Умільці та домашні помічники - витрати навколо будинку знижують податок - Stiftung Warentest
Ремонт, прибирання, обслуговування - існують податкові пільги для роботи в будинку та квартирі та навколо неї, від якої торговці, міні-вакансії чи постачальники послуг можуть вас позбавити. Ви економите за кожен вкладений євро, і ви можете відняти частини своїх витрат безпосередньо з податкового тягаря. Stiftung Warentest пояснює, які суми можна оплатити за які послуги, з податковою декларацією за 2019 рік.
- коротше
- Умільці та домашні помічники
- Ви можете врегулювати ці предмети
- Так обчислює податкова інспекція
- Така велика знижка податків приносить допомогу домогосподарствам
- Податковий відрахування на витрати на догляд
коротше
Відмова від домашньої допомоги - найважливіші моменти коротко
Майстер. Якщо майстри беруть на себе такі роботи, як видалення даху чи азбесту, фарбувальні чи монтажні роботи, або будівництво меблів у вашому ОСББ, вашому власному будинку чи майні, ви можете відняти 20 відсотків витрат на оплату праці, а також витрати на відрядження та витратні матеріали безпосередньо з податкового тягаря. Ви можете виставити рахунок щонайбільше 6000 євро на рік. Це призводить до максимальної економії податків у розмірі 1200 євро на рік.
Побутові послуги. Якщо ви передаєте роботу, яку члени вашого домогосподарства зазвичай виконують постачальнику послуг, ви можете вирахувати свої витрати з податку. Послуги, пов’язані з домашніми господарствами, такі як няня, садівництво, побутові послуги, прибирання вікон чи послуги догляду, повинні надаватися в домогосподарстві. У своїй податковій декларації ви можете вимагати п’яту частину трудових та дорожніх витрат до максимум 20 000 євро на рік. Це призводить до прямого податкового вирахування максимум 4000 євро на рік.
Орендарі також економить. Будучи орендарем, ви можете вимагати частини своїх комунальних платежів як послуги, пов’язані з побутом, або як витрати майстрів.
Міні джобер. Міні-вакансії, зареєстровані в процедурі перевірки домогосподарств, можуть користуватися послугами, пов’язаними з побутом, такими як няня, полив квітів, прасування чи прибирання, у вашому домогосподарстві із податковими відрахуваннями. Ви можете включити в свою податкову декларацію 2550 євро на рік. Це призводить до податкової знижки максимум 510 євро на рік.
Без готівкової оплати. Податкова інспекція надасть податкову знижку, лише якщо ви переказали рахунок. Навіть якщо ви подаєте квитанцію, оплата готівкою не враховується. Єдиний виняток: міні-вакансії, зареєстровані в домашньому чеку, можуть платити готівкою.
Комбінувати. Ви можете вимагати зниження податку для майстрів, побутових послуг та найму міні-вакансій поруч, тобто вирахувати його з податку (див. Графіку нижче). Це призводить до отримання максимального податкового бонусу в розмірі 5710 євро на рік.
Нові податкові форми. Починаючи з декларації 2019 року, ви вводите витрати на домашніх помічників у новому додатку Витрати домогосподарств на податкові декларації. Ви можете прочитати всі подробиці в податковому довіднику від Finanztest. Тут ми також покажемо вам, як правильно ввести ці витрати.
Умільці та домашні помічники
Незалежно від того, чи є у вас дві ліві руки, чи просто немає часу - деякі роботи краще залишити професіоналам. Це також підтримує податкову інспекцію та сприяє розвитку багатьох служб. Переваги включають витрати на оплату праці для підключення будинку до мережі постачання та утилізації, а також заміри та ремонт газових котлів, мазутного опалення, каміна або димоходу. Якщо майстер вперше бере за вас камін, перевіряє герметичність каналізаційних труб або регулярно обслуговує ліфт або блискавкозахист, ви навіть можете скасувати роботи з технічного обслуговування.
