Виняткові поради щодо завантаження, діаграми, франшизи та типи видачі; Лист про податковий захист
Надзвичайні тягарі включають витрати на хворобу та лікування, утримання, витрати на розлучення та витрати на будинок по догляду. На деякі з них можна вимагати податкові цілі. Цей розділ містить актуальне та корисне Поради щодо оподаткування, за допомогою якого ви можете збільшити свою податкову перевагу. в Основні продукти прочитайте про надзвичайні обтяження, яку мінімальну суму ви повинні перевищити (із таблицею) та які юридичні хитрощі ви можете використати, щоб отримати максимум грошей.
ОНОВЛЕННЯ! A Судове рішення BFH надає платникам податків один Дохід понад 15 340 євро a більше відшкодування податку! За певних обставин також для нарахування податків за попередні роки.
У цій статті ви прочитаєте, як ви можете заощадити найбільше податків та з надзвичайним тягарем вигода від нового розрахунку співплати, які витрати визнає податкова інспекція та яким вимогам ви повинні відповідати. Під текстом ви знайдете перелік зібраних нами статей щодо податків.
Розрахуйте податкову перевагу: що насправді для мене роблять надзвичайні навантаження?
Чи хотіли б Ви знати конкретні цифри, перш ніж читати текст далі? Наступний калькулятор визначає для вас, скільки податків ви можете заощадити за надзвичайних обтяжень (потрібен JavaScript):
Ось додаткові пояснення калькулятора загальних умов.
Вимоги до надзвичайних навантажень
Надзвичайне навантаження - це приватні витрати, на які ви можете поділити податкову інспекцію. Для цього застосовуються наступні вимоги. Вартість склала:
- незвичайний,
- неминуче виник,
- необхідний,
- доречно,
- несеш ти сам,
- фінансове навантаження на вас і
- відсутність комерційних витрат, витрат на рекламу чи особливих витрат.
Іноді необхідна медична довідка
Часто податкова інспекція вимагає офіційної медичної довідки або медичної довідки від медичної служби медичного страхування (§ 64 EStDV), щоб визнати надзвичайні тягарі.
Порада: Своєчасно обговоріть це зі своїм лікуючим лікарем.
Менші франшизи за надзвичайні навантаження з 2017 року
Виняткове навантаження приносить економію податків лише у тому випадку, якщо вони є так званими перевищити розумне навантаження. Ця доплата залежить від вашого доходу, сімейного стану та кількості дітей. Тож зусилля того варті, лише якщо загальні надзвичайні навантаження дуже високі протягом одного року. Увага! Федеральний фіскальний суд (BFH) змінив розрахунок доплати.Приємний результат: менший особистий внесок. Скористайтеся цим!
Новий метод розрахунку дає вам менші франшизи
Вищий німецький фінансовий суд, Федеральний фіскальний суд (BFH), ухваливши рішення 2017 року, запровадив новий метод розрахунку за розумний тягар дано. Причина: Відповідно до формулювання відповідного пункту, розділу 33, пункту 3, пункту 1 Закону про податок на прибуток (EStG), наразі розрахунки були неправильними. Тепер лише та частина загальної суми доходу, яка перевищує відповідну граничну суму, дебетується з більшим відсотком. Для відповідної граничної суми рівня (3 зони) визначається та додається відповідне розумне навантаження. Так само є Платникам податків, які заробляють більше 15 340 євро, вигідніше.
ваш розумний особистий внесок у разі надзвичайних навантажень це відсоток від вашого доходу:
| Неодружений | 5 відсотків | 6 відсотків | 7 відсотків |
| Одружений | 4 відсотки | 5 відсотків | 6 відсотків |
| з 1 або 2 дітьми | 2 відсотки | 3 відсотки | 4 відсотки |
| з більш ніж 2 дітьми | 1 відсоток | 1 відсоток | 2 відсотки |
| Статус: травень 2019 | |||
Приклад: Сімейна пара з двома дітьми та річним доходом 100 000 євро платила 6000 євро на рік за лікарів та ліки. Відповідно до чинної судової практики BFH, надзвичайні навантаження наступним чином: (2 відсотки від 15 340 євро + 3 відсотки від (51 130 євро - 15 340 євро) + 4 відсотки від (100 000 євро - 51 130 євро) = 3.335.30 євро сім'я повинна платити з власної кишені як розумний тягар. 2664,70 євро (6000 € - 3335,30 €) вона може вирахувати податок у своїй декларації з податку на прибуток. Сім'я має після чинна прецедентна практика BFH (Номер справи: VI R 75/14 від 29 березня 2017 р.), Щоб внести особистий внесок на 664,70 євро менше.
Розрахуйте розумне навантаження: Ви можете визначити, наскільки високий ваш особистий внесок, за допомогою окремого калькулятора "Розумне навантаження". Він враховує доходи та сімейний стан із таблиці вище. Результат цього калькулятора вже включений як частковий розрахунок в калькулятор для надзвичайних навантажень, показаних вище. Вам це не обов’язково потрібно, але це може допомогти вам здійснити наступний податковий трюк.
Таким чином, ви можете вимагати надзвичайні витрати ретроспективно та скористатися новим методом розрахунку
Якщо протягом останніх кількох років Ви вимагали надзвичайних обтяжень декларацій з податку на прибуток, можете бути задоволеними. Тому що: якщо ваша податкова оцінка зауважує Попередня примітка "Зняття розумного тягаря (§ 33, параграф 3 EStG) при розгляді витрат на хворобу чи догляд як надзвичайний тягар" . І зрештою одна подальше повернення податку.
