10 речей, які слід знати про податки для жителів Швейцарії Робота в Швейцарії
Суб'єкт податків сам по собі є складним предметом для більшості. Це більше, коли ти іноземець і прибуваєш у нову країну. Тож для тих з вас, хто цікавиться Швейцарією, живе чи працює там, ось 10 речей, які вам обов’язково потрібно знати про податки в Швейцарії, коли ви вирішите там жити.
1. Податок справляється на 3 рівнях: Конфедерація, кантон, муніципалітет
У Швейцарії податки сплачуються як на рівні Конфедерації, кантонів, так і муніципалітету. На практиці платники податків заповнюють єдину податкову декларацію і сплачують податок лише одному суб’єкту господарювання (найчастіше кантону), який потім опікується перерозподілом. Якщо взяти цей приклад, то він характеризує федеральний тип операції.
2. Громадяни вирішують, які податки їм доведеться платити
У Швейцарії будь-які зміни Конституції повинні бути представлені населенню шляхом всенародного голосування (це також стосується деяких кантонів щодо змін у законах). Тому раптом будь-яка зміна податків залежить від рішення людей. Більше того, і це момент, який часто дивує іноземців, раніше швейцарці неодноразово відмовлялися від зниження податків.
3. Кожен кантон застосовує певну податкову систему
У Швейцарії існує 26 кантонів і демікантонів: на відміну від того, що відбувається у Франції, де існує лише одна шкала, яка застосовується до всіх платників податків, у Швейцарії вона існує для жителів стільки, скільки кантонів. Кожен кантон не тільки визначає масштаби, але він також визначає податок на багатство, податок на прибуток від нерухомості або на прибуток від капіталу. Коротше кажучи, кожен кантон має свій власний податковий закон, але останніми роками було докладено значних зусиль для забезпечення мінімальної гармонізації між кантонами.
4. У Швейцарії податок, який сплачують іноземці, справляється роботодавцем
Оскільки іноземець, який проживає у Швейцарії з дозволом B (довгострокове проживання) або L (проживання менше одного року), вам буде відраховуватись у джерела (це означає, що ваш податок буде вираховуватися щомісяця із вашої зарплати у Швейцарії). Ця система особливо практична, але вимагає регулярного спілкування з роботодавцем, особливо у разі виникнення нової особистої ситуації (наприклад, прибуття дитини), яка може змінити масштаб, до якого ви підпорядковуєтесь.
5. Іноземці, які проживають у Швейцарії, підпадають під різний режим оподаткування залежно від доходу
Усі іноземці сплачують податок, який утримують, але не всі обкладаються однаковими ставками. У всіх кантонах існує ліміт заробітної плати, який визначає тип шкали заробітної плати, до якої ви будете підпорядковані: майже у всіх кантонах ліміт становить 120 000 швейцарських франків на рік. Нижче ви оподатковуєтесь у джерела. Вище, ви підпорядковуєтесь звичайній шкалі. Звичайна шкала має таку перевагу, що враховує муніципальний податок: іноді між муніципалітетами виникають суттєві відмінності в плані муніципального податку, і залежно від вашої зарплати це може становити різницю в кілька тисяч швейцарських франків.
Основним недоліком шкали оподаткування є те, що він не враховує цей муніципальний податок, оскільки застосовує однакове середнє значення для всіх іноземних платників податків.
6. Для зменшення податків найважливішим важелем залишається придбання 2-го стовпа та підписка на 3-й стовп
У той час як у Франції діапазон відрахувань дуже великий і різноманітний (звільнення від сплати податків у нових містах Борлу, Де Робен, відрахування в контексті домашньої роботи, аліментів тощо), у Швейцарії можливості відрахувань більш обмежені. Найефективніше стосується викупу 2-го рівня (у Швейцарії 2-й рівень є однією з частин виходу на пенсію у формі пенсійного фонду). Як іноземець, і незалежно від масштабу, на який ви підпорядковані, ви можете, незважаючи на обмеження, вносити гроші в цей 2-й стовп. Виплачені таким чином гроші вираховуються з доходу платника податку у його податковій декларації. Також можна зробити те ж саме з a 3-й стовп a (із, як для 2-го стовпа, відрахуванням стелі). Наскільки нам відомо, не існує механізму, який дозволяв би, як у Франції, податковий кредит, який дозволяв би, наприклад, сплачувати гроші кантональною податковою адміністрацією у випадку повністю скасованого податку.
Крім того, звичайна шкала дозволяє вам отримати більшу кількість відрахувань, таких як, наприклад, відрахування на лікарняні витрати або ліки, коли вони не покриваються медичним страхуванням.
7. У Швейцарії ми платимо релігійний податок
Це може здатися дивним для деяких іноземців, але в Швейцарії одночасно з податком на прибуток справляється церковний податок (за винятком кантону, де цей податок вже інтегрований). Що, якщо ми не віруючий, скажи ти мені? Не хвилюйтеся, все заплановано: коли ви прибудете до муніципалітету проживання, вам доведеться заповнити інформаційний аркуш, включаючи, зокрема, питання про вашу релігію (так, так, це ще один момент, який дивує багатьох іноземців). Якщо ви не віруючий, з вас не стягуватимуть податок !
8. У Швейцарії зареєстровані одностатеві партнерства мають ті ж переваги, що і сімейні пари.
Швейцарське оподаткування визнає лише зареєстрованих одностатевих партнерів. Таким чином, до них з податковою метою ставляться так само, як і до сімейних пар. Партнерство (PACS) між людьми різної статі в Швейцарії не визнається.
9. У разі шлюбу з початку року застосовується шкала "одружений"
Візьмемо простий приклад: пан та пані одружилися 30 листопада 2013 року. На думку податківців, вони вважаються одруженими з 1 січня 2013 року. Очевидно, застосовуватиметься шкала “одружені” до сукупного доходу подружжя до 1 січня 2013 р. (крім кантону Цюріх).
10. Швейцарський податок на багатство є відносно низьким
На відміну від Франції, де податок на солідарність багатства є справжнім скороченням багатства, яке іноді змушує зацікавлених продати своє майно, у Швейцарії податок на багатство залишається дуже обґрунтованим, у розмірі декількох "за милі" стану. Податок на багатство у Швейцарії обчислюється на основі рухомого та нерухомого майна, а також, зокрема, боргів. Зокрема, вас попросять включити ціну вашого автомобіля для проведення цього розрахунку.
Щоб дізнатись більше: я запрошую вас отримати примірник книги " Працювати і жити в Швейцарії "Автором якого я є, і який дуже детально і дидактично пояснить вам, як працюють податки в Швейцарії.