Якщо у вас є хтось, хто вивів вашу собаку на прогулянку (BFH, Az. VI B 25/17) або доглядав за вашим котом у ваших чотирьох стінах під час відпустки, ви також можете вирахувати рахунки за послугу. Податкова інспекція фінансує також витрати на систему екстреного виклику, за допомогою якої громадяни похилого віку можуть цілодобово телефонувати на допомогу в особах, що отримують допомогу (лист BMF від 9 листопада 2016 р., Послуги, що стосуються домогосподарств).
Однак, щоб мати змогу скористатися податковою пільгою, потрібно дотримуватися кількох правил:
Витрати на художників або прибирання допомагають безпосередньо зменшити податковий тягар
На відміну від комерційних витрат, які вираховуються з оподатковуваного доходу та впливають на вашу ставку особистого податку, витрати на побутові послуги негайно зменшують ваші податкові зобов’язання, включаючи соло. Тому навіть менші суми мають ефект.
Загальне зниження податку становить до 5 710 євро на рік. Однак для цього вам довелося б вичерпати всі максимальні суми та вкласти загалом 28 550 євро. Наскільки високі індивідуальні франшизні суми, залежить від виду та обсягу діяльності (див. Графіку нижче).
Для побутових та садівничих засобів, служб догляду та підтримки та майстрів ви можете оплатити витрати на заробітну плату та робочу силу, а також витрати на машини та проїзд плюс ПДВ. Крім того, враховуються витрати на такі витратні матеріали, як зерно, засоби для чищення та мастильні матеріали.
Податкової знижки на матеріальні витрати не передбачено. Тому для заяви у вашій податковій декларації важливо, щоб рахунок-фактура відображала це окремо. Достатньо, якщо витрати на оплату праці та матеріальні витрати поділяються відповідно до певного відсотка. У випадку договорів на утримання податкова інспекція приймає пропорційні витрати на оплату праці, які є результатом змішаного розрахунку, якщо вони є результатом додатку до рахунку-фактури.
Економте податки при бронюванні через торговий портал
Незалежно від того, чи використовуєте ви Helpling, Book a Tiger або My Hammer: якщо ви замовляєте допомогу майстрам та домогосподарствам через Інтернет-портал, рахунок-фактура повинна відповідати певним вимогам, щоб податкова інспекція його визнала. Він повинен містити інформацію про замовника та постачальника послуг. Повинні бути вказані ім'я, адреса та податковий номер майстра або постачальника послуг. У рахунку-фактурі також повинні бути вказані тип і час роботи. Крім того, зміст послуги та отриману суму рахунка-фактури слід розділити на робочий час та матеріал. Зниження вартості також можливе, якщо ви не платите гроші безпосередньо постачальнику послуг, а оператору порталу. Податкова інспекція в будь-якому випадку визнає рахунок-фактуру (лист BMF від 9 листопада 2016 року, послуги, що стосуються домогосподарств). Однак до бронювання через Інтернет-портали також застосовується наступне: рахунок-фактура повинна бути оплачена банківським переказом, податкова інспекція не приймає готівкові платежі.
Також існує податкова премія за друге житло
У вас все ще є другий дім чи ви знімаєте квартиру для своїх дітей, що навчаються? Ви можете подати рахунки-фактури для всіх домогосподарств, не тільки в Німеччині, але і в усіх країнах ЄС, Норвегії, Ісландії та Ліхтенштейні.
Порада: Наші податкові експерти узагальнили умови, за яких діти продовжують отримувати допомогу на дитину, незважаючи на повноліття.
Ви можете врегулювати ці предмети
Податкова інспекція визнає такі виплати за допомогу домашнім соціальним застрахованим та допомогу в розмірі 450 євро: валову заробітну плату або заробітну плату, внески на соціальне страхування, заробітну плату та податок на церкву, одноосібну допомогу, страхування від нещасного випадку та асигнування відповідно до Закону про компенсацію витрат.
Оплатіть міні-джобер
Якщо співробітник у розмірі 450 євро працює на вас із чеком на домогосподарство, ви можете знайти окремі предмети податкової декларації у довідці з міні-центру роботи. За допомогою міні-джоберів, які прибирають, готують, прасують або готують їжу, ви можете заощадити до 510 євро (20 відсотків від 2550 євро витрат) податків. Приватні роботодавці повинні взяти участь у процедурі перевірки домогосподарств, тобто зареєструвати допомогу в міні-центрі роботи (minijobzentrale.de). Що стосується приватних осіб, офіс також приймає, що вони виплачують свою зареєстровану допомогу готівкою. Однак про процедуру перевірки домогосподарств не може бути й мови щодо допомоги у комерційних приміщеннях або з боку асоціацій власників квартир.
