Коли і як Федеральний конституційний суд вирішить це питання, досі незрозуміло.
порада: Важливо, щоб студенти в будь-якому випадку подали декларацію про прибуток та вирахували витрати на навчання як витрати, пов’язані з доходами, для першого ступеня. Перш за все, податкова інспекція не визнає витрат через поточну правову ситуацію податкової інспекції, а потім студенти можуть заперечити проти нарахування податків та вказати на непогашене рішення. Справа залишається до остаточного рішення Федеральним конституційним судом.
Які витрати студенти можуть вирахувати як витрати на навчання
Витрати на навчальні матеріали, такі як книги, усі канцелярські товари, плата за навчання, плата за семестр, витрати на проїзд, власне навчання, технічне обладнання, таке як комп’ютери, принтери, планшети та витрати на стажування, підлягають франшизі. Семестри за кордоном та всі пов'язані з ними витрати, такі як перельоти, також підлягають франшизі. Якщо ви збираєте всі квитанції з навчання і щороку податкова інспекція повідомляє про витрати, пов’язані з доходами, ви заощадите частину податку на прибуток у перші кілька років своєї кар’єри.
Батьки можуть вирахувати вартість навчання
Батьки з дітьми-студентами можуть заощадити податки, вирахувавши витрати на навчання. У німецькій допомозі з податку на прибуток зазначається, що батьки, які мають право на допомогу на дитину або на допомогу на дитину, можуть вимагати допомогу на навчання в розмірі 924 євро в податковій декларації. Обов’язкова умова: потомство більше не живе вдома. Якщо більше не існує допомоги на дитину, наприклад, оскільки дитина досягла 25-річного віку, батьки можуть відраховувати аліменти на суму до 9000 євро на рік (2019: 9168 євро) як надзвичайне навантаження. Якщо дитина заробляє власні гроші під час навчання, дохід вираховується з 9000 євро, за винятком звільнення від 624 євро на рік. Батьки можуть також мати змогу вирахувати свої виплати за медичне страхування та страхування на тривалий час для дитини-студента.
Ми були б раді, якби ця стаття про податки була для вас корисною.
Важливо: Це загальні поради, які не можуть замінити вивчення окремого випадку. У вас є які-небудь питання? Тоді зв’яжіться зі своїм податковим консультантом або відповідальною податковою інспекцією.