Законопроект 68 - Цільовий план виплат Нормандіну Бодрі

Уряд Квебеку представив минулої середи законопроекту 68 Національної асамблеї "Закон, який головним чином дозволяє встановити цільові пенсійні програми" ("PL68"). Цей законопроект відкриває двері для інших інноваційних рішень щодо виходу пенсіонерів з Квебеку.

PL68 запроваджує новий тип пенсійного плану - план цільових виплат (“план ПК”), який роботодавці можуть пропонувати працівникам Квебеку. Цей новий тип дієти має такі основні характеристики:

Як і в плані визначених виплат, пенсія за вислугу років визначається за заздалегідь встановленою формулою.
Фінансова відповідальність роботодавця обмежується виплатою узгодженого внеску.
Загальні витрати на фінансування, за вирахуванням узгодженого внеску роботодавця, несуть працівники та пенсіонери системи. Це означає, що, якщо узгоджених внесків недостатньо для покриття загальної вартості фінансування, ануїтет та інші відповідні виплати можуть бути відповідно скориговані, також для пенсіонера.

Це підхід, який сприяє "об'єднанню ризиків" між активними членами та пенсіонерами, включаючи інвестиції та ризики довголіття. Хоча рента може з часом змінюватися, пенсіонер принаймні має впевненість, що отримає її протягом усього життя.

Такий план уже існував у Квебеку для певних компаній у целюлозно-паперовому секторі. Вони мали б до кінця 2023 р. Привести свій режим у відповідність із новими заходами, запропонованими PL68.

PL68 передбачає кілька заходів для регулювання управління планами ПК, включаючи обмеження щодо пропонованих переваг. Тому, дієта на ПК не могла передбачити:

рента на основі середнього показника зарплати за останню або найкращу кар’єру;
індексація пенсій за вислугу років;
умови дострокового виходу на пенсію на основі вислуги років або членства в схемі;
додаткові пільги після припинення дії плану.

PL68 також передбачає кілька заходів щодо фінансування та управління надлишковими активами плану ПК. По суті, «правила гри» слід спочатку описати в правилах плану ПК, щоб не залишати будь-який розсуд пенсійному комітету щодо їх застосування.

Таким чином, детальні положення, що стосуються «відновлення фінансової ситуації за планом», «відновлення вигод до цільового показника» та «розподілу надлишків активів», повинні бути чітко узгоджені для того, щоб керувати діями, які повинні вжити пенсійний комітет залежно від обставин.

Нарешті, пенсійний план із визначеними виплатами не може бути перетворений у план ПК згідно PL68. Подібним чином пенсійний план не міг передбачати визначені норми виплат та цільові виплати. Однак можна було б перетворити план визначених внесків на план ПК.

PL68 також пропонує новий варіант для планів із визначеними внесками та добровільних пенсійних накопичувальних планів ("VRSP").

Ці плани можуть передбачати, що на прохання члена, який перестав бути активним, частина або всі суми, які він накопичив у плані, будуть використані для виплати змінної довічної ренти.

Суми, визначені таким чином учасником, перераховуватимуться у "фонд змінної довічної ануїтетної виплати" та перетворюватимуться в суму ануїтету, що підлягає сплаті протягом життя учасника. Розмір ануїтету може змінюватися залежно від досвіду роботи фонду, на що впливає, зокрема, прибуток від активів та досвід смертності всіх учасників, які отримують ренту з цього фонду. Однак такий фонд повинен відповідати певним умовам, які повинні бути визначені регламентом.

Цей новий варіант представляє особливий інтерес, оскільки він сприяє об'єднанню ризиків під час виходу на пенсію, що виключає ризик того, що учасник переживе свої заощадження. У поєднанні з іншими варіантами, пропонованими планами з визначеними внесками або VRSP, цей шлях пропонує велику гнучкість для оптимізації виплат на момент вибуття сум, накопичених у цих планах.

Відповідно до PL68, програми з визначеними виплатами, такі як плани ПК, дозволять встановлювати ступінь платоспроможності для виплат прав членів більше одного разу на рік.

Подібний захід стало обов'язковим з квітня минулого року для планів із визначеними виплатами в контексті пандемії. Уряд приписував постановою про своє відкликання наприкінці року. За допомогою PL68 кожен режим міг вибрати правило, яке найкраще відповідає його середовищу.

Радники пенсійно-заощаджувальної групи продовжать аналіз PL68 та інформуватимуть вас про події. Не соромтеся звертатися до нас за будь-якими питаннями з цього приводу.