Працівники без побутового чека
Якщо ви наймаєте штатного працівника або когось, кого не можна взяти на роботу як міні-працівника, ви також отримаєте підтримку з податкової інспекції. За умови, що допомога виконує такі завдання, які зазвичай виконують домочадці, такі як прання, прасування, прибирання, приготування їжі та інші домашні справи. Разом із витратами на догляд та підтримку враховуються 20 відсотків ваших витрат, що складають максимум 20 000 євро. Сюди входить зниження податку на 4000 євро на рік.
Витрати на утримання
Незалежно від рівня догляду, призначення лікаря та проживання у вас вдома чи вдома, податкова інспекція сприяє наданню послуг з догляду та підтримки, але в першу чергу як надзвичайне навантаження. Однак на власний внесок, тобто на витрати, які доводиться вам нести самому (розумне навантаження), ви можете вимагати зменшення податку на побутові послуги - але лише на витрати на догляд чи подружжя. Податкова інспекція враховує 20 000 євро на домогосподарство - включаючи витрати на іншу допомогу в домашньому господарстві. Бюро може відняти виплати зі страхування довгострокового догляду лише за виплати в натуральній формі, а не взагалі. Ваш податок зменшується на 20 відсотків витрат, тобто максимум на 4000 євро. Якщо ви подаєте заявку на отримання одноразової суми для інвалідів, додаткові податкові знижки на догляд та підтримку неможливі.
Згідно з останньою постановою Федерального фіскального суду, витрати на догляд за третіми особами більше не вважаються побутовими послугами.
Витрати на майстерність
Роботи з технічного обслуговування або встановлення настінної коробки для зарядки електронного автомобіля також враховуються і визнаються максимум до 1200 євро на рік. Це відповідає 20 відсоткам від 6 000 євро загальних витрат на заробітну плату, витрати на відрядження та машини. Вони будують? Хоча створення нових житлових або корисних площ у існуючих домогосподарствах сприяють, це не стосується ручної роботи в нових будівельних заходах. Але ви можете забезпечити податкові пільги для торговців, якщо переїдете до свого нового будинку якомога раніше. Якщо ви наймаєте майстрів після переїзду, наприклад, для відкритих приміщень, будівництва навісу для автомобілів, зимового саду, прибудови на даху або встановлення сонячної системи, витрати будуть субсидовані. Але офіс відтворюється лише в тому випадку, якщо будинок готовий до переїзду, якщо двері, вікна, сходи, перила, внутрішня штукатурка, стяжка, опалення та ванна кімната вже на місці, а електрика та вода підключені. Мешканці старих будинків та квартир також отримують вигоду, коли вони ремонтують ванну кімнату або зашкурюють дошки підлоги.
Орендарі будинків та квартир це вирішують
Як орендар, ви можете вимагати зниження податку за ручну роботу, якщо фарбуєте стіни, шліфуєте двері або дошки підлоги або проводите за свій рахунок косметичний ремонт.
Розрахунок плати за послугу
Річний рахунок за комунальні послуги від вашого орендодавця або менеджера нерухомості коштує великих грошей. Усі витрати, які ви повинні сплатити пропорційно - наприклад, на садівництво, прибирання, догляд, санітарну службу та утримання - можуть бути вирахувані з вашого податку як послуги, пов’язані з побутовими послугами або витрати майстрів.
Але що робити, якщо рахунок за комунальні послуги знаходиться лише в поштовій скриньці після того, як ви вже подали свою податкову декларацію? Тоді ви можете вибрати:
- Або ви врегулюєте витрати заднім числом після отримання податкової оцінки. Як виняток, податкова інспекція також повинна змінити вашу податкову оцінку поза періодом відмови. Це вирішив Фінансовий суд (ФГ) Кельн (Az. 11 K 1319/16).