Попереднє повідомлення було включено до повідомлень про податок на прибуток (також для повідомлення про внесення змін) з кінця серпня 2013 року. Усі справи з попередньою запискою наразі автоматично перераховуються податковими органами. так що багато платників податків можуть чекати повідомлення про внесення змін та відшкодування податку.
Перевага перерахунку: Податкова інспекція застосовує положення на користь платників податків без подальшої перевірки та припускає, що заявлені надзвичайні тягарі - це витрати на медичне обслуговування та догляд.
Якщо ви ще не вимагали надзвичайних обтяжень у своїй податковій декларації, оскільки це не мало б наслідку через попередній розумний власний тягар, вам слід розрізняти два випадки:
Випадок 1: Ваша податкова оцінка містить вищезазначену попередню примітку? У цьому випадку подайте необхідні документи до податкової інспекції та подайте заявку на зміну податкової оцінки відповідно до розділу 165 (2) AO. Тоді податкова інспекція визнає витрати з використанням нового, більш сприятливого, розумного власного тягаря.
Випадок 2: Якщо, з іншого боку, ваша податкова оцінка не містить попереднього повідомлення, новий метод розрахунку може бути використаний лише у тому випадку, якщо ви на той час заперечували проти податкової оцінки, а процедура заперечення все ще триває. Тепер ви також можете застосувати в процедурі заперечення, що для надзвичайних навантажень слід використовувати новий, більш сприятливий метод розрахунку.
У всіх інших випадках ви, на жаль, нічого не отримаєте. Навіть якщо ви подаєте квитанції вперше, податкова інспекція більше не буде змінювати податкову оцінку, оскільки ці нові факти не мають юридичного значення. Це означає, що, згідно з тодішнім юридичним висновком, податкова інспекція не визнала б ваших витрат, і це є необхідною умовою для зміни.
Податковий фокус: заощадите найбільше грошей у разі надзвичайних обтяжень
Порада 1: додайте багато витрат до того ж року. Якщо у вас є "лише" помірні витрати на лікування щороку, ви ніколи не можете перевищити ліміт доплати або лише незначно. Незважаючи на новий метод розрахунку співдоплати на основі чинної судової практики BFH. Вам залишаються всі або принаймні більша частина витрат. Однак якщо у вас є можливість і якщо проти цього немає жодних причин для здоров’я чи моралі, то зв’яжіть свої надзвичайні тягарі на один рік.
Перебільшені вирази Приклад: Нехай собі буде краще в тому ж році Нехай ваші очі лазуються, імплантують нові зуби і лікують вашу алкогольну залежність, зробіть штучне запліднення, а потім розлучіться зі своїм партнером. Відправте дідуся до будинку престарілих і купіть йому слуховий апарат. Профінансуйте гуртожиток вашої дочки біля будинку дідуся, щоб його слуховий апарат також був вартим. Усі випуски в тому ж році. Таким чином ви не тільки зменшите стрес, але й податковий тягар.
Податкова порада 2: економите гроші, а не податки. Вимагання медичних витрат через надзвичайні тягарі - це завжди гірший спосіб заощадити гроші. З одного боку через спільну сплату, з іншого боку, оскільки кожна остаточна сума впливає лише на розмір вашої ставки податку на доходи фізичних осіб, ніколи не в повному обсязі. Тому це має більше фінансового сенсу, якщо це Витрати навіть не виникають або коли третя сторона оплачує витрати. Бетон:
- Переконайтеся, що медична страхова компанія або медична страхова компанія покриває всі витрати. Усуньте прогалини за допомогою розумного додаткового страхування. Тут у нас ви знайдете кілька калькуляторів порівняння (приклад: додаткове стоматологічне страхування). Додаткова порада: Внески на (додаткове) медичне страхування, у свою чергу, складаються із спеціальних витратфраншиза.
- Порівняйте ціни, якщо вам доведеться платити за ліки самостійно. Місцеві аптеки беруть різну суму грошей. Інтернет-аптеки можуть бути ще дешевшими.
Податкове повідомлення: Сплачуйте в Інтернеті до 50 відсотків менше за ліки, що відпускаються без рецепта, порівняно з офіційною роздрібною ціною аптеки (AVP) або рекомендованою роздрібною ціною (RRP). Купуйте свої ліки безпечно, надійно та обережно у DocMorris .
Список надзвичайних навантажень
Податкова інспекція бере участь у наступних надзвичайних обтяженнях. Ця "турбота" випливає або із закону, або із рішення суду:
Як вимагати надзвичайних звинувачень
Надзвичайні збори слід вводити на останній сторінці титульного аркуша податкової декларації. Податковий ефект має лише сума, яка перевищує особисте навантаження. Отже, як випливає з назви, ви залишаєтесь повністю самотніми щодо цього особистого внеску. Справді, завдяки новому методу розрахунку, ваш власний внесок став меншим - на дохід понад 15 340 євро.
Важливо: Ви можете вимагати лише такі витрати, як надзвичайні витрати, які не покриває медична або приватна страхова компанія. Тож спочатку потрібно відняти відшкодування та інші гранти. Оскільки надзвичайне навантаження включає лише ті витрати, які ви фактично понесли.
Крім того, податкова інспекція завжди вимагає рецепта лікаря та, за певних витрат, офіційного медичного посвідчення перед початком, наприклад для лікування здоров'я.
Подальші податкові поради щодо надзвичайних навантажень:
Відсоткові позики, що підлягають вирахуванню за надзвичайні витрати
Як ви все ще можете використовувати позику на особисті витрати для цілей оподаткування - і в яку пастку вам не варто вступати. ]