- Або ви можете вирахувати витрати в тому році, в якому отримали звіт.
- Або ви можете встановити передоплату за регулярні послуги, такі як догляд, садівництво та прибирання сходових клітин, у тому році, коли ви здійснюєте передоплату з орендною платою або житлом. Потім ви вимагаєте одноразові витрати, наприклад, за рахунками торговця, у році, в якому ви отримали рахунок за комунальні послуги.
Порада: Ви зняли другий дім чи квартиру для своїх дітей? Ви також подаєте ці рахунки, якщо ви ще не вичерпали максимальну суму. Зниження податку можливе для всіх ваших домогосподарств - не тільки в Німеччині, але і в усіх країнах ЄС, Норвегії, Ісландії та Ліхтенштейні.
Так обчислює податкова інспекція
Ви можете скористатися всіма трьома податковими знижками одночасно для допомоги вдома та на житловому майні.
Домашня допомога. У 2019 році Тоні Зелл платив 150 євро щомісяця, включаючи податки, міні-центру роботи за допомогу в прибиранні. Вона оплачує 1800 євро як побутові послуги. Це зменшує ваш податок на 360 євро (20 відсотків 1800 євро).
Майстер. Вона перерахувала майстру 370 євро за ремонт термальної ванни. 20 відсотків з них підраховують. Це означає, що з вашого податку вираховується ще 74 євро.
технічне обслуговування. У 2019 році Зелл заплатив 3900 євро за свою послугу амбулаторної допомоги. Суму вона вносить у податкову декларацію як надзвичайні витрати. Податкова служба вираховує власний внесок у розмірі 2747 євро. Решта 1153 євро приносять їй 346 євро за 30-відсотковою граничною ставкою податку.
повернення коштів. За решту 2747 євро вона подала заявку на зниження податку на 20 відсотків за допомогу в побуті та заощадила додатково 549 євро.
Робота повинна виконуватися «в домашньому господарстві»
Податківці дуже ретельно перевіряють, чи проводилась робота «в домашньому господарстві». В даний час адміністрація тлумачить термін «просторово-функціональний»: робота не обов'язково повинна виконуватися повністю на майні. Натомість важливо, щоб послуга була безпосередньо пов’язана з домогосподарством та обслуговувала його.
Ситуація незрозуміла щодо роботи, яка виконується лише частково в домогосподарстві. Це особливо стосується послуг ремісників, які в основному здійснюються в майстерні підприємця. Федеральний фіскальний суд уточнює, чи є робота в майстерні підприємця пільговою для оподаткування, наприклад, ремонт дворових воріт (Az. VI R 4/18), переробка дверей (Az. VI R 7/18) або завершення перил (Az. VI R 44/18). На даний момент податкові служби часто приймають лише частину домогосподарства, проведеного у цих випадках, наприклад, монтаж, за умови, що майстер окремо розбив витрати на це у рахунку-фактурі.
Немає сумнівів щодо роботи, виконаної повністю поза домом. Платники податків і надалі будуть пропускати ремонт телевізорів та комп’ютерів або оббивати диван. Податкова інспекція не субсидує прибирання килимів та одягу в пральні або "їжу на колесах". За даними Федерального фіскального суду (Az. VI R 50/17), вартість будівництва та асфальтування грунтової дороги, що межує з власністю, також не може бути вирахувана з податку.
Оплатити банківським переказом
Замість того, щоб платити майстрам та постачальникам послуг готівкою, ви переказуєте гроші. Ретельно зберігайте квитанції. Домовтесь з торговцем, що він окремо відображає заробітну плату, матеріальні витрати та витрати на проїзд. В іншому випадку буде складно вимагати витрат. Ви можете зареєструвати надбавку на витрати. Це збільшує вашу чисту зарплату.
Така велика знижка податків приносить допомогу домогосподарствам
Податкова адміністрація вираховує 20 відсотків ваших витрат на майстри та побутові послуги безпосередньо з вашого податкового тягаря. На нашому графіку показано, які саме робочі місця є прийнятними та скільки потрібно вкласти, щоб отримати повне зниження податку.